目前基层国库工作存在问题的调研报告
国库职能调研报告
国库职能调研报告国库是国家财政收支的核心环节，承担着国家财政管理的职能。
为了更好地了解国库职能的运行情况和存在的问题，进行了一次国库职能调研。
本报告将根据实地调研和数据分析，对国库职能进行评估，并提出相应的建议。
一、国库职能的基本情况国库作为国家财政管理体制的核心机构，主要负责国家财政收支的统筹管理和平衡，其具体职能包括：负责国家财政收入的统一管理、国家财政支出的统一支付和国债管理等。
二、国库职能存在的问题在对国库职能的调研中，发现了以下问题：1. 缺乏科学的财政预算管理制度：国库职能作为财政管理的核心环节，需要与财政预算管理制度相衔接。
但目前的财政预算管理制度不够科学，导致国库职能无法发挥最大的效益。
2. 国库职能部门之间缺乏信息共享：在调研中发现，国库职能部门之间信息共享不够顺畅，导致财务数据的流通效率降低，影响了国库职能的正常运行。
3. 财政支出支付的不透明性：在国库职能的财政支出支付环节，存在着一定的不透明性，不利于监督和公开。
三、改善国库职能的建议1. 完善财政预算管理制度：建议对现行的财政预算管理制度进行改革，确立科学、规范的预算管理制度，为国库职能提供明确的制度保障。
2. 加强国库职能部门间的信息共享：建议通过建立信息共享平台，加强各国库职能部门之间的信息交流和共享，提高国库职能的运行效率。
3. 提高财政支出支付的透明度：建议增加财政支出支付的公开透明度，加强监督和监管，确保财政资金的合法使用和阳光运行。
四、总结通过对国库职能的调研和分析，可以看出国库作为国家财政管理的核心机构，在其职能运行过程中存在一些问题。
为了优化国库职能，提高财政管理的效能，建议完善财政预算管理制度，加强国库职能部门之间的信息共享以及提高财政支出支付的透明度。
这些改善措施将有助于提高国库职能的运行效率，更好地发挥国库在国家财政管理中的作用。
国库工作中存在的风险及防范措施调研报告
国库工作中存在的风险及防范措施调研报告随着财税管理体制改革的不断深化和人民银行职能的调整,国库工作的地位和职能作用日益突出。
国库作为国家预算执行的重要参与者,担负着经理国家金库,监督管理国库资金、确保国库资金安全的重任。
然而,随着国库资金清算新体系的建立,国库资金清算业务风险、监管职责模糊风险、法律缺失等风险日益显现,这给今后的国库工作带来了诸多困难,提出了更高的要求。
一、目前国库工作中存在的风险（一）国库会计核算系统设计自身存在的风险。
目前国库部门运行的国库会计核算系统（2．0版）,无论是在功能上还是在安全设计的考虑上,相对于1．0版都有质的飞跃,但在运行中也暴露出了诸多系统上的漏洞。
1、设计风险。
一是打印的组合报表没有报表序号,不利于控制报表的漏缺、偷换,影响事后监督和实地业务检查。
二是在人民银行内部的网络上,人民银行系统内任何一台内联网机器,只要安装了2．0版软件后,就很容易成为另一台国库终端机,这对风险防范提出了新的挑战。
2、操作风险。
在新的核算模式下,国库部门由原来的单一资金渠道改变为多渠道的资金通道,包括行库往来、大额支付、同城票据交换、内部往来四种清算方式。
若业务不熟悉或工作不认真及易产生差错。
3、道德风险。
在系统设计存在缺陷、资金汇划渠道增多、操作风险加大的情况下,无疑增加了道德风险防范的难度。
因为国库资金的支付清算最终由人来实现,如果个别国库人员的人生观、价值观及思想道德发生偏差,国库资金的安全将得不到有效保障。
道德风险是国库风险隐蔽性最强的风险,看似看不见摸不着,但却是应首先防范的。
（二）法律法规滞后带来的风险。
一九九四年财税体制改革,实行了分税制,财税体制发生了深刻的变化；金融改革的不断深入,也使人民银行职能发生了改变,但相应的法律法规却没有跟上,使国库工作出现了制度风险。
1、相关法规滞后。
国库职能、职责的依据主要是《国家金库条例》,这一条例实施于1985年3月,然而财政、税务、金融的改革却一刻也没有停止,《国家金库条例》却没有因改革而修订过,这其中的许多条款已经明显不适应于实际工作。
基层预算单位办理国库集中支付业务中存在的问题及对策分析
