货币资金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、货币资金管理办法（一）货币资金的定义和范围货币资金是指企业在生产经营过程中处于货币形态的那部分资金，包括库存现金、银行存款和其他货币资金。
（二）现金管理1、现金使用范围企业应严格按照国家现金管理制度的规定使用现金，现金的使用范围主要包括：（1）职工工资、津贴；（2）个人劳务报酬；（3）根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金；（4）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（5）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（6）出差人员必须随身携带的差旅费；（7）结算起点以下的零星支出（结算起点定为 1000 元）；（8）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。
2、现金收支管理（1）企业现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（2）企业支付现金，可以从本企业库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从本企业的现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支现金的，应当事先报经开户银行审查批准，由开户银行核定坐支范围和限额。
坐支单位应当定期向开户银行报送坐支金额和使用情况。
（3）企业从开户银行提取现金，应当写明用途，由本单位财会部门负责人签字盖章，经开户银行审核后，予以支付现金。
（4）企业因采购地点不固定、交通不便以及其他特殊情况必须使用现金的，应向开户银行提出申请，经开户银行审核后，予以支付现金。
3、现金库存限额管理企业库存现金限额由开户银行根据企业的实际需要核定，一般按照企业 3 5 天的日常零星开支所需确定。
边远地区和交通不便地区的企业库存现金限额可以多于 5 天，但不得超过 15 天的日常零星开支。
企业必须严格遵守库存现金限额，超过限额的部分应于当日终了前存入银行。
4、现金清查企业应当定期和不定期地进行现金清查，确保现金的账实相符。
如果发现现金长款或短款，应及时查明原因，并根据不同情况进行处理。
（三）银行存款管理1、银行账户管理企业应按照国家有关规定在银行开立账户，并严格遵守银行结算纪律。
行政事业单位货币资金管理办法
行政事业单位货币资金管理办法行政事业单位是指由政府建立、直接管理、承担公益性活动、以非营利为目的的组织。
货币资金是行政事业单位的重要资产，严格的货币资金管理是保障单位稳健运行的基础，本文就行政事业单位货币资金管理进行详细分析。
第一章绪论一、意义货币资金是行政事业单位运营过程中的重要组成部分，管理好货币资金对保证单位正常运作具有重要的意义。
本文旨在明确货币资金管理的目标、原则和措施，提高行政事业单位货币资金的安全性、流动性和收益性，推进行政事业单位卫生的财务管理。
二、目的行政事业单位货币资金管理的目的在于规范管理制度，加强内部控制，提高管理水平，保障资金安全性，保证资金的有效利用。
三、适用范围本管理办法适用于所有行政事业单位。
四、基本原则财务管理要遵守以下原则:1.实现规范化管理。
建立健全的管理制度和流程，规范财务管理的各个环节，做到财务收支透明，确保资金使用的合法性、合规性、合理性。
2.保证资金安全。
强化资金管理，建立完善的内部控制体系，避免资金遗失或损失，保障资金的安全性。
3.提高资金的流动性。
通过优化资金使用计划和管理方式，提高资金使用效率，减少闲置资金，实现资金的合理流动，提高流动性。
4.保证资金收益。
建立完善的资金收益评估体系，实现资金的最大化利用，提高收益性。
第二章货币资金管理制度一、管理范围货币资金管理包括对行政事业单位在各个方面的资金管理，包括资金使用计划、资金保管、现金管理、银行存款管理和理财投资管理等。
