新形势下充分发挥基层国库职能作用
国库科上半年工作总结
一、工作概述2021年上半年，国库科在局党组的正确领导下，紧紧围绕年度工作目标，紧密结合实际，充分发挥国库职能作用，全面加强国库业务管理，确保了财政资金的安全、规范、高效运行。
现将上半年工作总结如下：二、工作完成情况1. 财政资金支付管理上半年，国库科共办理财政资金支付业务X笔，支付金额X亿元。
在支付过程中，我们严格按照财政资金支付管理制度，确保了资金支付的安全、及时、准确。
2. 预算执行监督上半年，我们对各级预算单位的预算执行情况进行了全面监督，及时发现并纠正了预算执行中的问题，确保了预算资金的合理使用。
3. 国库集中支付改革上半年，我们积极推进国库集中支付改革，完善了支付管理制度，提高了支付效率，降低了支付风险。
4. 国库现金管理上半年，我们加强对国库现金的管理，确保了国库现金的安全、流动性，提高了资金使用效益。
5. 国库会计核算上半年，我们认真做好国库会计核算工作，确保了会计信息的真实、准确、完整。
6. 支付信息化建设上半年，我们积极推进支付信息化建设，提高了支付业务办理效率，降低了支付风险。
三、存在的问题1. 部分预算单位预算执行不够规范，存在超预算、无预算支出等问题。
2. 部分支付业务流程不够顺畅，影响了支付效率。
3. 支付信息化建设还需进一步推进。
四、下半年工作思路1. 加强预算执行监督，确保预算资金合理使用。
2. 优化支付业务流程，提高支付效率。
3. 深化国库集中支付改革，降低支付风险。
4. 加强支付信息化建设，提升支付业务管理水平。
5. 强化内部管理，提高国库工作人员的业务素质和履职能力。
总之，国库科上半年在局党组的正确领导下，各项工作取得了显著成效。
下半年，我们将继续努力，充分发挥国库职能作用，为全局工作提供有力保障。
进一步发挥国库职能作用
进一步发挥国库职能作用
曾桂元;陈翊高
【期刊名称】《金融会计》
【年(卷),期】2000(000)002
【总页数】4页(P39-42)
【作者】曾桂元;陈翊高
【作者单位】中国人民银行长沙中心支行
【正文语种】中文
【中图分类】F832.2
【相关文献】
1.新时期充分发挥央行经理国库职能作用的思考 [J], 邢红青
2.强化管理发挥国库职能作用——赣州地区“国库理论与实践”研讨会综述 [J],
3.完善国库管理体制发挥国库职能作用 [J], 孙何林;胡广英
4.充分发挥审计在国库管理制度改革工作中的职能作用 [J], 章修杭
5.对进一步发挥央行经理国库职能作用的思考 [J], 中华人民共和国国家金库湖南省分库调研课题组;徐涌;何芳;李勇;
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乡(镇)国库管理办法(暂行)
乡(镇)国库管理办法(暂行)文章属性•【制定机关】中国农业银行,中国工商银行•【公布日期】1993.05.12•【文号】•【施行日期】1993.07.01•【效力等级】部门规章•【时效性】现行有效•【主题分类】财政综合规定正文乡（镇）国库管理办法（暂行）（１９９３年５月１２日财政部、中国人民银行、中国农业银行、中国工商银行发布）为加强乡（镇）国库管理，促进农村经济和各项事业的发展，根据《中华人民共和国国家金库条例》及其实施细则的有关规定，特制订本办法。
第一章总则第一条乡（镇）国库是国家金库的组成部分。
其名称定为：中华人民共和国国家金库××县（市）××乡（镇）金库，简称乡（镇）国库。
第二条乡（镇）国库原则上设在当地的专业银行办事处或营业所。
办事处或营业所主任兼乡（镇）国库主任。
乡（镇）国库业务由办事处或营业所会计兼办，业务量大的应有专人办理。
经办乡（镇）国库业务的人员应保持相对稳定。
第三条乡（镇）国库的业务工作受县（市）支库直接领导。
乡（镇）国库应根据上级国库的要求，定期报告工作情况，县（市）支库负责对乡（镇）国库业务工作进行指导、检查。
