云南白药集团内部控制规章制度
医药公司内控合规管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司的内部管理，规范公司经营活动，防范和化解风险，确保公司依法合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国药品管理法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有员工，以及与公司业务相关的第三方单位。
第三条公司内控合规管理应遵循以下原则：1. 预防为主、综合治理；2. 法规先行、风险可控；3. 层级管理、责任到人；4. 不断改进、持续完善。
第二章内控合规管理组织架构第四条公司设立内控合规管理委员会，负责公司内控合规管理工作的组织、协调、指导和监督。
第五条内控合规管理委员会下设内控合规管理部，负责具体实施内控合规管理工作。
第三章内控合规管理职责第六条内控合规管理委员会职责：1. 制定公司内控合规管理制度；2. 组织开展内控合规风险识别、评估和防控；3. 监督检查内控合规管理制度的执行情况；4. 组织内控合规培训和宣传教育；5. 向公司高层汇报内控合规管理工作情况。
第七条内控合规管理部职责：1. 负责制定、修订和实施内控合规管理制度；2. 负责组织开展内控合规风险识别、评估和防控；3. 负责监督检查内控合规管理制度的执行情况；4. 负责内控合规培训和宣传教育；5. 负责收集、整理、分析和报告内控合规管理相关信息。
第四章内控合规管理内容第八条质量管理：1. 严格执行药品生产质量管理规范（GMP）；2. 严格控制药品质量，确保产品质量安全；3. 加强对药品生产、销售、使用环节的监管。
第九条销售管理：1. 严格执行药品销售管理规范（GSP）；2. 加强对销售渠道的管理，确保销售渠道合法、合规；3. 严禁带金销售、商业贿赂等违法行为。
第十条财务管理：1. 严格执行财务管理制度，确保财务收支合法、合规；2. 加强对资金、资产的管理，防范财务风险；3. 定期进行财务审计，确保财务信息真实、准确。
第五章内控合规管理措施第十一条建立健全内控合规管理机制，明确各级职责和权限；第十二条加强内控合规培训，提高员工合规意识；第十三条定期开展内控合规风险评估，及时发现和解决合规风险；第十四条对违反内控合规管理制度的行为，依法依规进行处罚。
内部控制规章制度范本
内部控制规章制度范本一、引言内部控制是指企业为了达成经营目标，保护企业资产和财务数据的准确性、完整性以及提高经营效率所采取的一系列措施和制度。
本文旨在提供一份内部控制规章制度范本，帮助企业建立和完善内部控制体系。
二、背景与适用范围该制度适用于本企业所有员工，包括高层管理人员、中层经理和基层员工。
所有员工都有义务和责任遵守和执行该制度，并按照制度要求履行相关职责。
三、内部控制的基本原则1. 适应性原则：内部控制制度应根据企业业务特点和经营环境的变化进行调整和改进，以确保始终适应企业的需要。
2. 分工与协作原则：明确内部各个部门的职责和权限，并建立有效的沟通渠道和协作机制。
3. 风险管理原则：识别、评估和管理各类风险，制定相应的控制措施，降低风险对企业的影响。
4. 合规性原则：遵守国家法律法规和企业内部规章制度，保证企业经营活动的合法性和合规性。
5. 持续改进原则：不断监督和评估内部控制的有效性，并根据评估结果进行改进和优化。
四、内部控制的主要内容1. 风险管理与控制1.1 识别和分类风险：对企业所面临的各类风险进行识别、分类和评估，建立风险清单和风险矩阵。
1.2 风险评估与控制：对风险进行评估，确定控制目标和控制措施，并制定具体的执行计划。
1.3 监测和反馈：建立监测和反馈机制，及时获取风险信息并采取相应措施进行风险应对。
2. 资产管理与保护2.1 资产清单管理：制定资产清单，明确资产责任人，确保资产的准确记录和清晰界定。
2.2 资产保护措施：建立安全设施和防火防盗措施，加强设备保养和维修，确保资产的完好性。
2.3 资产调拨和报废：建立资产调拨和报废流程，保证资产的有效利用和安全处置。
3. 财务管理与内控3.1 会计政策和制度：建立合理的会计制度和管理政策，确保财务数据的准确性和可靠性。
3.2 财务预算和审计：制定财务预算，进行定期的内部和外部审计，确保财务活动的合规性和透明度。
3.3 财务报表与披露：按照规定时间和要求编制和发布财务报表，并确保信息的真实和完整。
药品管理内部控制制度
药品管理内部控制制度全文共四篇示例，供读者参考第一篇示例：药品管理内部控制制度是指药品相关机构或企业针对药品管理过程中可能出现的风险和问题而建立的一套内部控制体系。
