某某公司财务管理制度
公司的财务管理制度
公司的财务管理制度公司的财务管理制度（精选10篇）公司的财务管理制度篇1一、总则第一条为加强公司的财务管理工作，发挥财务管理在公司经营管理和提高经济效益中的作用，并做到准确、及时地核算公司的资金运作和效益情况，根据《中华人民共和国会计法》、《企业财务会计报告条例》、《企业会计制度》等有关法规和公司章程的有关规定，结合本公司的实际情况，特制定本制度。
第二条公司财务管理部门的职能：1、认真贯彻执行国家有关的财务会计管理法规的规定。
2、在公司经理层的领导下，建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务预算，加强经营核算管理，反映、分析财务预算的执行情况，监督各部门对各项财务管理制度和财务预算的执行情况。
3、积极为经营管理服务，促进公司取得较好的经济效益。
4、协助并参与公司经理层的各项经营管理决策，对高效地调度、使用公司资产提出合理的意见。
5、按照国家颁布的会计制度要求，准确核算公司的收入和成本，及时缴纳应缴的各项税费。
第三条公司财务部的人事组成：财务经理、会计、出纳。
财务经理由公司的一名董事或副总经理以上(包括副总经理)的人员兼任，财务经理是公司的会计主管。
担任会计、出纳岗位的人员的基本要求必须符合国家的相关法规规定的基本条件和公司的人事管理制度规定的要求;会计、出纳岗位人数的具体设置视公司的经营发展状况而定。
第四条为了便于公司的管理，公司的下属分公司在现阶段不单独设置会计、出纳岗位，其相关职能由公司财务部门统一进行管理。
第五条公司各部门和所有工作人员办理财会事务，必须遵守本制度。
二、财务管理基本要求第六条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、准确、完整，符合会计制度的规定。
第七条公司工作人员办理经济业务事项必须填制或取得原始凭证，财务会计人员根据经审核的原始凭证编制记账凭证。
财务会计人员记账，必须在记账凭证上签字。
第八条财务会计人员应当会同相关部门的工作人员定期进行财务清查和资产盘点，保证账簿记录与实物、款项相符。
公司财务管理制度(通用5篇)
公司财务管理制度（通用5篇）公司财务管理制度1全体财务人员应认真贯彻执行国家有关财政法规及会计制度，敬业爱岗，不做有损于公司的事。
严格按照公司财务制度做好自己的本职工作。
对待工作认真踏实，树立为客户服务意识。
一、财务部职责范围1、认真贯彻执行国家有关财务管理的法律法规，确保财务工作的合法性。
2、建立健全公司各种财务管理制度，严格按照财务工作程序执行。
3、采取切实有效的措施保证公司资金和财产的安全，维护公司的合法权益。
4、编制和执行财务收支计划，督促有关部门加强资金回流，确保资金的有效供应。
5、进行成本、费用核算、考核和控制，督促有关部门降低消耗、节约费用，提高经济效益。
6、建立健全各种财务帐目，编制财务报表。
7、参与公司工程承包合同和采购合同的评审工作。
8、及时核算和上缴各种税金。
9、参与业务项目结算，参与采供部与材料供应商结算。
10、会计档案资料的收集、整理，确保档案资料的完整、安全、有效。
11、完成公司工作程序规定的其他工作，完成领导布置的其他任务。
12、加强本部门人员的培训，提高本部门工作人员素质。
二、借款和各种费用开支标准及审批制度借款审批及标准：1、出差借款：出差人员应先到财务部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
前次借支出差返回时间超过5天无故未报销者，不得再借款。
2、出差在外人员借款：已出差在外或者从一出差地转另一出差地人员借款，先请一代理人到财务部部领取“借款单”，详细填写借款日期、资金性质、部门、出差地、出差事由、预计出差天数及金额，经本部门主管签字后报总经理签批;持已批“借款单”至财务处领款。
3、日常费用借款：各部门因办理业务需要借款，到财务部领取借款单，填写好资金性质(支票或现金)、部门、借款事由，所借金额，审批程序同第1条。
