主要材料消耗控制管理办法
材料消耗定额管理制度常见问题及解决办法
材料消耗定额管理制度常见问题及解决办法材料消耗定额管理制度常见问题及解决办法随着经济的发展和市场竞争的加剧，企业越来越注重节约成本，提高效益。
材料消耗定额是企业成本核算的重要依据，定额管理制度的严谨和合理性直接关系到企业的效益。
下面我们来解读材料消耗定额管理制度的常见问题及解决办法。
一、定额编制问题定额的编制应符合实际生产情况，包括进料率、利用率、废品率和废品报废率等参数。
每个行业、每个企业的情况都不尽相同，因此定额的编制也不能一概而论。
企业应该建立符合自身实际情况的材料消耗定额编制方法，不能照抄照搬别人的。
解决办法：企业可以参考同行业的标准定额以及自身的历史数据进行定额的编制。
同时要定期跟踪材料消耗率，及时进行调整。
二、定额运用问题定额是企业生产成本的核算依据，但是运用定额也存在着误区。
有些企业在定额上过于严谨，导致生产现场不能灵活应对。
有些企业则不认真执行定额，导致材料浪费。
解决办法：企业应该在生产实践中灵活运用定额，根据实际情况进行必要的调整。
同时要加强对员工的培训，提高员工的意识和素质，严格执行定额制度。
三、定额细分问题有些企业定额并不细分，导致无法从症结上解决材料浪费问题。
例如，在成本中统一计算设备维修费用和耗材费用，实际上设备维修和耗材的消耗率是不一样的。
这种情况下，公司难以了解车间各设备消耗的详细情况，从而很难针对性地解决各设备的材料浪费问题。
解决办法：企业应该对材料消耗定额进行更加细致的划分，根据实际生产情况划分不同的材料消耗种类和定额。
同时针对设备维修和耗材的消耗率进行区分，设备维修费用和耗材费用分别列出来。
四、定额标准问题有些企业为了实现利润最大化的目的，将定额水平设置得非常高，从而导致员工加重工作量、搞虚假报工等现象。
另外，还有一些企业将定额标准过低，赔了夫人又折兵。
材料消耗定额的过高或者过低，都会对企业的成本控制和效益产生负面影响。
解决办法：企业应该制定科学、合理的定额水平，并设立考核机制和奖惩措施。
产品材料消耗工艺定额管理制度范本
产品材料消耗工艺定额管理制度范本一、概述本制度旨在规范产品材料消耗工艺的计划、执行和控制流程，以实现资源的合理利用和生产成本的有效控制。
二、计划阶段1. 制定产品材料消耗工艺定额的目标：明确产品材料消耗的合理范围，并制定相应的指标和目标。
2. 收集相关信息：收集产品材料消耗的历史数据、生产工艺流程和材料特性资料等。
3. 制定产品材料消耗工艺定额计划：根据目标和收集到的信息，制定产品材料消耗工艺定额的计划，包括产量预测、材料消耗指标和工艺改进方案等。
三、执行阶段1. 材料采购管理：根据产品材料消耗工艺定额计划，进行材料的采购工作。
采购部门根据实际需求和供应市场情况，制定采购计划，并按照规定的采购流程进行操作。
2. 生产过程控制：在生产过程中，严格按照产品材料消耗工艺定额进行操作。
生产管理部门负责监督生产工艺的执行情况，确保材料消耗在预定的范围内。
3. 材料消耗记录：生产人员应按照工艺定额要求，在生产过程中准确记录材料消耗情况，并上报到生产管理部门进行统计和分析。
四、控制阶段1. 材料消耗分析：根据生产过程中记录的材料消耗情况，进行相应的数据分析和比对，以便发现异常情况和改进空间。
2. 异常处理：对于材料消耗异常的情况，及时进行处理。
生产管理部门负责与相关部门沟通，并制定合理的改进措施。
3. 定期评估：定期评估产品材料消耗工艺定额的实施情况，包括目标达成情况和改进效果等。
评估结果作为制定下一阶段计划和目标的重要参考依据。
五、奖惩机制1. 奖励机制：对于材料消耗明显低于定额的生产人员和团队，给予相应的奖励，以激励他们的工作积极性。
2. 处罚机制：对于材料消耗明显高于定额的生产人员和团队，根据情节轻重采取相应的处罚措施。
六、制度宣传和培训1. 制度宣传：通过内部刊物、会议、广播等形式，宣传产品材料消耗工艺定额管理制度，以使全体员工了解并遵守相关规定。