这套制度的目的是确保药品的质量安全，合规生产和销售，以及有效的风险管理。
内部控制制度旨在建立正确的管理理念，规范和流程，明确责任和权限，以及有效的信息和通讯系统，从而实现药品管理的科学化、规范化和有效性。
下面就药品管理内部控制制度的重要性、建立要素和运用过程进行详细展开。
一、药品管理内部控制制度的重要性1. 保障药品质量安全药品管理内部控制制度可以确保药品生产和销售过程中，不会出现质量问题，从而保障患者的用药安全。
通过建立完善的药品生产和销售流程、质量管控措施、药品追溯系统等，及时发现和解决潜在的质量问题，减少药品质量事故的发生。
2. 促进合规经营药品管理内部控制制度的建立可以遵循国家法规和标准要求，规范药品生产、流通和使用行为，防止出现违法违规的情况，确保企业正当经营，避免受到法律责任。
3. 提升风险管理能力药品管理内部控制制度能够有效地识别、评估和控制各种风险，包括市场风险、生产风险、质量风险等，从而提升企业对于风险的识别和防范能力，减少不利影响的发生。
4. 促进信息透明化和追溯性药品管理内部控制制度可以建立明确的信息记录、保存和公开制度，确保药品的信息真实可信，有利于监管部门的监管和监督，对于药品追溯和溯源有着重要意义。
5. 提高企业管理水平药品管理内部控制制度有利于建立科学化、规范化和有效性的管理模式，提高企业内部管理水平和运营效率，降低成本，增加利润，增强企业的市场竞争力。
1. 管理层的重视和支持药品管理内部控制制度要由管理层进行组织和领导，明确内部控制的重要性和必要性，给予足够的资源和支持，推动内部控制的建立和完善。
2. 制度和政策的建立药品管理内部控制制度需要建立完备的管理制度和政策，包括质量管理制度、生产管理制度、销售管理制度等，确保各方面的管理得到规范和约束。
医药公司内控管理制度
第一章总则第一条为加强医药公司内部控制，确保公司经营活动的合规性、有效性，防范和降低风险，提高公司管理水平，根据国家有关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及下属所有子公司、分支机构和全体员工。
第三条公司内部控制的目标是：（1）确保公司经营活动的合规性、合法性和有效性；（2）防范和降低经营风险；（3）提高公司资源利用效率；（4）保障公司资产安全。
第二章内部控制原则第四条公司内部控制应遵循以下原则：（1）合规性原则：公司内部控制必须符合国家法律法规、行业规范和公司规章制度的要求；（2）风险预防原则：公司内部控制应充分考虑各类风险，提前采取防范措施；（3）责任明确原则：明确各部门、岗位的职责，确保责任到人；（4）持续改进原则：公司内部控制应不断优化，以适应公司发展和外部环境的变化。
第三章内部控制体系第五条公司内部控制体系包括以下方面：（1）组织架构：明确公司内部控制组织架构，包括内部控制委员会、内部控制办公室、各部门和岗位；（2）内部控制制度：制定公司内部控制制度，包括财务管理制度、采购管理制度、销售管理制度、人力资源管理制度、安全管理制度等；（3）内部控制流程：建立内部控制流程，确保各项业务活动的合规性、合法性和有效性；（4）内部控制评价：定期对内部控制体系进行评价，及时发现问题并改进。
第四章内部控制实施第六条公司内部控制实施应遵循以下要求：（1）建立健全内部控制制度，明确各部门、岗位的职责和权限；（2）加强内部控制培训，提高员工内部控制意识和能力；（3）严格执行内部控制流程，确保各项业务活动的合规性、合法性和有效性；（4）加强内部控制监督，及时发现和纠正内部控制缺陷。
第五章内部控制评价第七条公司内部控制评价应遵循以下原则：（1）全面性：评价应涵盖公司内部控制体系的各个方面；（2）客观性：评价应基于客观事实和数据；（3）及时性：评价应定期进行，及时发现问题并改进。
第六章奖励与惩罚第八条公司对在内部控制工作中表现突出的个人和集体给予奖励；对违反内部控制规定的行为，视情节轻重给予相应处罚。
云南白药股份有限公司章程
XXXXXX股份有限公司章程第一章总则第一条为维护公司、股东和债权人的合法权益，规范公司的组织和行为，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》和其他有关规定，制订本章程。
第二条公司系依照《股票发行与交易暂行条例》、《股份有限公司规范意见》和其他有关规定成立的股份有限公司(以下简称“公司”)。
公司已按照国务院的有关规定，对照《公司法》进行了规范，并依法履行了重新登记手续。
公司于2015 年10 月11 日经云南省经济体制改革委员会云体改(2015)xx号文批准，由云南白药厂、联江国际贸易有限公司、云南省富滇信托投资公司共同发起设立，在云南省工商行政管理局注册登记，取得营业执照。