4、其他临时借款：如业务费、招待费、周转金等，审批程序同第1条。
关于公司财务管理制度范文8篇
关于公司财务管理制度范文8篇公司财务管理制度篇1一、总原则1、公司财务实行“计划”为特征的总经理负责制：属已经总经理审批的计划内的支付，由相关事业部总经理的书面授权，财务负责人监核即可办理;属计划外的，必须有公司总经理的书面授权。
2、严格执行《会计法》和相关的财务会计制度，接受财政、税务、审计等部门的检查、监督，保证会计资料合法、真实、及时、准确、完整。
二、财务工作岗位职责(一)财务经理职责1、对岗位设置、人员配备、核算组织程序等提出方案。
同时负责选拔、培训和考核财会人员。
2、贯彻国家财税政策、法规，并结合公司具体情况建立规范的财务模式，指导建立健全相关财务核算制度同时负责对公司内部财务管理制度的执行情况进行检查和考核。
3、进行成本费用预测、计划、控制、核算、分析和考核，监督各部门降低消耗、节约费用、提高经济效益。
4、其他相关工作。
(二)财务主管职责1、负责管理公司的日常财务工作。
2、负责对本部门内部的机构设置、人员配备、选调聘用、晋升辞退等提出方案和意见。
3、负责对本部门财务人员的管理、教育、培训和考核。
4、负责公司会计核算和财务管理制度的制定，推行会计电算化管理方式等。
5、严格执行国家财经法规和公司各项制度，加强财务管理。
6、参与公司各项资本经营活动的预测、计划、核算、分析决策和管理，做好对本部门工作的指导、监督、检查。
7、组织指导编制财务收支计划、财务预决算，并监督贯彻执行;协助财务经理对成本费用进行控制、分析及考核。
10、负责监管财务历史资料、文件、凭证、报表的整理、收集和立卷归档工作，并按规定手续报请销毁。
11、参与价格及工资、奖金、福利政策的制定。
12、完成领导交办的其他工作。
(三)会计职责1、按照国家会计制度的规定记账、复帐、报账，做到手续齐备、数字准确、账目清楚、处理及时;2、发票开具和审核，各项业务款项发生、回收的监督，业务报表的整理、审核、汇总，业务合同执行情况的监督、保管及统计报表的填报;3、会计业务的核算，财务制度的监督，会计档案的保存和管理工作;4、完成部门主管或相关领导交办的其他工作。
小公司财务管理制度范本(四篇)
小公司财务管理制度范本第一章总则第一条为了加强财务管理工作，建立健全财务管理制度，规范财务工作秩序，提高财务管理工作水平，根据《会计法》及国家财务管理有关法规，结合管理处工作实际制定本办法。
第二章财务工作要求第二条会计工作的基本任务：（一）认真贯彻党和国家的各项方针、政策，严格遵守各项规章制度。
在经济活动中，抵制一切违反国家财务制度和财经纪律的行为，确保各类资金不受损失。
（二）按照国家有关财务会计制度的规定，认真做好记账、算账、报账等工作，全面、正确、及时反映资金使用情况。
（三）经常开展资金使用效果分析，全面、正确、及时分析财务计划和预算执行情况，发现薄弱环节及存在问题，及时采取措施，保证各项财务计划的顺利执行。
（四）合理支配和使用资金，努力降低成本，促进单位在各环节厉行节约，减少损失浪费。
（五）监督资金管理和使用情况，加强会计核算工作，对违规行为及时制止，保证资金的安全完整。
（六）财会人员及各级领导要严格执行《会计法》，严格遵守财经纪律和各项财务制度，牢固树立廉洁自律的思想，努力发挥单位资金效益，为单位经济发展理好财、用好财。
第三条会计工作的基本要求：（一）按照国家财务制度的规定，认真编制财务计划（预算），并严格执行，遵守各项收入制度、费用开支范围和开支标准，合理使用资金。
（二）按照国家会计制度的规定记账、算账、报账，做到手续完备、内容真实、数字准确、账目清楚、日清月结、按期报账。
（三）按照银行制度的规定，加强现金管理，合理使用资金，做好结算工作。
（四）按照会计核算原则，定期检查、分析财务计划（预算）的执行情况及资金使用效果，挖掘增收节支潜力，发现经营管理中的问题，及时向领导提出建议。
（五）按照国家会计制度规定，妥善保管会计凭证、账簿、报表等会计档案资料。