2. 培训计划：制定产品材料消耗工艺定额的培训计划，按照人员分类和岗位需要，组织相应的培训活动，以提升员工的专业知识和技能。
备件辅料消耗监控管理办法
备件辅料消耗监控管理办法JG—设-＊＊-A第一章总则一、为保证车间生产的正常运行，有效地控制备品备件及辅料的消耗,降低维修成本，特制定本办法。
二、范围：本办法适用于＊*公司备件及辅料领用。
第二章岗位职责一、设备管理部职责：1.设备点检定修工作的组织、落实。
2.设备规范操作的监督、考核.3。
备件、辅料物资领用的监督、控制.4。
修旧利废工作的组织、落实.5。
设备技术改造的组织、落实。
6。
物资采购计划的控制.7。
备件、辅料物资质量的监督。
二、生产班组职责：1.设备的规范化操作。
2。
修废利旧工作的组织、执行.3.节能降耗工作的组织、落实.三、物资采购部的职责：1.备件、辅料物资采购成本的控制.第三章实施细则一、加强点检定修工作的落实根据设备运行情况,制定年、月度检修计划,并认真落实，依照各设备的维护保养规程，操作人员及点检站人员有计划进行维护，从而延长备件使用寿命,减少消耗数量。
二、设备使用操作的规范化设备使用过程中，严格按照设备操作规程进行，禁止随意操作,存在工艺临时变化或设备改造等特殊情况与操作规程相抵触的,须报设备管理部同意后执行。
对于不规范设备操作人员或现象,设备管理部有权进行考核。
三、设备维修水平的提高加强维修、电工人员的素质水平，减少由于检修不彻底导致的故障频发现象，并实行考核。
四、加强备件领用控制，生产班组监督配合(一)用于抢修的材料领用1白班设备运行过程中，出现故障经维修或电工人员判定确需对备件进行更换的，需由生产班组开具“出库单"并由生产班长签字确认后，交于维修或电工当班人员经其班长签字确认后进行领用，谁领用谁签字，且在24小时内由故障设备所属车间主任签字确认，点检站主任需在3个工作日内对领用备件进行确认.2中夜班设备运行中出现以上情况的，由生产班组开具“出库单”后交由当班维修人员直接领用所需备件，但须在24小时内由维修或电工班长以及故障设备所属车间主任对其签字确认，点检站主任3个工作日内确认。
安全质量标准化材料费使用管理制度
安全质量标准化材料费使用管理制度一、概述安全质量标准化材料费使用管理制度是为了确保企业在进行安全质量标准化工作过程中，科学合理地使用材料费用，提高安全生产和产品质量管控水平，减少资源浪费和成本开支，建立健全的材料费使用管理体系而制定的规范性文件。
二、适用范围本制度适用于所有从事安全生产和产品质量管控工作的部门和人员，并对材料费的采购、调拨、使用、报销等方面进行规范。
三、材料费采购1. 采购计划：各部门根据实际需求编制材料采购计划，明确需求量和采购时间，提前报送主管部门审核。
2. 供应商选择：采购部门应及时与供应商沟通，综合考虑价格、质量、服务等因素选择供应商，并签订合同或协议。
3. 材料验收：采购部门在收到材料后应及时进行验收，检查数量、质量和规格是否符合要求，如有问题及时与供应商联系处理。
四、材料费调拨1. 调拨申请：各部门根据实际需求提出材料费调拨申请，明确调拨数量和用途，报送主管部门审批。
2. 调拨审批：主管部门对调拨申请进行审核，根据实际情况决定是否批准，并将审批结果及时反馈给申请部门。
3. 调拨记录：调拨部门应编制调拨记录，明确调拨材料的种类、数量、接收部门等信息，同时做好调拨材料的保管工作。
五、材料费使用1. 用途合理：各部门在使用材料费时应严格按照申请调拨的用途进行使用，不得私自挪用或浪费。
2. 精细管理：对于常用材料，应实行定量使用、按需采购的原则，避免材料积压或过度采购。
3. 节约用量：在使用材料时应尽量做到减少浪费，提高利用率，合理控制材料消耗量，避免不必要的损耗。
六、材料费报销1. 报销申请：使用材料费后，各部门应及时编制报销申请，明确报销金额和用途，并提交相关凭证和票据。