第三条公司经中国证监会证监发审字(2015)xx号文批准，于2015 年12 月10 日至30 日首次向社会公众发行股票。
公司向境内投资人发行的以人民币认购的内资股为20,000,000 股，并于2016 年1 月30 日在深圳证券交易所上市。
第四条公司注册名称：云南白药集团股份有限公司英文名称：YUNNAN BAIYAO GROUP CO.,LTD第五条公司住所：云南省昆明市国家高新技术产业开发区邮政编码：650221第六条公司注册资本为人民币185,817,976 元。
第七条公司为永久存续的股份有限公司。
第八条董事长为公司的法定代表人。
第九条公司全部资产分为等额股份，股东以其所持股份为限对公司承担责任，公司以其全部资产对公司的债务承担责任。
第十条本公司章程自生效之日起，即成为规范公司的组织与行为、公司与股东、股东与股东之间权利义务关系的，具有法律约束力的文件。
股东可以依据公司章程起诉公司；公司可以依据公司章程起诉股东、董事、监事、总裁和其他高级管理人员；股东可以依据公司章程起诉股东；股东可以依据公司章程起诉公司的董事、监事、总裁和其他高级管理人员。
第十一条本章程所称其他高级管理人员指公司的副总裁、总监、董事会秘书。
内部控制医药企业管理制度
内部控制医药企业管理制度一、总则为规范医药企业管理制度，加强内部控制，保障企业经营的正常秩序和合法权益，特制定本管理制度。
二、管理职责1. 企业高层领导应对企业内部控制工作负有最终责任，确保内部控制工作的有效开展。
2. 内部控制委员会应由企业高管组成，对企业内部控制工作进行监督和管理。
3. 内部控制部门应负责具体的内部控制实施工作，制定内部控制方案，并定期检查和评估内部控制的有效性。
三、内部控制要素1. 控制环境：建立健康的企业文化和工作氛围，明确职责分工，营造风清气正的工作环境。
2. 风险评估：对企业内部风险进行评估，制定有效的风险管理措施，避免风险的发生和扩大。
3. 控制活动：设置有效的内部控制措施，包括制度、流程、制度和规范，确保企业各项活动按照规定进行。
4. 信息与沟通：确保信息的准确性、及时性和完整性，建立有效的信息沟通机制，保障信息畅通和互通。
5. 监督与评价：建立有效的内部监督机制，对内部控制工作进行自查和评估，及时发现和解决问题。
四、内部控制制度建设1. 内部控制制度应明确内部控制的目标、职责、流程和程序，规范企业内部管理行为，确保企业正常运营。
2. 内部控制制度应符合国家有关法律法规和行业规定，遵循国际财务报告准则，确保企业财务信息的真实性和准确性。
3. 内部控制制度应定期进行修订和更新，适应企业经营环境的变化，提高内部控制的有效性和灵活性。
五、内部控制实施1. 内部控制应由企业高层领导牵头，全员参与，形成全员内控的学习氛围和管理氛围。
2. 内部控制应实行责任制，明确各级负责人的责任和权限，建立责任追究机制，确保内部控制落实到位。
3. 内部控制应注重培训和教育，加强内部控制人员的专业知识和技能培养，提高内部控制水平。
4. 内部控制应注重信息化建设，推行信息化管理模式，提高内部控制工作的效率和准确性。
六、内部控制评价1. 内部控制评价应定期进行，包括自查、外审和内审，对企业内部控制的有效性和完整性进行全面评估。
云南白药集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告
云南白药集团股份有限公司2019年度内部控制评价报告根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合本公司（以下简称“公司”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，我们对公司2019年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、重要声明按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全和有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会的责任。
监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。
经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。
由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。
