齐齐哈尔公司内部控制规章制度
《企业内部控制规章制度》
《企业内部控制规章制度》第一章总则第一条为了加强和规范企业内部控制，提高企业经营管理水平和风险防范能力，促进企业可持续发展，维护社会主义市场经济秩序和社会公众利益，依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《中华人民共和国会计法》和其他有关法律法规、制定本规范。
第二条本规范适用于中华人民共和国境内设立的大中型企业。
小企业和其他单位可以参照本规范建立与实施内部控制。
大中型企业和小企业的划分标准根据国家有关规定执行。
第三条本规范所称内部控制，是由企业董事会、证监会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进企业实现发发展战略。
第四条企业建立与实施内部控制，应当遵循下列原则：（一）全面性原则。
内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖企业及所属单位的各种业务和事项。
（二）重要性原则。
内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务和高风险领域。
（三）制衡性原则。
内部控制应当在治理机构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率。
（四）适应性原则。
内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整。
（五）成本效益原则。
内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
第五条企业建立与实施有效的内部控制，应当包括下列要素：（一）内部环境。
内部环境是企业实施内部控制的基础，一般包括治理结构、机构设置与权责分配、内部审计、人力资源政策、企业文化等。
（二）风险评估。
风险评估是企业及时识别、系统分析经营活动中与实现内部控制目标风险，合理确定风险应对策略。
（三）控制活动。
控制活动是企业根据风险评估结果、采用相应的控制措施，将风险控制在可承受度之内。
（四）信息与沟通。
信息与沟通是企业及时、准确地收集、传递与内部控制相关的信息，确保信息在企业内部、企业与外部之间进行有效沟通。
内控体系规章制度
一、总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营管理，防范和化解经营风险，提高公司经营效益，根据国家相关法律法规和公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司全体员工，是公司内部控制体系的重要组成部分。
第三条公司内部控制体系应遵循以下原则：（一）全面性原则：内部控制应覆盖公司经营管理的各个环节，确保内部控制体系的全面性。
（二）重要性原则：内部控制应重点关注对公司经营发展具有重大影响的关键环节和关键业务。
（三）制衡性原则：内部控制应通过组织结构、业务流程、制度规范等方面实现权力制衡，防止权力滥用。
（四）适应性原则：内部控制应适应公司经营环境的变化，及时调整和完善。
二、组织架构第四条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制体系的建立、实施和监督。
第五条内部控制委员会下设以下部门：（一）内控办公室：负责公司内部控制体系的日常管理工作。
（二）风险管理部：负责公司风险识别、评估、控制和监控。
（三）合规部：负责公司合规性检查和监督。
三、内部控制措施第六条公司内部控制措施包括：（一）财务内部控制：建立健全财务管理制度，加强财务核算、预算管理、成本控制、资金管理等。
（二）业务内部控制：建立健全业务管理制度，加强业务流程管理、合同管理、采购管理、销售管理等。
（三）人力资源管理：建立健全人力资源管理制度，加强员工招聘、培训、考核、薪酬管理等。