基层预算单位办理国库集中支付业务中存在的问题及对策分析1. 引言1.1 研究背景随着国家财政管理体制改革的不断深化，基层预算单位办理国库集中支付业务已经成为了财务管理工作中的重要环节。
国库集中支付是指各级政府及其部门将资金集中存放于国库账户后，按照规定程序向国库支付各类支出的财务处理方式。
这种方式有效地提高了资金使用效率，规范了财务管理行为，保障了国家财政资金的安全和稳定。
随着国库集中支付业务的不断增加和复杂化，基层预算单位在办理这项业务时也面临了诸多问题和挑战。
支付信息填报不准确、支付单据审核流程不规范、支付资金管理不严谨等问题时有发生，严重影响了支付业务的效率和准确性，甚至存在一定的财务风险。
有必要对基层预算单位办理国库集中支付业务中存在的问题进行深入分析和探讨，以便提出相应的对策和建议，进一步完善国库集中支付业务的管理制度，提高基层预算单位财务管理水平，确保财政资金的安全和有效使用。
1.2 问题概述基层预算单位办理国库集中支付业务是财政管理中的一个重要环节，直接关系到政府资金的使用和管理。
在实际操作过程中，一些问题可能导致支付业务的不正常进行，影响了资金的合理使用和安全管理。
针对这一问题，本文将从支付信息填报不准确、支付单据审核流程不规范以及支付资金管理不严谨等方面进行分析和探讨，以期提出有效的对策和建议，提高基层预算单位国库集中支付的效率和准确性，加强对基层财政人员的监督和考核制度，建立长效机制，保障国库集中支付业务的规范性和透明度。
【问题概述】部分将深入探讨这些问题的具体表现和影响，为后续对策和结论的提出奠定基础。
1.3 研究意义基层预算单位办理国库集中支付业务是财政管理工作中的重要环节，对于保障资金使用的规范性、准确性和透明度具有重要意义。
本文旨在深入分析基层预算单位办理国库集中支付业务中存在的问题，并提出有效的对策措施，以提高预算单位国库集中支付的效率和准确性。
研究意义主要体现在以下几个方面：通过深入分析基层预算单位办理国库集中支付业务中存在的问题，可以帮助相关部门更深入地了解问题的根源所在，为进一步完善相关政策提供参考和依据。
基层国库工作存在问题的调研报告
基层国库工作存在问题的调研报告多年来，随着国库在机构设置、人员配备、管理制度、核算方法等诸多方面都渐趋完善。
各级国库认真履行职责，积极发挥职能作用，近而不断有效地促进和支持地方经济的发展。
然而随着市场经济的高速发展，如何更好地适应财政体制改革的需要，以及人民银行国库监管改制的客观需求，给当今国库工作提出许多新课题亟待每位国库工作人员去积极探索，有效解决。
一、目前国库工作存在的问题（一）、机构不稳定《中华人民共和国国库条例中》明确规定，国库按财政管理体制设置，原则上一级财政设置一级国库，而在实际工作中，中央、省、市、县、乡五级国库中，一般中央、省级、市级的国库部门单设都能保证，而作为基层国库的县乡两级相对弱化，乡镇国库几乎为商业银行和信用社的代理，而县支库在个别省市也有商业银行代理的现象，而在大多数省市中，县支库作为县级支行的内设机构，也是经历多次的分合。
国库机构的不稳定和从属地位的不确定，使国库部门难以发挥职能作用。
（二）、人员和岗位不对称在国库条例中规定，国库部门专职工作人员2—3人，而在国库核算系统2.0版岗位设置中，对人员的要求正常业务操作最少6人。
这样国库部门的人员配置与岗位要求出现明显冲突，在规定中要求国库部门机构单设，而岗位分工按合设机构设置，这虽然表面上解决了燃眉之急，但绝非长久之计。
（三）、国库监管的难度大对经收处监管难，国库经收处在经收汇划税款过程中，往往出现延解税款的现象，从对经收处税收入库检查情况看，同城入库有的三天，甚至有的多达5天，乡下汇入的多为一周，有的甚至十多天，出现这种现象的原因，有的因为当时头寸不足，难以划出，另外一个原因是有些经办人员责任心不强，造成漏划，对于经收处造成税款延解积压的，而国库的相关规定对此没有专门规定，国库部门难以进行查处。
（四）、国债兑付难国债发行和兑付管理是国库部门的基本工作，前几年是国债发行兑付的高峰期，地方政府重视，人民银行主动，商业银行配合，国债兑付和发行工作按部就班有序进行，但由于近几年，市场上无记名国债兑付任务逐步减少，因此，国债兑付工作人民银行难布置，商业银行也不愿配合，一方面他们自己垫付资金，另一方面没有利益可言，只是一种服务措施。