此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、内部控制评价结论1.公司于内部控制评价报告基准日，是否存在财务报告内部控制重大缺陷□是√否2.财务报告内部控制评价结论√有效□无效根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
3.是否发现非财务报告内部控制重大缺陷□是√否根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。
4.自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间影响内部控制有效性评价结论的因素□适用√不适用自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
云南白药有限责任公司固定资产内部控制存在的问题及对策
云南白药有限责任公司内部控制存在的问题及对策摘要：目前我国的经济发展快速，随着而来的还有愈发复杂混乱的经济环境，比如许多过往的国有垄断行业将慢慢地转型成为市场经济体系。
这要求企业需要根据国家政策的颁布而及时快速地进行发展战略的部署，通过实施内部控制，提高资本运营能力。
就企业发展而言，通过什么方式和手段来强化控制企业内部，特别是企业的固定资产，已经成为它的关键因素。
本文通过对云南白药有限责任公司内部控制的研究，在运用理论分析法的同时，查阅固定资产内部控制的等密切关联的学术论文，进一步分析固定资产内部控制，阐述了内部控制的含义、功能、以及实施固定资产内部控制的意义、目标和原则。
本文将对云南白药有限责任公司内部控制的现状和问题进行全方位、深层次的考察，并提供有实际效益的解决方案以及建议。
本文重点结合云南白药有限责任公司加强内控建设的迫切需要来展开叙述，具有现实参考价值。
关键词：云南白药有限责任公司；内部控制；问题；对策Yunnan baiyao limited liability company internal controlproblems and countermeasuresAbstract：with the continuous development of China's economy, in the face of increasingly complex economic environment, many state-owned monopoly industries are Gradual marketization. Enterprises should adjust their development strategy in time, establish and improve the internal control system, and improve the ability of state-owned capital operation through the implementation of internal control. How to strengthen the internal control of enterprises, especially the internal control of fixed assets, has become the key to affect the development of enterprises. Taking yunnan baiyao co., LTD. Internal control as the research object, using theoretical analysis and investigation of the internal control of fixed assets related research literature, analysis of fixed assets of internal control related theory, this paper expounds the meanings of the internal control, internal control function, the main content of internal control and the pharmaceutical industry the significance of implementing the internal control of fixed assets, goals and principles. In terms of research content, this