（六）积极宣传，并严格遵守、维护国家财务制度和财经纪律，制止一切违规违纪行为。
（七）为了保障会计人员能够更好的履行其职责，会计人员有权要求本单位有关科室、人员遵守国家财务制度和财经纪律;有权参与编制本单位计划、预算，制定定额，签订经济合同，参与有关生产、经营管理;有权监督、检查本单位的财务收支、资金使用情况;有权要求有关科室提供资料，如实反映情况;对于违反财经法规、制度、计划和预算的经济业务，有权拒绝付款、拒绝报销或拒绝执行;对弄虚作假、营私舞弊、欺骗上级等违规违纪的经济活动，有权拒绝办理，并向本单位领导或上级主管部门报告。
公司财务管理制度(5篇)
公司财务管理制度一、总则公司财务管理制度是为了规范公司财务管理行为，保障财务管理的合法性、科学性、规范性和高效性而制定的规章制度。
本制度是公司财务管理的基本准则，适用于公司内所有财务管理活动，凡涉及财务处理的各级单位和个人必须严格遵守。
二、财务工作目标公司财务工作目标是确保公司财务安全，提高财务管理效益，保障公司的正常运营。
具体目标包括：1.保障财务收支的准确、及时、完整；2.加强对公司财务工作的监督、检查和统筹管理；3.提高资金的使用效率，降低财务成本；4.规范公司资金流动和资金环境。
三、财务管理体制1.公司设立财务部门，负责全面组织和管理公司财务工作；2.财务部门设立财务主管，负责全面监督、管理和指导公司财务工作；3.公司还可以根据需要设置财务审计部门，负责对公司财务进行审计和监督；4.公司设立资产和负债管理部门，负责对公司资产和负债进行管理和监控。
四、财务管理流程1.财务预算公司需要制定年度财务预算，包括预计收入、预计支出和预计利润，并且按照预算进行资金安排。
2.财务审批公司对所有与财务相关的支出项目都必须进行审批，包括购买设备、支付费用、签订合同等。
审批流程包括申请、审批、核准和归档。
3.财务登记公司需要建立财务系统，对所有的财务收支进行登记和记录，确保财务数据的准确性和完整性。
4.财务报表公司需要按照国家法律法规和财务制度要求，编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表等。
5.财务分析公司需要对财务报表进行分析，了解公司财务状况和经营情况，并及时采取必要的措施。
6.财务决策公司需要根据财务分析结果，做出相应的经营决策，包括资金调度、投资决策和经营策略调整等。
7.财务监督公司需要建立内部控制体系，对公司财务进行监督和检查，防止财务风险和内部欺诈行为。
五、财务管理要求1.财务管理要合法合规，按照国家法律法规和公司制度进行；2.财务管理要科学高效，提高资金使用的效率和财务管理的效益；3.财务管理要规范严格，确保财务数据的准确性和完整性；4.财务管理要持续改进，不断优化财务管理制度和流程；5.财务管理要实时监控，及时发现和处理财务风险；6.财务管理要注重内部控制，预防和防范内部欺诈行为。
公司财务管理规章制度(精选8篇)
公司财务管理规章制度(精选8篇)公司财务管理规章制度1第一章总则一、目的为了规范管理本公司的财务行为，加强财务管理，内部控制和经济核算，发挥财务在公司经营和提高经济效益中的作用，特别制定本制度。
二、制定本制度的依据依据《企业会计准则》《会计法》等国家相关法律、法规，结合本药业科技有限公司的具体情况制定本制度。
三、制定本制度的原则第一条建立和建全公司内部管理制度，完善经济核算，尽可能地降低消耗增加盈利。
力求以尽可能少的消耗取得尽可能大的经营成果。
第二条正确计算和反映本公司的经营成果，依法缴纳税收。
第三条财务管理必须做好各项财务收支的预算控制，核算分析和考核等工作。
第二章财务工作管理规范第一条会计凭证、会计账簿、会计报表和其他会计资料必须真实、正确、完整并符合会计制度的规定。
第二条各部门办理事务必须填制或取得原始凭证，并及时送交财务。
从外单位取得的原始凭证，必须盖有填制单位公章。
从个人处取得的原始凭证，必须有填制人的签字。
自制原始凭证必须有经办人签字。
购买实物的原始凭证，必须有实物证明及出处。