国库工作存在的问题及建议
国库工作存在的问题及建议
国库工作存在的问题主要包括：
1. 人员数量不足，素质有待提高。
目前国库人员配备不足，兼岗现象普遍，导致核算质量不高，给国库资金安全埋下隐患。
同时，国库人员队伍整体素质未能适应当前国库业务发展的需要，需要提高人员的业务核算技能以及金融、财政、税务、调查统计分析等多方面知识。
2. 国库监管工作全面性不够。
随着国库业务范围不断扩大，国库服务工作涉及到多个部门，但国库监管范围未能随之延伸，导致国库监管工作处于两难，使国库秩序不能得到很好维护。
针对以上问题，建议如下：
1. 增加国库人员配备，提高人员素质。
通过加强培训、提高招聘门槛等方式，增加国库人员的数量和素质，确保国库工作的质量和效率。
2. 完善国库监管体系。
建立完善的国库监管体系，加强与相关部门的沟通与协调，扩大国库监管范围，确保国库资金的安全和稳定。
3. 建立风险预警机制。
通过建立风险预警机制，及时发现和解决国库工作中存在的问题和隐患，减少风险的发生和影响。
4. 加强信息化建设。
通过加强信息化建设，提高国库工作的效率和准确性，降低人为错误和信息失真的风险。
5. 完善法律法规和制度体系。
通过完善法律法规和制度体系，规范国库工作的操作和管理，确保国库工作的合法性和合规性。
以上建议仅供参考，具体的解决方案需要根据实际情况进行调整和完善。
关于我国乡镇国库管理的调查报告
关于我国乡镇国库管理的调查报告第一篇：关于我国乡镇国库管理的调查报告中国人民银行国库局《乡镇国库研究课题组》乡镇国库,是我国五级国库体系中的基层单位。
乡镇国库的建立,强化了乡镇政府的财政管理功能,有效地调动了乡镇政府理财的积极性。
随着财税体制和农村金融体制改革的不断深化,乡镇国库运作面临许多新情况、新问题。
为此,我们组织开展了乡镇国库建立与发展的专题调研。
基本情况目前,乡镇国库主要有人民银行经理和商业银行、信用社代理两种模式。
截至2002年底,全国乡镇国库已建机构13759个。
其中人行经理562个,商业银行、信用社代理13197个,分别占乡镇国库总数的4.08%和95.92%。
(一)发展进程。
乡镇国库建设从无到有、从小到大,经历了初创、迅速发展和规范管理三个阶段。
第一阶段(1985-1992年期间)初创阶段。
为贯彻党中央、国务院关于建立乡镇财政的决定,1985年,财政部发出《关于颁发乡镇财政管理试行办法的通知,首次提出乡镇国库的建设问题,个别地方开始建立了乡镇国库。
1990年,财政部、中国人民银行(以下简称部行两家)发出《关于乡镇国库工作试点意见》予以肯定,并对乡镇国库试点的设库条件、组织机构、职责任务、业务范围等方面作出了具体规定。
此后,乡镇国库建设的试点工作在全国范围内展开。
第二阶段(1993-1999年期间)迅速发展阶段。
在总结乡镇国库试点经验的基础上,经部行两家研究,于1993年发出《关于做好乡镇国库工作的通知》,并附发了《乡镇国库管理办法(暂行)》。
《通知》要求各地根据不同情况,逐步扩大乡镇国库的试点。
自此,乡镇国库建设在全国辅开。
截至1999年底,乡镇国库机构数量达19801个,比1992年增加10063个,增长102.34%。
第三阶段(2000年至今)规范管理阶段。
2000年中国人民银行发布《中国人民银行关于国库会计核算管理与操作的规定》,明确规定国家预算收入缴入乡镇国库为正式入库。
调研指导国库工作情况汇报
调研指导国库工作情况汇报一、引言国库是国家财政管理系统中的核心机构，负责国家财政收支的管理和监督。
国库工作牵扯到国家财政管理体系的全面建设和运行，在国家财政管理中起到重要的支撑和保障作用。
为了全面了解和掌握国库工作的情况，本次调研旨在对国库工作的机构设置、职责分工、业务运作、信息化建设等方面进行深入调研，为国家财政管理体系的进一步完善和提升提供参考和建议。
二、国库工作情况调研1. 机构设置与职责分工国库机构设置和职责分工是国库工作运行的基础保障。
国库机构应该在国务院颁布的有关法律法规和规章的基础上，完善机构设置和职责分工，健全内部管理制度，建立健全内部监控体系。