paper will systematically and comprehensively study the current situation and problems of internal control of yunnan baiyao co., LTD., and put forward targeted countermeasures and Suggestions. The research content of this paper is in line with the urgent need of yunnanbaiyao co., ltd. to strengthen internal control construction, which has positive practical significance.Key words: yunnan baiyao LTD; Internal control; Problem; countermeasures目录一、引言 3（一）研究背景和意义 31.研究背景 (3)2.研究意义 (3)（二）硏究的方法 31.文献资料法 (3)2.访谈法 (2)（三）内部控制的含义、内容及功能 41.内部控制的含义和内容 (4)2.内部控制的功能 (5)二、云南白药公司固定资产内部控制现状介绍 5（一）云南白药有限责任公司简介 51.云南白药公司固定资产内部控制的基本情况介绍 (6)（二）云南白药公司固定资产内部控制主要流程 6三、云南白药公司固定资产内部控制存在的问题及其原因7（一）云南白药公司固定资产内部控制存在的问题81.预算管控执行不力 (8)2.验收手续过于简单 (8)3.日常管理控制不严 (9)4.处置程序尚不规范 (9)（二）云南白药公司固定资产内部控制存在问题的原因101.法人治理结构尚不完善 (10)2.对固定资产内部控制不够重视 (10)3.机构设置及人员配备不尽合理 (11)四、完善云南白药公司固定资产内部控制的建议11（一）改善内部控制环境 121.优化公司治理结构 (12)2.设置合理的组织结构,不相容岗位分离 (12)3.调整人事政策，改进审计方式 (12)（二）建立良好控制活动 12（三）强化内部监督13五、结束语13致谢错误!未定义书签。
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白药集团部控制制度二零零七年四月目录第一章部控制的基础 (3)第二章资金部控制制度 (14)第三章采购与付款部控制制度 (19)第四章销售与收款部控制制度 (23)第五章成本与费用部控制制度 (26)第六章存货部控制制度 (29)第七章固定资产部控制制度 (33)第八章工程项目的部控制 (38)第九章筹资部控制制度 (42)第十章投资部控制制度 (46)第十一章对外担保部控制制度 (50)第十二章子公司部控制制度 (53)第十三章财务报告编制 (57)第十四章信息披露 (60)第一章部控制的基础第一节总则第一条为了加强白药集团股份（以下简称“公司”）部控制制度建设，强化企业管理，健全自我约束机制，促进现代企业制度的建设和完善，保障公司经营战略目标的实现，根据《公司法》、《会计法》、《证券交易所上市公司部控制指引》和其他相关的法律法规，制定本制度。
第二条部控制是指公司董事会、经理层及所有员工共同实施的，为了保证各项经济活动的效率和效果，确保财务报告的可靠性，保护资产的安全、完整，防、规避经营风险，防止欺诈和舞弊，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等而制定和实施的一系列具有控制职能的业务操作程序、管理方法与控制措施的总称。
第三条建立健全部控制制度，应当达到以下目标：1、建立和完善符合现代企业制度要求的部组织结构，形成科学的决策、执行和监督机制，逐步实现权责明确、管理科学；2、保证国家法律、公司部规章制度及公司经营方针的贯彻落实。
3、建立健全全面预算制度，形成覆盖公司所有部门、所有业务、所有人员的预算控制机制；4、保证所有业务活动均按照适当的授权进行，促使公司的经营管理活动协调、有序、高效运行；5、保证对资产的记录和接触、处理均经过适当的授权，确保资产的安全和完整并有效发挥作用，防止毁损、浪费、盗窃并降低减值损失；6、保证所有的经济事项真实、完整地反映，使会计报告的编制符合《会计法》和《企业会计准则》等有关规定；7、防止、发现和纠正错误与舞弊，保证帐面资产与实物资产核对相符；第四条公司部控制涵盖公司经营管理的各个层级、各个方面和各项业务环节。
建立的部控制时，应当考虑以下基本要素：1、部环境。