2. 报销审核：财务部门对报销申请进行审核，核实凭证和票据的真实性和合法性，并及时予以审批或退回。
3. 报销记录：财务部门应建立健全的报销记录，包括报销金额、用途、审核结果等信息，作为后续监督和管理的依据。
工程项目消耗品管理办法
第一章总则第一条为加强工程项目消耗品的管理，提高消耗品使用效率，降低工程项目成本，确保工程项目顺利进行，特制定本办法。
第二条本办法适用于工程项目中消耗品的采购、使用、报废和回收等各个环节。
第三条本办法遵循节约资源、提高效益、规范管理、明确责任的原则。
第二章消耗品采购管理第四条消耗品采购应遵循公开、公平、公正的原则，严格按照采购程序进行。
第五条消耗品采购前，需进行市场调研，比较不同供应商的产品质量、价格和服务，选择优质供应商。
第六条消耗品采购应实行集中采购，降低采购成本，提高采购效率。
第七条消耗品采购合同应明确采购数量、质量、价格、交货时间、付款方式等内容。
第八条采购部门应及时向供应商索取相关证明材料，确保采购的消耗品符合国家标准。
第三章消耗品使用管理第九条消耗品使用过程中，应遵循以下原则：（一）合理使用，避免浪费；（二）按需领用，不得擅自调换；（三）妥善保管，确保安全；（四）及时回收，防止丢失。
第十条消耗品领用应填写领用单，由领用人签字确认。
第十一条消耗品使用过程中，应做好使用记录，包括使用时间、数量、用途等。
第十二条消耗品使用过程中，如发现质量问题，应及时报告相关部门，采取措施予以解决。
第四章消耗品报废管理第十三条消耗品达到报废条件时，应予以报废。
第十四条消耗品报废应填写报废单，由报废人签字确认。
第十五条报废消耗品应由专人负责清点、登记，并按规定程序办理报废手续。
第十六条报废消耗品应进行技术鉴定，确认报废原因。
第五章消耗品回收管理第十七条消耗品回收应遵循以下原则：（一）回收利用，减少浪费；（二）分类回收，提高回收率；（三）责任到人，确保回收效果。
第十八条消耗品回收应定期进行，回收过程中应做好记录。
第十九条回收的消耗品应进行分类、整理，按相关规定进行处理。
第六章责任与奖惩第二十条各部门应明确消耗品管理责任，落实责任到人。
第二十一条对在消耗品管理工作中表现突出的单位和个人，给予表彰和奖励。
第二十二条对违反本办法，造成浪费、损失的单位和个人，予以通报批评，并追究相关责任。
原辅材料消耗定额控制管理办法(经典版)
原辅材料消耗定额控制管理办法第一章总则为促进节能降耗，提高生产效益，调动广大职工的积极性，提出以下原辅材料消耗定额控制管理办法，以规范我公司各车间的物料使用，确保生产过程的高效和质量。
第二章原辅材料消耗定额1.PS版消耗定额：每生产10万张印刷品需要消耗1张PS版。
2.油墨消耗定额：a)轮转机油墨消耗：每生产1万张印刷品需使用0.3公斤油墨。
b)四色机油墨消耗：每生产1万张印刷品需使用0.42公斤油墨。
要求车间油墨桶不得有任何残留墨迹。
3.纸张消耗定额：a)四色机纸张消耗：印刷过程中富余纸张为印刷量的千分之三十五（含后工序）。
b)轮转机纸张消耗：每色印刷过程中额外增加千分之七的纸张消耗，胶订过程中增加千分之十的纸张消耗，骑订过程中增加千分之五的纸张消耗。
4.热熔胶消耗定额：a)背胶消耗：每令印刷品需要消耗0.26公斤热熔胶。
b)侧胶消耗：侧胶用量为背胶消耗量的三分之一。
5.橡皮布消耗定额：每生产195万张印刷品需要消耗1张橡皮布。
第三章原辅材料考核与兑现1.生产部考核生产部门负责对板材、纸张、油墨等各种原辅材料的使用情况进行考核。
考核周期为每月一次，季度考核一次。
2.兑现：根据季度考核结果，对表现优秀的车间或个人进行奖励，奖励形式包括绩效奖金、荣誉称号等。
第四章管理责任和监督1.管理责任a)生产部门负责制定并执行原辅材料消耗定额控制管理办法，监督各车间的执行情况。
b)各车间主管负责监督和落实原辅材料消耗定额的执行情况。
2.监督：a)内部监督：设立专门的监督人员，对各车间执行情况进行定期检查和评估。