（四）信息管理：建立健全信息管理制度，加强信息安全、保密、档案管理等。
（五）合规管理：建立健全合规管理制度，加强合规性检查和监督。
四、内部控制监督第七条公司内部控制委员会负责对公司内部控制体系进行监督，主要包括：（一）定期对公司内部控制体系进行评估，发现问题及时整改。
（二）对内部控制体系的实施情况进行检查，确保各项内部控制措施得到有效执行。
（三）对违反内部控制规定的行为进行查处，追究相关责任。
五、附则第八条本制度由公司内部控制委员会负责解释。
第九条本制度自发布之日起实施。
第十条本制度如与国家法律法规相抵触，以国家法律法规为准。
公司内部控制管理制度全套
第一章总则第一条为加强公司内部控制，规范公司经营管理，提高公司风险防范能力，保护公司资产安全，确保公司合规经营，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》等相关法律法规，结合公司实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及所属子公司、分支机构、业务部门等所有员工。
第三条公司内部控制的目标包括：1. 保证公司财务报告的真实、准确、完整；2. 保障公司资产的安全、完整；3. 提高公司经营管理水平和风险防范能力；4. 促进公司合规经营，实现可持续发展。
第二章内部控制原则第四条公司内部控制遵循以下原则：1. 合法性原则：内部控制应符合国家法律法规和监管要求；2. 全面性原则：内部控制应覆盖公司所有业务和部门，贯穿决策、执行、监督全过程；3. 重要性原则：内部控制应关注重要业务和环节，对高风险领域采取更为严格的控制措施；4. 有效性原则：内部控制应能够为内部控制目标的实现提供合理保证；5. 制衡性原则：内部控制应建立有效的权力制衡机制，防止权力滥用；6. 适应性原则：内部控制应适应公司经营环境和业务发展的变化，持续改进。
第三章内部控制要素第五条公司内部控制主要包括以下要素：1. 内部环境：包括公司治理结构、组织架构、企业文化等；2. 风险评估：包括识别、评估、控制和监控公司经营风险；3. 控制活动：包括职责分工、授权管理、预算控制、合同管理、采购管理、销售管理、存货管理等；4. 信息与沟通：包括内部信息传递、外部信息收集、信息披露等；5. 监督检查：包括内部控制自我评估、内部审计、外部审计等。
第四章内部控制措施第六条公司内部控制措施包括：1. 职责分工：明确各部门、岗位的职责和权限，确保权责一致；2. 授权管理：建立授权管理制度，规范授权流程，防止越权行为；3. 预算控制：建立健全预算管理制度，加强预算执行和监督；4. 合同管理：规范合同签订、履行、变更和终止，确保合同合规；5. 采购管理：建立健全采购管理制度，规范采购流程，降低采购风险；6. 销售管理：建立健全销售管理制度，规范销售流程，提高销售效益；7. 存货管理：建立健全存货管理制度，确保存货安全、完整；8. 信息与沟通：建立信息沟通渠道，确保信息畅通、准确；9. 监督检查：定期开展内部控制自我评估和内部审计，及时发现和纠正问题。
单位内部控制规章制度
单位内部控制规章制度第一章总则第一条为了规范单位内部控制，有效防范各类风险，提高单位运行效率和管理水平，保护单位和社会公众的利益，制定本规章制度。
第二条单位内部控制是指单位为实现经营目标、经济效益和合规性要求，通过设立有效的组织结构、工作流程、岗位职责、内部监督和控制措施等，建立内部控制体系，保护单位资产、确保信息真实可靠和遵守法律法规的一系列管理活动。
第三条单位内部控制应当遵循科学、规范、合理、全面的原则，确保内部控制体系有效运行，实现内部控制目标。
第四条单位内部控制的目标是：保护单位的资产安全、确保信息的真实可靠、促进单位经济效益的实现和合规性要求的履行。
第五条单位内部控制规章制度是制定单位内部控制的基本准则和操作规程，是全体员工必须遵守的规定。