部环境是影响、制约公司部控制建立与执行的各种部因素的总称，是实施部控制的基础。
部环境主要包括治理结构、组织机构设置与权责分配、企业文化、人力资源政策、部审计机构设置、反舞弊机制等。
2、风险评估。
风险评估是及时识别、科学分析和评价影响公司部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程，是实施部控制的重要环节。
风险评估主要包括目标设定、风险识别、风险分析和风险应对。
3、控制措施。
控制措施是根据风险评估结果、结合风险应对策略所采取的确保部控制目标得以实现的方法和手段，是实施部控制的具体方式。
控制措施结合公司具体业务和事项的特点与要求制定，主要包括职责分工控制、授权控制、审核批准控制、预算控制、财产保护控制、会计系统控制、部报告控制、经济活动分析控制、绩效考评控制、信息技术控制等。
4、信息与沟通。
信息与沟通是及时、准确、完整地收集与公司经营管理相关的各种信息，并使这些信息以适当的方式在公司有关层级之间进行及时传递、有效沟通和正确应用的过程，是实施部控制的重要条件。
信息与沟通主要包括信息的收集机制及在公司部和与公司外部有关方面的沟通机制等。
5、监督检查。
监督检查是公司对部控制的健全性、合理性和有效性进行监督检查与评估，形成书面报告并作出相应处理的过程，是实施部控制的重要保证。
监督检查主要包括对建立并执行部控制的整体情况进行持续性监督检查，对部控制的某一方面或者某些方面进行专项监督检查，以及提交相应的检查报告、提出有针对性的改进措施等。
公司部控制自我评估是部控制监督检查的一项重要容。
第五条制定与修改部控制制度应遵循以下总体原则：1、合法性原则。
部控制应当符合法律、行政法规的规定和有关政府监管部门的监管要求。
2、全面性原则。
部控制在层次上应当涵盖公司董事会、管理层和全体员工，在对象上应当覆盖公司各项业务和管理活动，在流程上应当渗透到决策、执行、监督、反馈等各个环节，避免部控制出现空白和漏洞。
3、重要性原则。
部控制应当在兼顾全面的基础上突出重点，针对重要业务与事项、高风险领域与环节采取更为严格的控制措施，确保不存在重大缺陷。
4、有效性原则。
部控制应当能够为部控制目标的实现提供合理保证。
公司全体员工应当自觉维护部控制的有效执行。
部控制建立和实施过程中存在的问题应当能够得到及时地纠正和处理。
5、制衡性原则。
公司的机构、岗位设置和权责分配应当科学合理并符合部控制的基本要求，确保不同部门、岗位之间权责分明和有利于相互制约、相互监督。
履行部控制监督检查职责的部门应当具有良好的独立性。
任何人不得拥有凌驾于部控制之上的特殊权力。
6、适应性原则。
部控制应当合理体现公司经营规模、业务围、业务特点、风险状况以及所处具体环境等方面的要求，并随着公司外部环境的变化、经营业务的调整、管理要求的提高等不断改进和完善。
7、成本效益原则。
部控制应当在保证部控制有效性的前提下，合理权衡成本与效益的关系，争取以合理的成本实现更为有效的控制。
第二节部环境第六条公司根据经营管理的需要设置组织机构，在各机构配备相应的业务人员。
第七条公司部机构设置、岗位设置及职能划分应符合部控制原则和目标。
第八条公司新设、撤销机构，或变更机构职能，应符合国家法律、法规和公司部制度的规定，按照确定的授权体系审核批准。
第九条各机构管理人员应具备以下基本条件：1、坚持原则，廉洁奉公；2、具有较高的专业技术水平和必须的专业技术资格；3、具有该职务所需的业务能力业务经验；4、熟悉国家相关法律、法规、政策，掌握本行业业务管理的有关知识；5、有较强的组织能力；6、身体状况能够适应本职工作的要求。
第十条国家法律、法规、政策对机构设置和管理人员的资格、任免、回避已有规定的，公司在设置该机构和任命管理人员时，应严格遵守相关规定。
第十一条机构部岗位设置或职责划分发生改变，应符合公司部制度的规定和部控制的原则，按照确定的授权体系审核批准。
第十二条机构、岗位的设置与职责划分应当坚持不相容职务相互分离和回避的原则，保证部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，提高岗位设置的效率，确保不同机构和岗位之间权责明确相互制约、相互监督。
第三节风险评估第十三条风险，是指对实现部控制目标可能产生负面影响的不确定性因素。
第十四条风险评估，是指及时识别、科学分析影响公司部控制目标实现的各种不确定因素并采取应对策略的过程。
第十五条风险评估一般应当按照目标设定、风险识别、风险分析、风险应对等程序进行。
第十六条目标设定是风险识别、风险分析和风险应对的前提。