第四条乡（镇）国库库款的支配权属同级财政机关。
其他任何单位无权动用乡（镇）国库存款，也无权冻结乡（镇）财政存款帐户。
第五条乡（镇）人民政府应加强对乡（镇）国库的领导，监督所属部门、单位不得超越国库规定的范围动用乡（镇）国库库款。
第二章职责与权限第六条乡（镇）国库是办理国家预算收支的基层单位，在实现国家预算收支任务中，要充分发挥执行作用、促进作用和监督作用。
乡（镇）国库的基本职责如下：（一）准确、及时地收纳乡（镇）级预算收入。
根据乡（镇）财政体制确定的预算收入范围和分成、留解比例，正确、及时地办理县（市）、乡（镇）财政收入的划分、留解。
（二）按照财政制度的有关规定和银行的开户管理办法，为乡（镇）级财政机关开立帐户。
根据财政机关填发的拨款凭证，及时办理乡（镇）级财政库款的支拨。
求实创新 全面提高基层国库履职水平
求实创新全面提高基层国库履职水平摘要：经理国库是《人民银行法》赋予人民银行的基本职责。
基层人民银行国库部门如何夯实国库核算基础，筑牢资金安全屏障；如何加强国库改革与创新，拓宽国库服务范围，提高全面的履职能力，本文将对此进行分析并提出相应的建议。
关键词：求实创新；提高基层国库；履职水平近年来，随着财税、金融体制改革的不断推进和深入，特别是人民银行职能的转换，人民银行县支行的国库工作发生了很大的变化：国库单一帐户、财政集中支付体制的建立；国库会计核算系统和国库收支分析系统的进一步推广；县级国库部门作为间接参与者加入支付系统等，使人民银行基层国库经理国库职能摆在了县级人民银行业务的重要位置。
面对机遇与挑战，基层国库应适应国库改革和发展的需要，科学合理地对国库业务进行规范，确保国库资金的安全，充分发挥国库的服务作用，在求实与创新中，全面提高基层国库履职水平。
一、国库业务的“求实”就是要强化内部管理和监督制约，确保国库资金安全。
（一）确保国库基础工作规范化规范而又严密的国库会计账务组织是提高核算质量、做好基层国库工作的前提。
这就要求基层国库部门要严格认真地贯彻执行各项规章制度，对国库会计核算所涉及的每一环节逐条逐项进行规范，如从柜面受理到账务核算，从岗位设置到印押管理，从日间操作到日终处理，从帐表打印到装订入档等，统一标准，严格要求，从而使国库会计核算业务达到科学化、合理化、规范化。
（二）严密核算，认真落实各项内控制度对国库会计基础核算工作进行认真详细的检查，是强化国库监管工作、防范国库资金风险、确保基层国库工作安全无事故的一项重要内容。
基层国库部门应在检查内容和检查方式上下工夫，认真坚持“谁检查、谁负责”的原则，坚决杜绝形式主义。
对自身经办的国库业务进行自检时，可采取各岗位交叉检查的方式，即在国库部门负责人的组织下，由各核算岗位进行交叉检查：明细岗检查资金岗的操作流程及业务内容，资金岗检查明细岗的处理手续，复核岗检查综合岗的操作内容，国库会计主管检查综合岗的凭证装订、档案保管等内容，国库部门负责人检查国库会计主管的工作内容，国库主任检查国库整体工作开展及风险防范情况。
新形势下基层国库对账工作的难点及对策
Байду номын сангаас
是 县 支 库 清算 渠 道 窄 ．影 响 资 金 清算 速 度 。 目
前 ， 支 库 是 大 额 支 付 系 统 和 小 额 支 付 系 统 的 问 接 参 县
与 者 ， 其 他 银 行 进 行 资 金 清 算 要 经 过 中 心 支 库 内部 与 往 来 或 手 工 同城 进 行 ， 度 慢 ， 息 不 能 打包 发 送 ， 速 信 不 利 于 国库 创新 服务 工 作 的 开 展 。 二 是 实现 财政 支 出联 网 主客 观 因素 多 实 现 财 政 支 出 联 网需 要 财 政 进 行 设 备 的 支 出 和 开 发 应 用 系 统
经 费 税 务 代 征 专 户” 户 行 应 在 每 开 月 ２ 日前 向国 库 提 供 上 月 “ 会 经 工