同时，要积极推进国库集中收付、账户核算、财务监督等职能，使国库的功能更加完善。
2. 业务流程与操作规范国库业务流程与操作规范是国库工作的核心内容。
国库业务主要包括财政拨款支付、国债发行与偿还、财政存款与投资等。
国库工作人员需要熟悉业务流程和操作规范，做好各项业务的核对、确认、审核及登记工作，确保资金的安全、合法和有效流转。
3. 系统建设与信息化国库工作的信息化程度直接影响到国库工作的效率和质量。
国库应当加强系统建设与信息化基础设施建设，推进业务系统、财务系统、结算系统、预算绩效管理系统等方面的信息技术应用，提高国库工作的智能化、规范化和集约化水平。
4. 监督管理与风险防范国库工作应当强化内外部监管和风险防范机制，健全资金使用审计制度，规范国库资金运营，加强对银行业合作伙伴的评估、监控和风险防范，提高国库工作的安全性和稳定性。
三、调研成果分析1. 机构设置与职责分工通过对国库机构的实地调研和相关文件的查阅，发现国库机构设置和职责分工相对合理，但在机构协调性和业务整合方面还存在一些问题，需要加强部门间的沟通和协调，使国库机构的各项重点工作有机衔接，形成工作协同和合力。
2. 业务流程与操作规范国库业务流程与操作规范较为严密，国库工作人员素质较高，业务技能较为熟练。
地方国库管理中存在问题及建议三篇
地方国库管理中存在问题及建议随着财政、国库管理制度改革的实施，国库工作发生了巨大变化，尤其是国库内部往来和大额支付系统的正式运行逐步建立了以国库单一帐户体系为基础、国库集中支付为主要形式的新的财政国库管理体制，随着新的业务领域的拓宽，作为财政与金融的结合部门，国库正面临着新的机遇和挑战。
就新形势下地方国库管理中存在的问题及建议谈点粗浅的看法。
一、存在的问题现阶段国库机构、人员现状问题国库条例及实施细则都明确规定，一级财政建立一级金库，各级国库应设立专门的工作机构，办理国库业务。
但人民银行县级机构的改革造成国库与会计合并办公，并且大部分是会计兼任国库股长，按《国家金库会计核算系统 2.0版》操作界面和《国库会计管理规定》中的岗位设置要求，就目前县级国库现有人员远远满足不了其业务需要，大多数县支库人员配备不足，存在大量兼岗现象，使应有的相互制约关系因人员不足而不能落实到位。
由于兼职人员的自身工作压力已自顾不暇，加之会计、国库业务记账时间又较集中，所以兼职人员很难及时满足双方的需要。
对兼职于身的国库工作只能是应付，最终会导致核算质量不高等问题发生，给国库资金安全埋下了隐患。
国库是一项涉及面广，政策性强，变化频繁，既有业务核算、又有调查统计分析、监督管理的工作。
人民银行经理国库以来，随着国库职能的变化，国库逐渐由核算型向管理型转变，结合目前财政国库制度的改革，这就要求国库人员队伍整体素质要高，不但要有业务核算技能、懂金融、懂财政、懂税务、懂调查统计分析，还要掌握管理规定等多方面知识，从目前国库干部队伍的现状来看，没有达到这个要求，国库队伍人员素质难以适应当前国库业务发展的需要。
新形势下国库资金存在的风险1、管理风险。
是指国库管理人员因管理手段、方法和机制存在问题而引发的国库业务风险。
由于人行县支库国库、会计合并办公，造成会计、国库工作相互影响，不可避免的出现了管理人员因管理手段不到位，风险防范意识不强而疏于管理的现象，导致国库管理职能难以全面发挥作用。
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二、岗位交叉，内存隐患。
目前由于各县支库普遍存在专职人员较少的问题，只得采取由会计人员进行兼职的办法来勉强维持国库核算系统的正常运行，但根据会计、国库内控制度的要求，不能交叉和合并的岗位太多了，其中首要的一条是记账、复核和事后监督岗位不得相互兼任，还有其他的，比如记账岗位与复核岗位必须交叉；印、押、证必须三分离；票据交换员（清算员）、事后监督员不能参与日常业务处理；系统维护人员不得参与计算机账务处理；非系统维护人员不得参与计算机维护等等。
由于人手严重短缺，再加上兼职人员把主要精力放在其本职工作上，对所兼岗位并不热心，在这种情况下，违规兼岗就在所难免。
由此而形成了严重的国库风险隐患。