二、资金使用计划1.资金使用计划的编制财务部门应根据行政事业单位的工作需要和年度预算，编制出年度资金使用计划，包括开支计划和收入计划，每项支出都必须有相应的预算控制。
2.资金使用计划的执行资金使用计划的执行应当在年度预算中按月份等时间段编制，确保资金使用计划的可操作性和可控性，同时要根据计划进行严格的审核、审批、备案制度。
三、资金保管1.资金的保证金，按照财务部门的要求存入指定的银行或设立专用保证金账户。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法一、引言货币资金是企业及组织运作中至关重要的资源，有效的货币资金管理办法对于维持企业的健康运转和稳定发展具有重要意义。
同时，备用金作为一种重要的货币资金形式，也需要科学的管理措施来保证其合理运用。
本文将从两个方面分别探讨货币资金管理办法以及备用金管理办法。
二、货币资金管理办法1. 货币资金预算货币资金预算是企业合理管理资金流动性的基础，通过合理的预算，可以使企业的资金利用更加高效。
预算主要考虑以下几方面因素：企业的经营规模、行业特点、市场环境以及企业自身特点等。
基于这些因素，确定合理的货币资金预算，制定科学的预算控制指标。
2. 资金的合理利用合理利用货币资金需要注重两方面：投资回报率和风险控制。
企业应该在保证资金安全的前提下，通过科学有效的投资决策，追求资金的最佳利用。
种类多样化的投资方式可以帮助企业降低风险，增加收益。
3. 货币资金的结构优化货币资金结构的优化是指通过适当的调整资产负债表中的货币资金项目，使企业能够更好地适应市场变化和经营需要。
优化的方法包括：增加货币资金周转速度、减少存货、优化应收账款结构等。
三、备用金管理办法1.备用金的设立和规模划分备用金的设立应该基于企业的规模、行业特点以及风险承受能力等方面的考虑。
合理划分备用金规模可以有效应对在经营过程中遇到的突发性风险，保障企业的正常运营。
2.备用金的来源和运用备用金的来源主要包括利润留存和外部融资。
合理的利润留存政策可以为企业提供稳定的备用金来源。
同时，企业还可以通过外部融资来增加备用金规模。
备用金的运用需要谨慎和科学，必要时可以利用备用金进行项目投资、账面调整，以提高资金的利用效率。
3.备用金盈余的处理合理处理备用金盈余是保持备用金规模稳定的重要环节。
盈余的处理主要包括调整备用金比例、提取盈余用于企业发展投资或归还外部融资。
四、结论货币资金管理办法及备用金管理办法对于企业的稳定运营和发展具有重要作用。
货币资金管理办法及备用金管理办法
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金在企业中具有重要的地位和作用，因此对于货币资金的管理十分关键。
本文将详细介绍货币资金管理办法以及备用金管理办法，并阐述其对企业经营的重要性。
一、货币资金管理办法货币资金是企业日常经营活动中不可或缺的资金来源。
合理的货币资金管理办法可以确保企业的资金安全、有效利用和合理配置。
以下是货币资金管理办法的几个方面：1. 资金需求预测与计划企业需要根据日常经营活动的需要，进行货币资金的需求预测和计划，及时掌握资金需求量，以便合理安排资金的调配和使用。
2. 资金融通政策的制定制定适宜的融通政策，包括借款、发行证券等，以满足企业的资金需求。
同时，也要注意控制借款规模，避免过度依赖外部融资，增加财务风险。
3. 资金计划的执行与监控企业应根据资金计划，制定相应的执行措施，并建立有效的监控机制，及时掌握资金的运用情况，确保资金的正常流转和使用。
4. 资金运作风险管理企业应注意货币资金的风险管理，包括市场风险、信用风险等。
建立合理的风险防范机制，加强对金融市场的监测和分析，及时应对市场波动带来的风险。
二、备用金管理办法备用金是企业为应对紧急情况或发生特殊情况而提前准备的资金。
备用金的合理管理办法可以保障企业在面临风险时有足够的资金储备。