费 税 务 代 征 专 户 ” 分 户 账 一 式 两 份 ， 国 库 对 划 转 的 工 会 经 费 数 据 由 核 对 准 确 无 误 后 ， 份 留 存 ， 份 一 一 返 回给 开 户 行 ， 国库 只 核 对 该 账 户
份 返 回 。 国 库 与财 政 、 收 机 关 征 在对方报表 互相签署对账 人姓名 、 对 账 日期 、 账 结 果 ， 盖 公 章 或 对 加
一
库 开 始 办理 养 老 金 发 放 业 务 。 账 对 时 ， 库 提 供 “ 德 市 社 会 劳 动 保 国 常 险处 养老 金 发 放 专 户 ” 户 账 一 式 分 两份 与 社保 处 的分 户 账 进 行 核 对 。
内返 回 一份 ， 留存 一份 。
收机 关对账 办 法》 有 关 规定 ， 等 常 德 市 中心 支库 按 月度 、季 度 、 年 度 ， 采 取 双 向 对 账 和 集 中 对 账 等
新形势下基层国库监管工作面临的难点及对策
基层国库工作中存在的问题的调研
基层国库工作中存在的问题的调研基层国库工作中存在的问题的调研多年来，随着国库在机构设置、人员配备、管理制度、核算方法等诸多方面都渐趋完善。
各级国库认真履行职责，积极发挥职能作用，近而不断有效地促进和支持地方经济的发展。
然而随着市场经济的高速发展，如何更好地适应财政体制改革的需要，以及人民银行国库监管改制的客观需求，给当今国库工作提出许多新课题亟待每位国库工作人员去积极探索，有效解决。
一、目前国库工作存在的问题（一）、机构不稳定《中华人民共和国国库条例中》明确规定，国库按财政管理体制设置，原则上一级财政设置一级国库，而在实际工作中，中央、省、市、县、乡五级国库中，一般中央、省级、市级的国库部门单设都能保证，而作为基层国库的县乡两级相对弱化，乡镇国库几乎为商业银行和信用社的代理，而县支库在个别省市也有商业银行代理的现象，而在大多数省市中，县支库作为县级支行的内设机构，也是经历多次的分合。
国库机构的不稳定和从属地位的不确定，使国库部门难以发挥职能作用。
（二）、人员和岗位不对称在国库条例中规定，国库部门专职工作人员2—3人，而在国库核算系统2.0版岗位设置中，对人员的要求正常业务操作最少6人。
这样国库部门的人员配置与岗位要求出现明显冲突，在规定中要求国库部门机构单设，而岗位分工按合设机构设置，这虽然表面上解决了燃眉之急，但绝非长久之计。
（三）、国库监管的难度大对经收处监管难，国库经收处在经收汇划税款过程中，往往出现延解税款的现象，从对经收处税收入库检查情况看，同城入库有的三天，甚至有的多达5天，乡下汇入的多为一周，有的甚至十多天，出现这种现象的原因，有的因为当时头寸不足，难以划出，另外一个原因是有些经办人员责任心不强，造成漏划，对于经收处造成税款延解积压的，而国库的相关规定对此没有专门规定，国库部门难以进行查处。
（四）、国债兑付难国债发行和兑付管理是国库部门的基本工作，前几年是国债发行兑付的高峰期，地方政府重视，人民银行主动，商业银行配合，国债兑付和发行工作按部就班有序进行，但由于近几年，市场上无记名国债兑付任务逐步减少，因此，国债兑付工作人民银行难布置，商业银行也不愿配合，一方面他们自己垫付资金，另一方面没有利益可言，只是一种服务措施。
关于基层央行全面履行国库职能的思考
关于基层央行全面履行国库职能的思考关于基层央行全面履行国库职能的思考文章标题：关于基层央行全面履行国库职能的思考中华人民共和国国家金库作为国家预算收入的执行机构，担负着政府各级预算的收纳、报解和支出的监控管理，协助财政部门做好管理国债发行、兑付工作。
随着20xx年银监会的成立，人民银行职能出现重大调整，人民银行经理国库的内涵以及体现的金融服务功能在不断丰富、延伸，国库工作不再满足于以往的账平表对，做财政的会计出纳，而是要充分行使管理职能。
面对新形势、新任务，人民银行国库将如何应对改革的需要、如何发挥好肩负的职责，各级国库部门进行了多方面尝试。