第三条财务工作必须填制或取得原始凭证，根据审核的原始凭证编制记账凭证。
记账凭证的内容必须具备：填制凭证的日期、编号、内容、科目、金额、所附单据张数、签名，在收款和付款记账凭证上出纳必须签字。
第四条财务工作人员对不真实、不合格的原始凭证，不予受理;对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。
第五条财务工作人员应当会同总经理办公室，定期清查(每月一次)，保证账簿记录与实物、款项相符。
财务工作人员发现账簿记录与实物、款项不符时，应及时向总经理或主管提出书面报告，并请求查明原因，做出处理。
第六条财务工作人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
办理交接手续，必须列出移交清单，接交人员按移交清单逐项核对点收。
1、现金、有价证券应与会计账簿记录保持一致，银行存款账户余额应与银行对账单保持一致，各种财产物资和债权债务的明细账户余额应与总账有关账户余额保持一致，若不一致，移交人员必须限期查清，若查不清，由移交人赔偿。
公司财务管理制度范本(精选6篇)
公司财务管理制度范本（精选6篇）公司财务管理制度1第一章总则1.1为建立现代化企业制度，建立健全财务管理体系，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》、《企业会计制度》，特制定本财务管理制度。
1.2本管理制度适用于____公司及其控股公司；各部门、人员在财务会计工作中必须认真执行本管理制度。
第二章会计机构、会计人员的管理2.1公司设立财务部作为财务会计机构，财务部的职责：在公司总经理的领导下，具体负责全公司的财务管理工作和会计核算工作，包括:财会人员的管理、指导检查各独立核算单位的会计核算工作、协助公司领导筹集资金、合理分配使用资金；做好与仓库部门的对帐工作，指导仓库保管员建帐、对帐；指导车间统计员做好工时、材料消耗额编制工作、建立车间工序流转程序、建立适合自己企业需求与发展的成本核算模式、制定成本管理制度与控制制度；做好财务分析工作，为公司领导决策提供各种信息资料，当好领导的参谋。
2.2财务部下设财务科、供应科、仓储科、审计科;岗位设置为:部长、科长、主管会计、各岗位会计、出纳员、成本核算员、采购员、内勤管理员、保管员。
2.3各岗位人员必须具备相应任职条件和资格，持证上岗。
2.4财务会计人员调换工作时，按会计法规定办理交接手续。
原材料库、产成品库的核算工作和车间统计工作，由财务部门负责业务管理。
仓库保管员，车间统计员调换工作时，由财务部会同有关部门办理交接手续。
2.5财务会计人员、仓库保管员、车间统计员实行定岗、定人、定责制度，按绩效考核结果，兑现劳动报酬。
第三章流动资产的管理3.1流动资产包括现金、各种存款、应收及预付帐款、其他应收款、存货等。
3.2现金管理3.2.1现金出纳会计要认真执行《现金管理暂行规定》和有关现金的管理规定。
要严格控制费用报销和个人借款，个人借款、对外付款等要实行总经理一支笔签字批准制度，要有经办人员签字和部门负责人审核并注明用途。
总经理外出或因生产经营急需等特殊情况下经总经理授权的人员也可签批，但是总经理归来后补办有关手续。
公司财务管理制度范本(3篇)
公司财务管理制度范本一、总则1. 公司财务管理制度的制定目的是为了规范公司的财务管理行为，保证资金的安全、有效和合规运作，维护公司的财务稳定和健康发展。
2. 公司财务管理制度适用于公司所有财务活动，包括预算管理、资金管理、会计核算、财务报告、财务分析等方面。
3. 公司财务管理制度的所有人员必须遵守，并承担相应的责任和义务。
二、财务预算管理1. 公司每年制定财务预算，根据经营计划、市场环境和公司发展战略确定各项收支预算。
2. 财务预算必须经过公司领导层审批，并按照批准的预算执行。
3. 财务预算执行过程中，如有需要调整的情况，应及时报告给公司领导层，并经过批准方可执行。
三、资金管理1. 公司设立专门的资金管理部门，负责管理和监督公司的资金流动。