第二章组织和领导第六条单位内部控制应当由单位领导层主要负责，建立健全内部控制组织结构和工作流程。
第七条单位领导层应当明确内部控制的责任和义务，制定内部控制政策和制度，负责内部控制体系的建设和监督。
第八条单位内部控制应当实行“三lines of defense”（三线防御）原则，即业务部门是第一线，风险管理和控制部门是第二线，内部审计部门是第三线。
第九条单位应当设立专门的内部控制委员会，负责内部控制体系的监督和评估。
第十条单位应当定期对内部控制体系进行自评和外部审计，确保内部控制的有效性和完整性。
第三章工作流程和岗位职责第十一条单位应当建立完善的工作流程，明确各级岗位的职责和权限，保证工作流程的畅通和高效。
第十二条单位领导层应当制定岗位职责清单，对各个岗位的职责和权限进行详细规定。
第十三条业务部门应当制定工作程序，建立相应的工作流程，确保业务活动的规范和高效。
第十四条风险管理和控制部门应当制定风险控制措施，加强对风险的识别、评估和监控。
第十五条内部审计部门应当加强对内部控制体系的监督和评估，及时发现和解决问题。
第四章内部监督和控制措施第十六条单位应当建立健全内部监督机制，加强对内部控制的监督和检查。
企业内部控制规章制度
企业内部控制规章制度一、总则1.企业内部控制规章制度是企业整体管理体系的重要组成部分，是确保企业良好运作的基础，须严格遵守。
2.本规章制度适用于全体员工，包括领导、职员、劳动者及其他与企业相关的外部人员。
3.所有员工应遵守本规章制度，不得有违反规章制度的行为。
二、组织与职责1.企业应设立内部控制部门，负责制定、执行和监督内部控制措施并向企业高层报告。
2.内部控制部门应设置专职人员并配备必要的资源，确保内部控制的有效运作。
3.各部门、岗位和个人应按照职责分工，共同参与内部控制的推行和落实。
三、重要原则1.风险管理：建立风险评估与控制机制，及时识别、评估和应对各类风险，并采取相应的防范和控制措施。
2.内部控制目标：明确内部控制目标，包括风险管理、运营效率、财务报告准确性等，为实现企业整体目标提供保障。
3.信息与通信：建立健全的信息系统和沟通渠道，确保信息的准确、及时和完整传递，同时保护公司机密和客户隐私。
4.控制活动：制定明确的工作流程和操作规范，确保各项业务活动在规定的范围内进行，并对业务活动进行实时监控与检查。
5.监督反馈：建立监控机制，对内部控制的实施进行监督和评估，并及时反馈问题、查找原因并采取纠正措施。
6.审计评估：定期进行内部控制的审计与评估，发现问题并提出改进意见，推动内部控制的持续改进。
四、具体措施1.员工行为准则：明确员工应当遵守的行为规范，包括诚信、勤奋、保密、合规等。
2.财务报告制度：建立完善的财务报告制度，确保财务报告的真实、准确和及时。
3.资产管理制度：制定资产管理制度，明确资产的登记、使用、处置等流程和责任人，保证企业资产的安全与有效利用。
4.采购与支出管理：建立采购与支出管理规定，明确采购程序、审批权限和责任，严格控制采购和支出成本。
5.数据安全与保护：加强对企业信息系统的安全管理，确保数据的安全性和机密性。
6.内部控制培训：进行内部控制相关知识的培训，提高员工对内部控制的意识和理解，有效推行内部控制制度。
内部控制规章制度范本
内部控制规章制度范本一、目的和范围本内部控制规章制度的目的在于确保公司内部控制的有效性和合规性，规范员工的行为和操作，保护公司的利益和财产安全。
适用范围包括公司全体员工。
二、定义与原则1. 内部控制：指公司为达到经营目标，通过内部控制手段，对资产、负债、权益、成本、收入和利润等进行有效管理和控制的过程。
2. 内部控制原则：公司内部控制的设计和实施应遵循以下原则：(1) 合法性原则：遵守国家法律法规和公司的相关规定；(2) 有效性原则：确保内部控制的有效运行；(3) 整体性原则：内部控制应从整体上互相补充和支持；(4) 风险管理原则：合理评估和管理相关风险。