b)外部监督：接受公司领导和相关部门的监督和审查，确保管理办法的有效实施。
第五章优化管理措施1.技术创新：鼓励各车间进行技术创新，通过改进印刷工艺和设备，减少原辅材料的消耗。
2.培训与教育：定期组织培训和教育活动，提高员工对节能降耗的认识和重要性，激发员工的积极性和创造力。
3.经验分享：建立经验分享机制，各车间之间进行经验交流和学习，共同探索降低原辅材料消耗的有效方法。
物资消耗管理制度
物资消耗管理制度一、总则1. 为了加强对公司物资消耗的管理，保证物资的合理使用和节约，在公司内部建立物资消耗管理制度。
2. 本制度适用于公司内各部门、各级别职工对公司物资的消耗管理相关工作。
3. 凡违反本制度的，按照《公司规章制度》进行处理。
二、物资消耗管理机构公司设立物资管理委员会，主要负责对公司物资的采购、保管和使用进行统一管理。
物资管理委员会由公司领导和相关部门经理组成，并设立一名专门负责物资管理的工作人员。
三、物资消耗的责任和权限1. 物资管理委员会有权对公司内部物资的采购、保管和使用进行统一管理，制定物资消耗的管理规定和制度，明确物资使用的标准和要求，及时对物资消耗情况进行监督和检查。
2. 各部门负责人有责任对本部门的物资消耗进行管理，对本部门的物资使用情况进行监督和检查，定期向物资管理委员会提供物资消耗情况报告。
3. 公司职工有责任按照物资管理委员会的规定和要求来正确使用物资，禁止任意挪用、浪费或私自转让公司物资。
四、物资采购管理1. 物资管理委员会负责制定和调整公司物资的采购计划，明确物资的种类、数量和配备方式。
2. 物资的采购必须按照公司的采购程序和规定进行，必须由具有采购资格的人员进行采购，严禁私自购置或变卖公司物资。
3. 物资的采购必须按照公司的财务法规进行，必须提供合法的采购发票和相关凭证。
五、物资保管管理1. 公司设立专门的仓库和库房来存放公司物资，仓库和库房必须保持整洁、干燥、通风和安全，保证物资的质量和数量不受影响。
2. 物资的保管人员必须严格按照物资管理委员会的规定和要求来进行仓库和库房的管理，要对存放的物资进行定期的检查和清点，确保物资的完好无损。
六、物资使用管理1. 物资的使用必须按照公司的相关规定和要求来进行，必须通过物资管理委员会的审批。
2. 物资的使用必须按照使用标准和要求来进行，严禁私自挪用、浪费或私自转让公司物资。
3. 物资使用人员必须按照使用规定和要求来进行使用，并按时向物资管理委员会提供物资使用情况报告。
原辅材料消耗定额控制管理办法
原辅材料消耗定额控制管理办法一、原辅材料的消耗定额制定1.制定部门：企业的生产部门负责制定原辅材料的消耗定额，根据产品的质量标准、生产工艺流程及设备性能等因素进行合理评估和测算。
2.制定原则：在保证产品质量的前提下，尽量降低原辅材料的消耗量，并确保生产过程的稳定性和安全性。
3.定额测算方法：采用科学的测算方法，如统计分析法、样本测算法等，准确计算原辅材料的消耗定额。
二、原辅材料的消耗量控制与管理1.设定消耗目标：根据企业的实际情况和经济目标，设定合理的原辅材料消耗目标，以提高资源利用效率和降低成本为导向。
2.管理监控系统：建立原辅材料消耗量的管理监控系统，通过实时监测和数据分析，及时发现和纠正消耗量异常波动。
3.消耗量分析：定期对原辅材料的消耗量进行分析，评估消耗量的合理性，并对消耗量偏高的原因进行深入剖析和改进。
4.控制措施：采取有效的控制措施，如优化生产工艺、改进设备性能、提高操作技能等，降低原辅材料的消耗量。
5.培训与教育：加强员工对原辅材料消耗定额的认知和理解，提高员工的生产技能和技术水平，提升其对资源利用的意识和能力。
三、功效评估和激励机制1.功效评估指标：根据原辅材料消耗量的控制目标和企业的实际情况，制定相应的评估指标，对部门和个人的原辅材料消耗量进行评估。
2.激励奖励措施：对于原辅材料消耗控制效果显著的部门和个人，给予相应的奖励或激励措施，以激发其积极性和主动性。