2. 公司对资金的收支和使用进行规范，禁止私自挪用和占用资金。
3. 公司定期进行资金账务核对和对账工作，确保资金的安全和准确。
四、会计核算1. 公司设立专门的会计部门，负责会计核算工作。
2. 公司会计核算必须按照国家相关法律法规和会计准则进行，保证会计信息的真实性和准确性。
3. 公司会计核算工作必须及时完成，及时上报财务报告。
五、财务报告1. 公司定期制作财务报告，包括资产负债表、利润表、现金流量表等内容。
2. 公司财务报告必须真实、准确、完整，符合公司和国家相关法律法规的要求。
3. 公司财务报告必须及时上报，并向公司领导层进行解读和分析。
六、财务分析1. 公司设立专门的财务分析部门，负责对财务数据进行分析和评价。
2. 公司财务分析必须按照公司领导层的要求进行，为公司领导层提供决策参考。
3. 财务分析报告必须真实、准确、有条理，能够清晰表达财务状况和风险。
七、违规处理1. 对于违反公司财务管理制度和相关法律法规的行为，公司将依法依规进行处理，并追究相应责任人的责任。
2. 对于经济损失和财务风险的责任，相应责任人承担连带责任。
3. 公司将建立健全违规处理机制，并公开透明，接受监督。
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某某公司财务管理制度第一章、总则第一条为了加强公司财务管理，实行对财务运作的有效监督，提高经济效益，以保证公司资产的安全、完整和增值，现依据国家有关财务管理制度和本公司章程，结合本公司的性质和特点，制订本制度。
第二条公司是依据中华人民共和国《公司法》成立的具有独立的法人资格的有限责任公司，独立核算，自负盈亏，因此公司的财务运作必须对公司股东承担经济责任，符合国家有关政策的规定，同时兼顾员工的利益。
第三条公司采用国际通行的权责发生制记帐体系，正确使用会计科目，及时、准确、系统地记载公司所发生的各项经济活动，编制会计报表，加强对公司业务以及经济活动的管理，提供准确的会计资料。
第四条公司须建立健全的财务核算体系，实行全面成本管理和成本核算，及时、准确地反映成本费用的升降情况。
第五条公司的会计年度为公元1月1日-12月31日。
第二章、财会人员须知第六条公司财会人员要在公司总经理的领导下，按照《会计法》和公司的有关规定和财务制度，办理会计事务，进行会计核算，实行会计监督，保证做到：会计资料合法、真实、准确、完整；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料必须符合国家统一的会计制度的规定；不得伪造、变造会计凭证、会计帐簿，报送虚假的会计报表；会计凭证、会计帐簿、会计报表和其他会计资料，按照国家有关规定建立档案，妥善保管；对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回并要求更正补充；对违法或违背公司制度的收支不予办理，并及时进行制止和纠正。
制止和纠正无效的，应及时向公司领导报告，要求处理。
如不予制止和纠正，又不向公司领导报告的，要承担相关责任。
第七条现金、票据、凭证、帐表和公司财务专用章等，要根据规定和惯例分开交叉保管。
出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债权债务帐目的登记工作。
第八条财会人员调动工作或离职，必须与接管人员办清交接手续。
第九条财会人员须遵守公司保密制度的规定。
第三章、资金管理第十条公司的注册资本是由股东所投入的股本所形成的法人资本金。
按照《公司法》的规定，公司对法人资本金享有经营运作权，可以用于固定资产、流动资产以及其它资产的占用，可以进行合乎法定程序和有关规定的对外项目投资和经营。
第十一条根据公司《章程》的有关条款，投资者（公司股东）按其出资比例分享经营利润，同时分担经营风险和亏损。
第十二条公积金分为资本公积金和盈余公积金。
资本公积金按照国家规定记入，并通过法定程序转增资本金。