三、组织架构公司设立内部控制部门，负责制定、实施和监督内部控制制度，协助各部门建立和完善内部控制体系。
内部控制部门直接向公司高层管理层报告。
四、责任与义务1. 公司高层管理层负责内部控制的制定、审批和监督；2. 各部门负责建立和执行符合内部控制制度的工作程序和方法；3. 员工应积极配合内部控制的执行，确保自己的操作符合内部控制规定，并及时报告存在的问题；4. 内部控制部门负责协助和监督各部门的内部控制落实情况，并及时向公司高层管理层汇报。
五、内部控制内容1. 资产保护控制：(1) 公司资产的分类、评估和登记管理；(2) 资产使用和处置的合规程序；(3) 设备和财产安全保护措施；(4) 对涉密信息和核心数据的保密措施。
2. 风险管理控制：(1) 风险评估和控制的方法和流程；(2) 风险预警和监控机制；(3) 应急预案和危机管理措施。
3. 业务流程控制：(1) 公司各岗位的职责和权限划分；(2) 业务流程的审批和授权流程；(3) 业务录入和凭证审核的制度规定。
4. 财务管理控制：(1) 财务制度和会计准则的遵守；(2) 财务报表的真实性和准确性；(3) 资金管理和费用支出的审批制度。
六、内部控制评估公司应定期进行内部控制评估，以确保内部控制的有效性。
公司内部控制管理制度
第一章总则第一条为加强公司内部控制，提高经营管理水平和风险防范能力，确保公司资源的安全及财务报告的真实完整性，促进公司的规范经营和可持续发展，特制定本制度。
第二条本制度适用于公司及其所有子公司、分支机构、项目等。
第三条本制度遵循以下原则：1. 合法性原则：遵守国家法律法规，符合公司章程和相关规定。
2. 全面性原则：覆盖公司所有业务环节和部门，确保内部控制无死角。
3. 重要性原则：针对关键业务和关键环节，强化内部控制。
4. 制衡性原则：明确各部门、岗位的职责权限，形成有效的制衡机制。
5. 适应性原则：根据公司发展战略和业务需求，不断优化内部控制体系。
6. 成本效益原则：在确保内部控制有效性的基础上，降低内部控制成本。
第二章内部控制机构及职责第四条公司设立内部控制委员会，负责公司内部控制制度的制定、实施和监督。
第五条内部控制委员会由以下成员组成：1. 董事长或其授权代表；2. 财务总监；3. 法务总监；4. 风险管理总监；5. 内部审计部门负责人；6. 其他相关高级管理人员。
第六条内部控制委员会的主要职责：1. 制定、修订和废止内部控制制度；2. 监督内部控制制度的实施；3. 审查内部控制制度执行情况；4. 组织内部控制审计；5. 协调解决内部控制中的重大问题。
第七条公司设立内部审计部门，负责对公司内部控制制度执行情况进行审计。
第八条内部审计部门的主要职责：1. 审计内部控制制度的有效性；2. 审计内部控制制度执行情况；3. 发现内部控制中的缺陷，提出改进建议；4. 监督内部控制制度的整改落实。
第三章内部控制要素第九条内部控制要素包括：1. 内部环境：明确公司治理结构、机构设置、权责分配、内部审计、人力资源、企业文化等。
2. 风险评估：识别、分析和评估公司经营活动中与实现内部控制目标相关的风险。
3. 控制活动：针对风险评估结果，采取相应的控制措施，将风险控制在可接受范围内。
4. 信息与沟通：确保公司内部信息的准确、及时、完整传递，以及与外部相关方的有效沟通。
公司内部控制规章制度
公司内部控制规章制度第一章总则第一条为加强公司内部管理，规范公司经营行为，保护公司财产安全，提高公司经营效率，特制订本规章制度。
第二条公司内部控制规章制度适用于公司内部各职能部门及全体员工，在公司内部控制体系中具有指导性、约束性。
第三条公司内部控制是指公司内部建立的对制度、程序、规章等进行监控和管理的一种有效制度，是确保公司财务报告的可靠性和合规性的重要保障。
第二章内部控制的目标第四条公司内部控制的目标是确保公司业务操作的合法性、合规性和有效性，保护公司财产安全，提高公司经营效率，防范风险，防止公司出现违法违规行为。