公司按照战略目标，设定相关的经营目标、财务报告目标、合规性目标与资产安全完整目标，并根据设定的目标合理确定公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受的风险水平。
第十七条公司在充分调研和科学分析的基础上，准确识别影响部控制目标实现的部风险因素和外部风险因素。
第十八条应当关注的部风险因素一般包括：高级管理人员职业操守、员工专业胜任能力、团队精神等人员素质因素；经营方式、资产管理、业务流程设计、财务报告编制与信息披露等管理因素；财务状况、经营成果、现金流量等基础实力因素；研究开发、技术投入、信息技术运用等技术因素；营运安全、员工健康、环境污染等安全环保因素。
第十九条应当关注的外部风险因素一般包括：经济形势、产业政策、资源供给、利率调整、汇率变动、融资环境、市场竞争等经济因素；法律法规、监管要求等法律因素；文化传统、社会信用、教育基础、消费者行为等社会因素；技术进步、工艺改进、电子商务等科技因素；自然灾害、环境状况等自然环境因素。
第二十条公司针对已识别的风险因素，从风险发生的可能性和影响程度两个方面进行分析。
公司根据实际情况，针对不同的风险类别确定科学合理的定性、定量分析标准。
第二十一条公司根据风险分析的结果，依据风险的重要性水平，运用专业判断，按照风险发生的可能性大小及其对公司影响的严重程度进行风险排序，确定应当重点关注的重要风险。
第二十二条公司根据风险分析情况，结合风险成因、公司整体风险承受能力和具体业务层次上的可接受风险水平，确定风险应对策略。
第二十三条风险应对策略一般包括风险回避、风险承担、风险降低和风险分担等。
第二十四条公司对超出整体风险承受能力或者具体业务层次上的可接受风险水平的风险，应当实行风险回避。
第四节控制措施第二十五条董事会或经理层应根据国家有关法规规定，及时改进部控制，调整机构、岗位设置和职责分工，完善授权体系。
第二十六条各项业务活动应遵守本制度及公司其他管理制度所确定的操作规程，严格按照职责分工和业务授权进行。
第二十七条各业务部门应及时向会计部传递会计核算所需单据和报告，保证会计信息的及时性、准确性。
第二十八条资产财务部定期组织各业务部门进行资产盘点，保证帐面资产与实物资产核对相符。
第二十九条公司各部门应妥善保管各类业务资料，保证部控制档案的完整。
部控制档案为公司提供利用，原则上不得借出，有特殊需要须经公司领导批准。
部控制档案按照不同业务类型分别确定保管期限及销毁方式。
第三十条业务人员工作调动或者因故离职，必须将本人所经管的工作连同负责保管的部控制档案全部移交接替人员，没有办清交接手续的不得调动或离职。
移交人员对移交的资料的合法性、真实性承担法律责任。
第三十一条股东大会、董事会、监事会依据《公司法》及其他法律、法规的规定行使权利。
第三十二条股东大会是公司的权利机构，依法行使下列职权：1、决定公司的经营方针和投资计划；2、选举和更换非由职工代表担任的董事、监事,决定有关董事、监事的报酬事项；3、审议批准董事会的报告；4、审议批准监事会报告；5、审议批准公司的年度财务预算方案、决算方案；6、审议批准公司的利润分配方案和弥补亏损方案；7、对公司增加或者减少注册资本作出决议；8、对发行公司债券作出决议；9、对公司合并、分立、解散、清算或者变更公司形式作出决议；10、修改公司章程；11、对公司聘用、解聘会计师事务所作出决议；12、审议批准第四十一条规定的担保事项；13、审议公司在一年购买、出售重大资产超过公司最近一期经审计总资产30%的事项；14、审议批准变更募集资金用途事项；15、审议股权激励计划；16、审议法律、行政法规、部门规章或本章程规定应当由股东大会决定的其他事项。
第三十三条公司设立董事会，对股东大会负责。
董事会行使下列职权：1、召集股东大会,并向股东大会报告工作；2、执行股东大会的决议；3、决定公司的经营计划和投资方案；4、制订公司的年度财务预算方案、决算方案；5、制订公司的利润分配方案和弥补亏损方案；6、制订公司增加或者减少注册资本、发行债券或其他证券及上市方案；7、拟订公司重大收购、收购本公司股票或者合并、分立、解散及变更公司形式的方案；8、在股东大会授权围,决定公司对外投资、收购出售资产、资产抵押、对外担保事项、委托理财、关联交易等事项；9、决定公司部管理机构的设置；10、聘任或者解聘公司总裁、董事会秘书；根据总裁的提名,聘任或者解聘公司副总裁、总监等高级管理人员,并决定其报酬事项和奖惩事项；11、制订公司的基本管理制度；12、制订公司章程的修改方案；13、管理公司信息披露事项；14、向股东大会提请聘请或更换为公司审计的会计师事务所；15、听取公司总裁的工作汇报并检查总裁的工作；16、法律、行政法规、部门规章或本章程授予的其他职权。