盈余公积金根据公司《章程》的规定，当年税后利润弥补亏损后，提取利润的10%作为公司的盈余公积金。
第四章、固定资产的管理第十三条公司的固定资产指的是使用年限在一年以上的建筑物、设备、器具、工具等；不属于经营设备的、单价在2000元以上、使用年限超过2年的物品也视为固定资产。
第十四条固定资产应该分类进行明细核算，建立固定资产台帐。
第十五条固定资产的购建、调入、调出、清理、报废、核销都应该及时入帐，定期检查，做到帐实相符，健全固定资产收发使用和保管制度，明确经济责任，保证固定资产的安全。
第十六条固定资产的报废或残损变价处理，必须报董事会批准。
第十七条固定资产的购建必须由公司统一制定计划，报董事会审批后方可执行。
所需资金来源必须正当清楚。
第十八条购入固定资产的购入价格加上由公司负担的运输、装卸、安装调试、保险等费用构成固定资产的价值。
第十九条投资者投入的固定资产按评估确认价值或合同、协议约定的价格计价。
第二十条固定资产应该计提折旧。
公司当月增加或者开始使用的固定资产，当月不计提折旧，从下月开始计算折旧；当月减少后停止使用的固定资产，当月照提折旧，从下月起停止计提折旧；由于经营管理不善等主观原因造成的提前报废的固定资产，未计提的折旧不得弥补。
第二十一条固定资产折旧的计提按照“资产原值-预计残值×分类折旧率”方法计算。
第二十二条固定资产的预计残值率为固定资产原值的3-5%，具体的比率应该报请财务主管审核。
第二十三条固定资产的折旧率按照平均年限法计算。
相应的折旧额按照下面的方法计算：年折旧率=（1-预计残值率）÷折旧年限×100%月折旧率=年折旧率÷12月折旧额=固定资产原值×月折旧率第二十四条公司规定，固定资产的分类折旧年限按照下列标准进行计算：1 运输设备10年电子计算机5年空调、电器设备10年传真机、无线电话5年电视机、复印机、文字处理机5年音响、录（摄）像机10年家具15年第五章、长期投资管理第二十五条公司长期投资包括拨付所属资本、联营投资和自营投资等。
第二十六条公司长期投资项目的提出，必须由公司有关部门或人员提交项目建议书、可行性研究报告或拟投资项目基本情况、所需资金数额、资金使用计划及拨付时间表。
项目的确定和投资额，必须经公司总经理审阅后报请董事会批准，方可实施。
第二十七条已确定的投资项目，由项目负责人在公司总经理的领导下，按公司的要求组织实施，定期或不定期地将项目进度和执行情况上报公司。
第二十八条公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目所需购置的专控商品和单价5万元以上的固定资产，须经公司总经理审批。
第二十九条公司所属项目公司、子公司及其它自营投资项目，5万元以上的报废、报损项目，须报公司总经理审批。
第三十条公司所属项目公司、控股子公司投资额在100万元以上的项目，除了另有规定的以外，须报公司总经理审批。
第三十一条经过公司投资由公司所属的项目公司、控股子公司的财务分配体制，由公司确定。
第六章、流动资产的管理第三十二条公司的流动资产指的是现金、银行存款、短期投资、应收帐款、预付帐款、存货等。
第三十三条流动资产的帐簿记录应该与存货实物、货币资金、有价证券、往来帐款等进行核对，做到帐帐、帐证、帐实三相符。
第三十四条资金是公司经营运作所必须的财力保证。
因此，公司须建立健全的资金管理制度，确保公司日常经营运作的顺利和有条不紊。
第三十五条为了加强资金管理，促进资金的合理流动，公司以及公司的各个部门必须按照本年度的任务安排编制资金使用计划，由公司财务部汇总，报董事会批准。
第三十六条按照分级管理和统筹调度相结合的原则，在不影响公司经营运作的情况下，公司有权在所属企业和部门之间有偿调剂资金余缺，以加速资金的周转。
第三十七条为了全面掌握公司的资金流动状况，各个所属企业或部门应该在每个月的月初2天之内向财务部报送《上月财务收支执行情况》以及《本月财务收支计划》。
第三十八条现金及各种银行存款的收支要做到日清月结，确保帐实相符，银行存款和银行对帐单金额核对相符。