第五条公司内部控制的目标应当符合公司的经营环境和规模，有效体现公司的特点和需求，全面提高公司的经营管理水平和风险控制能力。
第六条公司内部控制的目标要求公司建立并不断完善内部控制框架，包括风险识别、风险评估、风险控制、风险传导和风险管理等环节，确保公司的可持续发展。
第三章内部控制的基本理念第七条公司内部控制的基本理念是全员参与、层层把关、责任到人、依法合规，要求全体员工对公司规章制度要有充分的了解和认识，不得故意违反公司制度。
第八条公司内部控制的基本理念要求建立健全公司内部控制框架，确保公司各项管理活动有序进行，实现公司的战略目标。
第九条公司内部控制的基本理念要求全体员工遵守公司内部控制规章制度，积极履行自己的职责，确保公司的财务报告的真实、完整和可靠。
第四章内部控制的要求第十条公司内部控制要求公司建立健全内部控制制度和流程，包括内部控制目标、内部控制责任人、内部控制措施、内部控制程序和内部控制监督等。
第十一条公司内部控制要求公司建立健全内部控制机制和监督机制，包括内部控制部门、内部审计部门、公司监督委员会等，保证内部控制规章制度的有效实施。
第十二条公司内部控制要求全员参与，公司应当建立内部控制宣传教育机制，提高员工对公司内部控制规章制度的认识和理解，确保内部控制的有效实施。
第十三条公司内部控制要求公司建立规范的内部控制档案和记录，包括内部控制档案、内部控制台账、内部控制文件和内部控制轨迹等，保证内部控制的可追溯性和可证明性。
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齐齐哈尔北兴专门钢有限公司内部操纵循环
第一章总则
第一条为规范公司的规范运作，加强内部治理，防范经营风险和财务风险，依据《中华人民共和国会计法》、《内部会计操纵差不多规范》等相关法律法规，制定本公司内部操纵制度。
第二条本公司所称内部操纵是指为了保证公司各项业务活动的有效进行、确保资产的安全完整、防止欺诈和舞弊行为、实现经营治理目标等而制定和实施的一系列具有操纵职能的方法、措施和程序,要紧包括财务开支审批内部操纵制度、采购与付款业务程序内部操纵制度以及销售与收款业务程序内部操纵制度等三个要紧内部操纵制度。
第三条公司内部操纵体现了如下原则:
(一）关键点操纵原则：涵盖公司内部的各项经济业务、各个部门和各个岗位，需要全体职员在生产经营的各个过程参与，并针对业务处理过程中的关键操纵点，将内部操纵落实到决策、执行、监督、反馈等各个环节;
（二)符合国家有关法律法规和本公司的实际情况，全体职员必须遵照执行,任何部门和个人都不得拥有超越内部操纵的权
力；
(三)保证公司内部机构、岗位及其职责权限的合理设置和分工，坚持不相容职务相互分离，确保不同机构和岗位之间权责分明、相互制约、相互监督;
（四）成本效益原则:公司在设置各个操纵点时应合理考虑所得到的收益应大于操纵成本的差不多要求，假如无法确认操纵点所带来的收益，则应考虑满足既定操纵前提下,使操纵成本最小；
（五）补偿性原则：假如公司在各个操纵环节中某一环节一旦失去操纵，在下一操纵点要适当得到补偿，以保证内部操纵运行的整体可靠。
第五条公司业务程序内部操纵点上一环节操纵点负责人有权指导、监督下一环节操纵点责任人，并对出现的错误和误差承担相应的责任：即下一环节操纵点责任人出现错误和误差所带来的损失除其本人应承担相应的责任外,其上级不责任人亦应承担相应责任的处罚。
第六条本制度需要公司财务部门、生产部门、销售部门、行政部门、保管部门等各部门及各岗位职责的有效发挥,确保公司内部操纵的有效运作。
第七条公司法定代表人对本公司内部操纵的建立健全及有效实施负责。
第八条本制度适用于公司各部门。
第二章财务开支审批内部操纵制度第九条公司财务开支审批内容包括：成本费用开支审批、固定资产购置审批、对外投资审批等。
第十条公司财务开支审批原则
(一)成本费用开支时，应严格执行有权签字人及财务双签制度。
有权签字人对办理经济事项的真实性和合法性负责，财务负责人对经济事项的会计处理和财务治理负责。