以下是备用金管理办法的几个方面：1. 备用金的设置与规模根据企业的规模和经营特点，确定合理的备用金规模，并将其纳入资金计划中。
备用金应该能够覆盖潜在的风险和突发事件的应对需要。
2. 备用金的投资管理备用金需要进行有效的投资管理，以获得一定的收益。
但同时也需要注意风险控制，避免将备用金用于高风险投资，保证备用金的安全性。
3. 备用金的监督与使用备用金的监督与使用需要建立健全的制度和流程。
确保备用金的使用符合标准和规定，并将备用金使用情况纳入企业的财务报告中进行监督和审计。
4. 备用金的补充与更新备用金不是一劳永逸的，需要根据企业的经营情况和风险变化进行周期性的补充和更新。
货币资金管理办法及备用金管理办法范文精简版
货币资金管理办法及备用金管理办法货币资金管理办法及备用金管理办法1. 概述货币资金是企业最重要的流动资金，对企业的正常运营和发展起着至关重要的作用。
建立科学合理的货币资金管理办法和备用金管理办法对企业资金的安全和有效利用至关重要。
2. 货币资金管理办法2.1 货币资金的分类货币资金包括现金、存款和其他货币资金三种形式。
现金是指企业手头实际持有的现金；存款是指企业在银行开立的各类存款账户，包括活期存款、定期存款等；其他货币资金包括票据、银行承兑汇票等。
2.2 货币资金的现金管理原则- 资金一定要安全：货币资金的安全是企业最基本的要求，应选择信誉度高的银行进行存款，以确保货币资金的安全。
- 资金一定要合理运作：应根据企业的资金需求和经营特点，合理规划和安排资金的使用和流动，以确保资金的合理运作。
- 资金一定要灵活运用：企业应根据经营需要，灵活运用货币资金。
在资金较紧张时，可以适当压缩货币资金的规模；在资金相对充裕时，可以适当增加货币资金的规模。
2.3 货币资金的管理措施- 设置专门的资金管理部门：企业应设置专门的资金管理部门，负责货币资金管理的具体实施和监督。
该部门应由专业人员组成，具备良好的财务和风险管理能力。
- 建立健全的资金管理制度：企业应建立健全的资金管理制度，明确资金的使用权限和管理流程。
确保资金的流出经过合理的审批程序，防止因资金的滥用和浪费导致的损失。
- 使用财务软件进行资金管理：借助财务软件，可以对企业的货币资金进行实时监控和管理，提高资金管理的效率。
财务软件还可以各类资金管理报表，为企业管理层提供决策依据。
3. 备用金管理办法3.1 备用金的作用和设置原则备用金是指企业用于应对紧急情况和经营风险的一种特殊资金。
设置备用金的原则包括合理性、安全性、稳定性和可操作性。
备用金的主要作用是用于经营风险的缓冲、突发事件的应对以及新项目的启动。
3.2 备用金的管理方案- 合理确定备用金的规模：备用金的规模应根据企业自身的实际情况和风险承受能力来确定。
货币资金的管理办法
货币资金的管理办法一、总则1.1 为加强货币资金管理，规范资金运作，提高资金使用效率，根据《中华人民共和国会计法》、《企业内部控制基本规范》等法律法规，结合公司实际情况，特制定本办法。
1.2 本办法适用于公司及下属子公司、分支机构的货币资金管理工作。
二、货币资金管理机构及职责2.1 货币资金管理工作由财务部门统一负责。
2.2 财务部门的主要职责：（1）制定和修订货币资金管理制度；（2）负责货币资金的日常管理；（3）监控货币资金的安全与合规；（4）定期向公司领导报告货币资金管理情况。
三、货币资金管理基本原则3.1 合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保货币资金管理合法合规；3.2 安全性原则：确保货币资金安全，防止资金损失；3.3 效益性原则：合理利用货币资金，提高资金使用效率；3.4 透明度原则：货币资金管理过程应保持公开透明，接受内部审计和外部监督。
四、货币资金管理具体措施4.1 现金管理（1）设立专门的现金管理员，负责现金的收付、保管和核算；（2）严格执行现金收支两条线制度，确保现金收入及时入账，现金支出有据可查；（3）控制现金库存限额，不得超过规定的上限；（4）加强现金安全管理，防止盗窃、丢失等事件发生。