3.教育和培训：通过培训和教育活动，提高员工对原辅材料消耗控制的重视程度，增强他们的责任感和使命感。
四、风险防控措施1.安全生产：严格遵守安全生产规定，确保生产过程的安全性和稳定性，防止事故和意外事件发生。
2.库存管理：合理控制原辅材料库存量，避免过高或过低的库存，以减少资源浪费和资金占用。
3.供应链管理：与供应商建立稳定的合作关系，确保原辅材料的质量和供应的及时性，降低因供应不稳定而造成的损失。
总之，原辅材料消耗定额控制管理办法是企业实现资源节约、降低生产成本的重要手段。
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主要材料消耗控制管理方法第一章总则第一条为贯彻落实管理提升活动，标准项目主要材料消耗控制程序，明确管理责任，强化成本管理，特制订本方法。
第二条主要材料消耗控制管理方法的基本原则：提高标准化、标准化管理水平，落实成本管控责任，强化项目部各职能部门分工协作，降本增效、提高经济效益。
第三条主要材料包括：钢材、水泥及砂石料、砂石料及柴油。
第二章职责与权限第五条分局物资设备科是主要材料消耗控制管理工作的归口主管部门，负责制定、修改、检查监督和组织实施本方法。
第六条分局工程管理科负责：对项目部主要材料实际消耗量与应消耗量比照分析的指导、检查监督工作；对材料节约或超耗奖惩执行情况进行检查监督；参与本方法的修订工作。
第七条分局技术质量科负责对项目施工图纸主要材料量的计算及下料单的填写等准确性、合理性进行检查监督，参与本方法的修订工作。
第八条项目经理每季度组织班子成员及相关部门负责人召开会议，对项目主要材料消耗控制结果进行分析，超耗部分要查找原因，落实责任，采取措施；对业主供给材料的耗用情况不仅要分析超耗的原因，同时注意节约的量是否在合理的范围内。
第九条项目总工协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作，对图纸计算、钢筋下料、砼配合比及外剂使用标准的准确性、合理性负责。
第十条项目经营部门协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作，协调相关部门之间业务的沟通，具体负责主要材料消耗控制结果的分析工作，并对主要材料消耗控制结果分析的及时性、准确性负责。
第十一条分管物资设备科、钢筋加工及砼拌合站的主管领导在协助项目经理组织落实主要材料消耗控制管理工作的同时，对物资设备科、钢筋加工及砼拌合站填报的相关资料、报表的及时性、准确性负责。
第三章主要材料验收及实物管理分工第十二条主要材料验收应严格执行双人验收、标准计量，即：钢材由物资部门两人或物资部门和钢加厂联合验收；水泥及砂石料及砂石料由物资部门与拌合站联合验收；柴油由物资部门与油库管理人员联合验收。
第十三条钢加厂承担着项目物资设备部门钢材仓库的管理职能，负责钢材联合验收、加工、保管、发放；拌合站承担着作为项目物资设备部门水泥及砂石料仓库的管理职能，负责水泥及砂石料联合验收、保管、发放；油库负责柴油的联合验收、保管、发放，所有的柴油出库必须经过加油机。
第四章主要材料消耗控制标准及程序第十四条钢材消耗控制一、控制标准〔参照执行〕：1、钢加厂加工损耗指标：φ10以内为1.2%；φ10—φ25为1.5%；φ25以上为1.25%。
2、技术辅助用料〔架立筋、帮条、搭接〕指标：钢筋总量的1.75%。
3、技术措施用料控制指标：拉杆：薄壁结构3.57kg/m2模板；厚壁结构6kg/m2模板；拉条及顶模筋，定额3.13 kg/m2模板。
4、钢拱架12-16为1.5%〔具体损耗以技术科实际测算为准〕二、控制程序：1、严格执行限额领料制度，技术部门出具的钢筋下料单〔附件2〕和限额领料单(附件1)严格执行《限额领料管理方法》。
钢筋下料单和限额领料单应一式四份〔存根、经营、物资、钢加厂各一联〕。