三、内部检查，流于形式。
国库部门定期对自身经办的业务进行检查，是国库落实内控制度、防范化解国库资金风险的重要措施，它可以发现国库部门自身工作中存在的问题和不足，及时解决问题，纠正错误。
但个别县支库，由于人员少，国库部门领导、国库会计主管、国库事后监督三个岗位均由国库股长一个人承担，这一个人既要按日对本国库所办业务进行检查，以履行事后监督的职责，又要按周进行检查，以履行国库会计主管的职责，还要按月进行检查，以履行国库部门领导的职责。
这种由1个人来进行的自查，根本无法发现问题，也不符合国库内控制度
的精神。
这种现象实在令人担忧。
四、忙于核算，监管乏力。
从国库经收处方面看，由于国库经收处属于各商业银行管辖，而各商业银行出于本身利益考虑，对其代理的国库经收业务重视不够，积极性不高，主要表现一是代理业务的经办人员变动频繁；二是管辖行对代理国库经收业务重视不够，管理偏松，因而延解、积压税款的情况时有发生。
从国库看，由于目前各支行国库人员大都忙于紧张的日常国库会计账务核算，就连国库负责人也都被具体业务所拖拽，不出漏子、不捅乱子，确保国库资金的安全，是他们的首要目标，根本抽不出精力与时间去抓监管，更不用说抽调人员下基层进行各项国库业务检查。
因而国库监管乏力，检查监督职能和反映职能得不到充分的发挥。
五、人员素质，良莠不齐。
加强培训，提高国库干部队伍的政治和业务素质是目前各级行领导面临的一个重要问题。
随着国库新业务的陆续开展，岗位增加了，人员增多了，相当一部分从未接触过国库业务的人员未经必要的岗前培训就在匆忙之中兼职上岗了，不言而喻，这种浅在的风险隐患无疑会使防范国库案件这根弦越绷越紧。
以上这些问题，是当前做好基层国库工作面临的最主要的问题。
对于如何做好新时期的国库工作，应从以下几点着手抓起：
一是领导重视，重点支持。
邵长年局长在2022年全国国库工作会议上指出，“各级国库主任要一如既往地关心和支持国库工作，帮助国库解决工作中遇到的困
难和问题，为国库部门营造良好的工作环境”。
因而各级行领导要确实认识到新时
期国库工作的重要性，在人员上给国库以重点支持，抽调一些工作积极性高、上进心强、富有责任心、爱钻研、能吃苦的同志充实到国库工作岗位去，而对于那些已
经不适宜于继续从事国库工作的同志则应果断调离，只有这样才能使国库队伍充满生机，才能适应财政国库体制改革的需要，才能适应国库业务不断发展的需要。
二是加强学习，提高素质。
随着国库新业务的不断开展，对国库干部队伍的素质提出了更高的要求，因而各级国库要加大对国库人员的政治思想教育和业务培训力度，一方面要组织学习以往发生的国库案例，从中吸取教训，加强对国库经办人员的思想教育，开展理想念和廉洁从政教育；另一方面要经常性地组织国库人员努力新知识，刻苦钻研新业务，深入研究新问题，不断提高干部的适应能力，特别是对新充实到国库岗位的人员要先培训后上岗，认真做好新上岗人员的岗前培训和。
通过采取以上措施，努力提高国库专职人员和兼职人员的政治水平和业务素质，从而使国库队伍的整体水平有所提高。
三是科学设岗，严格内控。
随着国库参加同城票据交换和开通国库内部往来等新业务的运行，国库岗位多、人员少的矛盾将更加突出。
在这种情况下，如何科学合理地设置国库岗位，既不违反相互制约和岗位内控要求，又能基本满足国库业务的需要成为关键。
各支库应结合本辖、本部门实际，结合目前县支库新业务开展和会计部门“四集中”的实际，按现有的人员对各个岗位进行科学合理的“设计”，如哪些岗位可交叉，哪些岗位可合并，哪些岗位可兼职等，从而达到分工明确，责任清楚，科学设置、合理兼顾。
四是严格检查，责任追究。
严格细致的检查可以发现问题，堵塞漏洞，把问题和案件隐患消灭在芒芽状态。
为此要抓好对国库业务的检查，做到不求次数但求质量，要对国库检查实行“首查负责制”，坚决杜绝形势主义。
在当前支库专职国库人员相对较少的情况下，建立检查机制，充分发挥国库自查的作用，把差错、问题或事故纠正在萌芽状态，就显得尤为重要。
基层国库不仅要加强对自身基础核算的检查，还要强化对国库经收业务的监管，促进国库经收业务健康有序地发展，确保国家财、税不延不误地及时足额划解入库，从而充挥国库在国家执行中的反映、促进和监督。