4.2 银行存款管理（1）开设银行账户应经公司领导审批，并报财务部门备案；（2）严格执行银行存款收支两条线制度，确保银行存款安全；（3）定期与银行核对账务，确保银行存款账目清晰；（4）合理配置银行存款，提高资金收益。
4.3 票据管理（1）设立专门的票据管理员，负责票据的购买、保管和核算；（2）严格执行票据领用、背书、贴现等制度，确保票据安全；（3）加强对商业汇票的审查，防范虚假票据风险；（4）定期对票据进行盘点，确保票据账实相符。
五、货币资金风险管理5.1 建立货币资金风险防控体系，识别、评估、控制和监测货币资金风险；5.2 设立风险防范措施，包括但不限于：风险分散、风险转移、风险对冲等；5.3 定期对货币资金管理情况进行内部审计，发现问题及时整改；5.4 加强与外部金融机构的合作，建立良好的信用关系，降低融资成本。
货币资金管理办法12-25
货币资金管理办法为保障公司货币资产安全完整,提高货币资金周转速度和使用效益，加强对货币资金的控制，结合公司经营管理特点、特拟定本管理办法。
一、总则1、公司货币资金收支坚持“交易分开、收支两条线”的原则，即所有的营业收入均按要求存入指定的收入账户,资金开支经审批后通过专门的资金支出账户（简称支出户)管理；2、货币资金管理坚持“严格职责分工. 不相容职务相分离”原则;即由出纳（门店出纳由审计兼任）管理现金及支出账户密码,U盾由财务主管保管；收入账户，基本户票证、印鉴由总部指定人员分别保管；3、相关部门在财务中心的配合下,应按照经营开支、固定资产投资、对外投资、非经营性开支等分类按月、季度、年度编制资金使用计划。
4、公司资金管理应当遵循统筹安排、合理使用、提高效益的原则，保证集团公司经营活动等方面的资金需要，严格控制非经营性开支。
二、岗位资格要求1、有一定的实际工作能力,并有较好的人际沟通能力；2、强原则性、强责任心、强执行力；思想品德、职业道德素养高；爱岗敬业；3、具备一定的财务管理知识、会计专业水平；熟悉财务会计制度；熟悉金蝶K/3—ERP操作系统;4、要求具备大学专科以上学历,3年以上会计核算经验,初级以上会计技术职称;其中财务主管要求有5年以上财务管理经验,或同行业3年以上财务管理经验，中级以上会计技术职称；5、出纳岗位要求是当地户口，并有其父母签字担保;如非当地户口，则需由当地户口人员担保；并由财务中心会同人事行政中心对出纳人员进行家访；三、现金管理1、现金管理由出纳岗位负责，出纳必须严格执行国务院颁布的《现金管理暂行条例》，不准超现金库存限额，不准白条抵库,不准擅自借支、挪用现金,不准坐收坐支，不准编造用途或利用账户替其他单位和个人套取现金；2、门店原有备用金,除紧急备用金、零钞备用金外，其余全部收回由出纳统一管理；门店现金最高限额为2000元，超过限额必须及时存入资金支出账户，否则重罚;3、出纳人员办理现金收付业务必须以审核无误的原始凭证为依据.收取现金时，核算人员应给交款人开具收据；发生退款业务时,对方应退回原开出的收款收据或开具收款收据;因丢失等原因无法出示时,应作出书面说明，并由单位负责人签字后方可退款.收付款的原始凭证要加盖现金收付讫章.对填写不符合财务规定要求及审批不附后规定流程的报销凭证拒绝支付的权力；4、设置并登记“现金日记账”，结出每日余额，盘点库存现金，做到日清月结。
货币资金管理办法1
货币资金管理办法第一章总则第一条为了加强货币资金的内部控制和管理，保证货币资金的安全，根据公司《财务会计内部会计控制制度》和《中华人民共和国会计法》等法律法规，制定《货币资金管理办法》（以下简称“本办法”）。
第二条本办法所称货币资金是指单位所拥有的现金、银行存款和其他货币资金。
第三条本办法适用母公司及各子、分公司。
第二章货币资金管理和监督第四条本办法所指现金使用范围包括：（一）职工工资、津贴、奖金、补贴、临时工工资；（二）个人劳务报酬；（三）根据国家规定颁发给个人的奖金；（四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出；（五）向个人收购农副产品和其他物资的价款；（六）出差人员必须随身携带的差旅费；(七) 现金结算起点以下的其他支出。