第三十九条应收帐款和预付帐款按照实际发生额计算，做到及时清理、核对、组织催收，防止坏帐发生，不使流动资产被长期占用，妨碍公司的资金周转。
经过积极回收处理，仍然出现坏帐损失的，则应该计入当期费用。
第四十条员工出差，杂项费用等借支应该经过审批，及时报销，原则上前借不清不能续借。
第七章、成本与费用的管理第四十一条公司在业务经营过程中所发生的与经营活动有关的支出构成公司经营运作的成本和费用。
第四十二条为了实现对公司成本支出的有效控制，财务部须每半年对成本实际支出和计划支出进行一次分析核算，说明形成差异的原因，对不利的差异应该及时制定调整措施，报请公司总经理批准之后，对公司的成本支出进行矫正。
第四十三条公司在整个经营环节中所发生的各项费用构成公司的经营费用，主要包括：场所租赁费、差旅费用、劳务费用等。
第四十四条公司的管理费用是公司为管理和组织公司的经营活动而发生的各项费用，包括管理员工工资、员工福利、业务招待费用、劳动保险费、商标注册费、折旧费、修理费、开办摊销费、印花税、坏帐准备等。
第四十五条员工福利按员工工资总额的14%提取，用于计提福利，包括医药费、福利补助等。
第四十六条职工培训教育费：按职工工资总额的 1.5%提取，按规定使用。
第四十七条交际应酬费是公司为满足业务经营的合理需要而支付的交际费用费，应按照“必需、合理、节约”的原则开支，依据全年营业收入的一定比例控制使用，据实列支：年营业收入在1,500万元以下的，按5‰控制使用；年营业收入在1,500—5,000万元的，按3‰控制使用；年营业收入在5,000—10,000万元的，按2‰控制使用；年营业收入在10,000万元以上的，按1‰控制使用。
第五十五条差旅费：公司职工出差须经公司主管领导批准，明确出差任务、出差路线等。
公司领导出差可乘坐飞机或火车，部门经理以下职工出差一般乘坐火车，长途的可乘硬卧。
由于各种原因确需乘飞机的，须报公司总经理批准。
出差期间伙食和当地交通费用报销标准另行规定。
第五十六条修理费是公司为修理固定资产和低值易耗品等财产而支出的各项费用。
第五十七条财务费用是公司为筹集资金而发生的各项费用，包括利息的支出、支付金融机构的手续费、外汇调剂手续费以及外汇汇差损失等各项费用。
第八章、利润及利润分配的管理第五十八条公司在正确计算收入和成本费用的基础上，按年度结算本年度的利润或亏损。
第五十九条利润是公司经营成果的最终体现。
为了加强利润以及利润分配的管理，公司所属各企业或部门应该在编制年度流动资金计划、成本费用计划的同时，还应该编报利润计划，由公司财务部汇总报董事会，据此检查和考核公司的经营成果。
第六十条公司的利润总额包括营业利润、投资净收益、汇兑损益、营业外收支净额等。
按规定取得的减免税退回的税金并入公司利润总额。
第六十一条营业利润由主营业务利润和其它业务利润组成。
第六十二条投资净收益是公司的投资收益减投资损失后的余额。
其中，投资收益是投资收入减投资所发生的一些与投资相关的费用之后的余额。
第六十三条投资收益包括公司对外投资分回的利润、股利和债券利息以及投资到期收回或中途转让所获得的收益。
第六十四条投资损失指的是公司投资到期之后收回或中途转让所发生的损失。
第六十五条营业外收支净额是公司营业外收入减营业外支出后的净额。
营业外收入包括固定资产的盘盈、变卖收益以及以及现金溢余等。
营业外支出包括固定资产盘亏及变卖损失、自然灾害造成的非正常损失以及赔偿金、违约金、捐赠款等。
第六十六条公司的税后留利分配，应按董事会所规定的比例执行。
第六十七条公司在发生年度亏损时可以用下一个年度的利润弥补，下一个年度润不足弥补的，可在5年内延续弥补；5年内不足弥补的，应该用税后利润弥补。
第六十八条年度亏损也可以在经过董事会按照有关国家政策作出决定，由公积金弥补。
第六十九条公司缴纳所得税之后的利润，除国家另有规定外，按照下列顺序进行分配：1、被没收的财物损失，违反税法的滞留金和罚款；2、按照第六十七条弥补利润亏损；3、提取10%的盈余公积金；4、提取5-10%的盈余公益金，具体比例由公司董事会确定；5、向投资者分配利润。