2、为方便消耗统计和核算，对钢筋下料单和限额领料单的使用进行统一规定如下：图纸上的钢材〔筋〕使用钢筋下料单，要求钢筋下料单必须填写清楚；图纸以外钢材〔筋〕使用限额领料单，必须按照要求注明使用部位及用途〔加力筋、插筋、拉筋等〕。
3、限额领料单及钢筋下料单签字手续应齐全，钢筋出库应按照下料单及限额领料单进行发放，严禁钢加厂和物资设备科无单发料。
4、钢筋的核算以钢加厂给使用单位实际发出的量作为核算出库依据，每月钢加厂将使用单位签认的单据〔钢筋下料单及限额领料单〕进行统计填报《钢筋出库统计表》〔附件4〕，于当月28日前报物资设备部门，物资设备部门审核无误后，作为钢材出库依据，相关单据转财务部门进行账务处理。
5、每个月项目物资设备部门和钢加厂对库存钢筋进行盘点〔包括原材及加工好的成品钢筋和废料头〕填报《钢筋库存盘点表》〔附件5〕，盘点结果相互进行签认；定期对钢加厂的盘点结果和当期物资设备部门的钢材账务库存进行比对，并出具比对结果，分析原因。
6、现场钢筋管理归使用单位进行管理，对于出现钢筋丧失或人为使用不当〔没有经过有关部门许可私自切割、代用〕造成钢筋浪费，费用应由使用单位负担。
对于不可抗拒因素〔洪水、滑坡〕原因引起的钢筋损失，根据现场实际情况由项目经营部门和安全部门核定，并出具证明材料(附件3)。
对于重复加工的钢筋，技术部门要重新出具钢筋下料单，并注明重复下料的原因。
没有钢筋下料单，钢加厂不得私自加工和发放。
7、项目的技术部门要根据生产进度适时调整钢筋加工进度，控制一定的超前量，防止加工好的钢筋长期不用发生锈蚀。
项目的施工单位在领用钢筋时也要按照实际施工进度进行领料，防止钢筋长期存放在现场发生丧失、锈蚀。
对于长期〔领用时间超过半个月〕在现场存放没有使用的钢筋，物资设备部门有权责令使用部门及时退库。
8、现场回收回来的钢材要分清废品和能否二次利用〔由物资部门和钢加厂核定利用系数〕，并按回收情况办理退库〔废品直接按照废品做回收记录，可以利用的按照利用比例办理退库手续〕。
9、技术部门要经常深入施工现场和钢加厂，在开具钢筋下料单和限额领料单时要充分考虑钢加厂库存的钢筋状况〔主要是指长度〕，做到既满足技术要求又兼顾钢加厂钢材实际情况，使钢筋到达优化。
对于特殊规格的钢筋可以提出特殊的要求〔有的钢筋长度可以要求12m定尺〕。
10、消耗分析：〔1〕物资设备部门和钢加厂每月进行一次核对：本月消耗量统计(附件6)及实际库存与账面库存比照(附件5)，并分析盈亏原因；计算加工损耗系数〔废料量/总加工量，废料总量不包括现场回收的废料〕。
〔2〕经营部门每月根据业主钢筋结算情况对业主钢筋结算情况进行统计〔附件7〕，由经营部门牵头，物资设备部门和技术部门配合，每季度进行一次钢筋实际消耗量及应耗量比照分析〔业主结算量与钢筋下料单量、辅助消耗量占总消耗量的比例等各种指标是否在规定的范围内〕，对差距存在的原因进行分析〔附件8〕。
11、责任划分：〔1〕钢筋出现盘亏由钢筋保管部门承担责任，钢筋加工损耗量超过规定的损耗量由钢加厂承担责任。
〔2〕钢筋实耗量超出应耗量要分析原因，如果是由于现场管理不善发生丧失由施工单位承担责任；由于钢筋下料单出现的失误由技术部门承担责任；由于对业主结算原因造成的，由经营部门承担责任；由于钢加厂无单或超额发料造成的，由钢加厂或发料单位承担责任。
〔3〕技术部门要严格控制辅助工程钢材消耗量，辅助材料消耗超过规定消耗数量由技术部门承担责任。
第十五条水泥及砂石料消耗控制一、控制指标〔参照执行〕：损耗指标为相应配合比加2.5%的损耗率〔拌和、运输、浇筑损耗率分配比例2：4：4〕。
二、控制程序：1、严格执行限额领料制度，仓号验收合格后，由技术部门〔质检部门〕出具《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》〔附件9〕，一式四份〔存根、经营、拌合站、生产各一份〕和实验室出具的配合比单一式三份〔存根、经营、拌合站各一份〕，拌合站按照调度通知及《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》、配比单进行打料。