本文着重就国库职能面临的问题以及如何发挥国库职能方面进行了富有成效的探讨。
一、国库职能的延伸及定位1985年颁布的《中华人民共和国国家金库条例》确立了由中国人民银行经理国库的委托金库体制，同时规定了国库的职责是：办理国家预算收入的收纳、划分和留解；办理国家预算支出的拨付；向上级国库和同级财政机关反映预算收支执行情况；协助财政、税务机关督促企业和其他有经济收入的单位及时向国家缴纳应缴税款；组织管理和检查指导下级国库工作；办理国家交办的同国库有关的其他事项等六项职责。
1994年颁布的《中国人民银行预算法》及1995年的《中华人民共和国中国人民银行法》从更高的法律层次再次明确了人民银行经理国库的职责。
20xx年颁布的新的《中国人民银行法》，进一步确认了中国人民银行经理国库的职能。
几十年来，我国国库职能定位基本上没有大的改变，1985年的《国库条例》与1995年的《中华人民共和国预算法实施条例》对国库的定义及职责规定基本相同，反映出对国库职能的认识长期停留在预算的收支及一些简单的管理职能上，由此而形成国库工作内容的显著增加、监管范围的日益扩大与相对滞后国库条例规定的职责权限不对称的矛盾，不利于国库职能的有效发挥。
二、现阶段央行履行国库职能中存在的问题(一)国库职能定位不准确问题。
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新形势下充分发挥基层国库职能作用
库作为国家预算执行的重要组成部分，是办理国家预算收支的机构，也是中国人民银行的一个职能部门，担负着执行国家预算收支、管理财政性存款、组织发行及兑付国家债券、反映国家预算收支和国家信用变化的重要任务。
20年来国库工作人员为支持地方经济发展做出了积极的贡献。
但是，随着财政体制改革的进一步深化，作为财政与金融的相结合的部门---国库正面临着新的机遇与挑战，笔者就如何在新形势下充分发挥基层国库的职能作用，谈几点粗浅看法。
一、现行国库面临的挑战
（一）管理的挑战
现行国库管理体制滞后，不适应财政体制改革的需要，严重影响了国库职能作用的发挥：一是立法滞后。
国库现行的法律条文《国家金库条例》及其《实施细则》是1985年制定的法规，面对突飞猛进的经济发展和日益变化的国际国内形势，这些法规显然已经不能与它相适应。
二是机构萎缩，影响业务有序进行。
商业银行机构的上收，国有商业银行县及县以下机构逐步撤销，基层国库业务的代理只能放在农村信用社，这样不仅影响了国库业务的有序进行，也给国库资金风险防范增添了难度。
三是基层汇路不通，延压、滞留税款严重。
商业银行机构上收后，农村信用社汇兑不畅通，造成预算收入不能及时上解，给国库业务管理和资金及时入库带来了新的
问题。
（二）人才的挑战
国库综合管理型人才不足，严重影响了国库体制改革的步伐。
一是国库制度的改革对国库人员无论是从数量还是从质量上都提出了更高的要求，但人民银行机构改革后，对人才引进日益趋少，为国库选拔的人才更是少之又少。
二是人才培养难度大。
现行高校没有一所开设了相应国库专业，专业化人才的培养完全靠自己在实际工作中摸索，这样很难培养大批系统化、规范化、专业化的国库管理人才。
三是人才引进困难。
无论是在人民银行还是商业银行，国库会计核算与银行会计核算区别很大，从而导致国库部门与其他部门人才交流范围很小，这种现状既不能开阔视野，也易引发国库资金风险。
（三）风险防范的挑战
国库资金流量逐年增大，国库制度改革将导致国库业务量的成倍增加，尤其现在国库人手紧张的情况下，核算工作的硬性增加，必将导致监督管理人员不足，同时，会计核算流程的不断改进，新流程环节伴随着新的风险隐患不断产生，加大了国库资金风险防范的难度。
而且国库现在是以计算机信息网络系统为依托，各种资金信息、数据信息的计算机化、网络化、无纸化处理，必将加大贪污、挪用、转移国库资金和破坏国库资金收支运转的隐蔽性、危害性和脆弱性，给国库资金风险防范提出了严重的课题。
二、现行国库业务存在的风险。