第五条现金收支应当依照下列规定办理：（一）加强现金库存限额的管理，超过库存限额的现金应及时存入银行。
（二）现金收入应于当日送存开户银行。
当日送存确有困难的，由开户银行确定送存时间。
（三）支付现金，可以从本单位库存现金限额中支付或者从开户银行提取，不得从现金收入中直接支付（即坐支）。
因特殊情况需要坐支的，应当事先报经开户银行审查批准。
（四）因采购地点不固定，交通不便必须携带现金的，由经办人写出书面说明，由经办部门负责人、财务部负责人审批后，予以支付现金。
第六条建立健全现金账目，序时登记现金账，做到日清月结，账实相符。
第七条货币资金收入必须及时入账，不得私设“小金库”，不得设账外账，严禁收款不入账。
第八条指定专人定期核对银行账，每月至少核对一次，并编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节余额相符。
如调节后不符，应查明原因，及时处理。
第九条应当定期和不定期地进行现金盘点，确保现金账面余额与实际库存相符。
发现不符，及时查明原因，做出处理。
第十条银行账户管理（一）严格按照规定开立账户，办理存款、取款和结算。
（二）严格按照国家有关规定，加强银行账户的管理，需定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题及时处理。
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第一条 为加强公司货币资金的内部控制和 管理，保证货币资金的安全，实现货币资金 的统一管理，特制定本制度。 第二条 本规定所指货币资金指公司所拥有 的现金、银行存款和其他货币资金。 第三条 公司货币资金支出必须经总经理或 授权副总批准，否则一律不允许支付。
现金管理规定 （一）、现金的使用范围：津贴； 个人劳务报酬； 各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支 出； 向个人收购农副产品及其他物资的价款； 紧急物资的采购和零星采购（含陕南特产）； 出差人员必须随身携带的差旅费； 1000元以下的零星支出； 中国人民银行同意的其他必要的现金支出
（二）、核定库存现金 库存现金是为保证公司日常零星支出， 按规定允许留存的现金的最高数额。根 据公司的具体情况核定库存现金最高限 额为5000元
（三）、现金支出的规定 1、采购部根据业务需要，可以在财务申请周转金 （3000.00元）。采购人员应及时到财务部进行审核报 销，提供发票及其他有效的单据，补齐备用金。正常 的县内原材料采购，必须于次日下班前办理完报销手 续。 2、借款出差的人员回公司后，一周内（以返城车 票时间为准）应及时到财务部报帐，经办人若有欠款， 财务部有权在当月的工资中扣回。 3、原则上前次借款无故未报销者，不得再次借款。
4、本公司职工非经总经理批准一律不准从财务上借 款。 5、固定供货商的付款不得以现金支付，必须有供货商 提供准确的银行资料予以转账支付。 5、各店营业收入应当于次日早10点前交公司出纳员或 者下班后投入保险柜 。 6、出纳员不得以白条抵库，不得私借公款。对各种临 时性借款应在规定时间内及时清理 。 7、现金要做到日清月结，每日结出各帐户的余额，主 管会计每月至少抽盘现金1-2次，发现问题及时处理， 并做出盘点报告于次月的2号之前上报公司财务经理 。
第五条 银行存款管理规定 （一）按照《银行帐户管理办法》的规 定开立银行帐户。 （二）对于1000元以上的支付业务应使 用支票。 （三）为确保银行存款的安全，支票和 印鉴应分别保管，出纳人员保管支票和 财务专用章，主管会计保管私人印鉴。
（四）银行存款要做到日清月结，每日结出各 帐户的余额，不准开空头支票。 （五）为准确掌握银行存款的实际余额，出纳 人员应及时进行帐证、帐帐及帐单的核对。 （六）月末主管会计应编制出银行余额调节表， 对于未达帐项，要落实其真实性，对于调节不 符款项应及时查找原因，并于次月的6日前将 银行余额调节表上报财务经理 。