需要领用水泥及砂石料的使用单位必须持技术部门和经营部门联合签发的限额领料单到拌合站领取水泥及砂石料。
2、拌合站必须按照限额领料单及《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》发放水泥及砂石料和拌制砼，严禁拌合站和物资设备科无单发料。
拌合站拌制砼结束后，所使用的砼方量必须有使用单位进行签认。
当超过《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》砼方量时应及时与现场联系，要求相关部门补办手续〔附件10〕。
3、水泥及砂石料的核算以使用单位的实际领出〔水泥及砂石料或砼〕为核算出库依据，每月25号前拌合站将使用单位签认的单据〔《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》、配合比及限额领料单〕进行统计〔砼要按照实际砼拌合量及配合比计算出水泥及砂石料量，按领用单位进行统计〕报物资设备部门，物资设备部门严格进行复核，无误后做账务出库，转财务进行账务处理〔附件11〕。
4、每个月月底项目物资设备部门和拌合站对库存水泥及砂石料进行盘点，盘点结果相互进行签认。
定期对拌合站的盘点结果和当期物资设备部门的水泥及砂石料账务库存进行比对，并出具比对结果，分析盈亏原因〔附件12〕。
5、现场水泥及砂石料管理归使用单位进行管理，使用单位要做到妥善保管合理使用。
对于出现丧失或保管不善造成水泥及砂石料浪费，费用应由使用单位负担，物资设备部门有权进行处罚。
6、消耗分析：〔1〕物资设备部门和拌合站每月进行对拌和数量进行核对(附件12)。
〔2〕经营部门牵头，物资设备部门和技术部门配合每季度进行一次水泥及砂石料实际消耗及应耗比照分析〔业主结算量、开仓单量、实际使用量〕，计算损耗指标是否在可控范围内，并对差距存在的原因进行分析(附件14)。
7、责任划分：〔1〕水泥及砂石料出现盘亏由材料保管部门承担责任；水泥及砂石料拌合损耗超过损耗率由拌合站承担责任；〔2〕水泥及砂石料实耗量超出应耗量要分析原因〔超过控制指标以外〕，如果是由于现场管理不善发生浪费〔跑模、堵泵、〕由施工单位承担；由于《混凝土〔砂浆〕开仓通知单》出现的失误由质量部门承担责任；由于对业主结算原因造成的，由经营部门承担责任。
第十六条柴油消耗控制一、控制标准〔参照执行〕：损耗指标1.7%的损耗率〔储存0.0%、装车0.08%，运输0.01%、发料0.08%--GB11085-89〕。
二、控制程序：1、项目物资设备科根据经营部门的分包合同在油库按照单位设备编号开设加油《—项目设备加油记录表》〔附件15〕，表内事项应填写完备。
2、工地送油必须由司机和加油工共同进行，并且做到当场签认。
3、油罐车要做到单独计量，即从油库加入油罐车的柴油和油罐车加出去的柴油进行核算，及时更换和修正加油器具。
4、油库要按月对设备加油进行统计，及时核对油料消耗分单位、分设备进行统计，报项目物资设备科，由物资设备部门审核无误后根据领用单位和设备名称〔编号〕根据合同办理出库。
5、油库要有加油机交接班记录，要详细记录交接班当时的油表读数，记录当班所加出去的柴油数量〔包括油罐车〕。
6、物资设备部门同油库每月要进行一次库存盘点。
7、消耗分析：〔1〕物资设备部门和油库每月进行一次核对：本月消耗量统计及实际库存与账面库存比照，并分析盈亏原因；计算损耗系数是否在可控范围内。
〔2〕经营部门牵头，物资设备部门配合每月进行一次油料实际消耗及应耗比照分析〔定额消耗量、实际使用量〕，计算损耗指标是否在可控范围内，并对差距存在的原因进行分析〔附件16〕。
8、责任划分：〔1〕柴油出现盘亏的由保管发放部门承担责任。
〔2〕甲供柴油由于对业主结算原因造成的由经营部门承担责任。
〔3〕根据核算超耗部分由分包商或设备操作人员负担超耗柴油的费用〔市场价核算或合同规定的单价〕。