有权签字人指公司内办理经济事项的负责人，具体包括公司总经理、分管副总经理和部门负责人。
(二）所有经济事项必须有经办人签名,一名或一名以上有权签字人审批签字,经财务负责人签字后,方可到财务部门报账；
(三)按照公司成本费用开支的审批权限(见附件一：公司财务开支审批权限表、审批表),公司成本费用开支程序由经办部门负责人、分管副总经理或总经理审核和财务部签批；
(四）有权签字人应认真审核,按规定的审批权限进行审批；
(五）报账所持原始凭证必须是税务部门或财政部门认可的
票据，无效票据一律不得用于报账。
公司对外办理经济事项，要求同对方签订合同或协议。
依据合同或协议办理的经济事项,报账时需附有效合同或协议;
(六）报账单据经有权签字人签字后,会计人员应按照有关成本费用开支标准审核把关，审核无误后制作付款凭证，出纳依照付款凭证办理付款手续。
不得先付款，后作会计凭证；
(七）各部门和经办人员须按照本制度规定的审核程序办理报账手续,审批手续不全的款项，财务部门有权拒绝支付；
（八）各部门和经办人员从财务部门借款办理经济事项时，须于经济事项办理完毕后1周内到财务部门报账；
（九）在公司财务开支过程中，严禁通过化大为小、化整为零等形式来躲避开支权限治理的行为。
第十一条公司成本费用开支内容包括运杂费、保管费、包装费、保险费、差旅费、招待费、运输费、交通费、电话费、修理费、办公费、会议费、书报费、业务宣传费及其他费用等。
第十二条公司成本费用开支审批权限
公司发生的治理费用，在核定的年度预算范围内列支。
关于预算外的成本费用开支必须通过预算外程序，在财务部门费用预算中的机动费用中开支，详细规定见全面预算治理制度。
（一）办公用品或低值易耗品：、公司日常办公所需的办公用品或低值易耗品，购置金额在５00元以下的由部门负责人审核批准。
（二)业务招待费、修理费、会议费、差旅费、业务宣传费等公司对外发生的各项费用,金额在1０00元以下的由部门负责人审核批准，金额在10０0至10000元的由主管副总经理审核批准,金额在10０00元以上的由公司总经理审核批准，。
第十三条公司成本费用开支审批流程
(一）支出申请：因公司业务需要发生费用开支时，经济事项经办人员依照当月公司费用预算和公司相关费用支出标准填制“费用开支审批申请表”,呈报部门经理。
(二）部门经理接到“费用开支审批申请表”后，对费用开支的合规性进行审核;预算内开支按成本费用审批权限办理；预算外成本费用上报经理审批，列入部门机动费用支出。
(三）审批签字的“费用开支审批申请表”返还给申请人,申请人将其呈报财务部经理审核签字后，交公司出纳领取现金、支票。
第十四条公司固定资产购置原则
(一）公司固定资产的购置必须严格按照审批权限和相应手
续办理。
(二）公司固定资产购置采纳“统一采购、归口治理”的原则，由公司企管部办理固定资产的购置工作。
第十五条公司固定资产购置审批权限
公司固定资产统一由公司办理,相应权限见附件一:公司财务开支审批权限表。
第十六条公司固定资产购置流程
（一）由公司资产使用部门提出申请,填制固定资产购置申请表。
(二）关于预算内的固定资产购置经公司部门经理批准后,按照固定资产购置审批权限分不报公司副经理、总经理批准后并报公司财务签批;关于预算外的固定资产由公司总经理批准后报公司财务签批。
（三）经签批后由公司财务部安排资金。
（四）关于金额较大的固定资产由公司相关部门组成采购团负责固定资产招投标治理,采购部门和技术部门共同负责提供三家以上的供应厂商,报总经理办公会决定选择供应商，并由采购部门负责签订和执行固定资产采购合同;关于金额较小、日常办公所需的固定资产,由公司办公室负责采购。
关于重大的、阻碍公司经营方向的生产所需固定资产,需要上报董事会审批。
（五)采购后的固定资产由资产使用部门办理验收、签字领用手续;同时财务部门办理资产的入账手续。
第十七条公司负责对外投资工作，具体投资权限按照公司财务开支审批权限办理，各职能部门不得对外投资。
第三章采购与付款业务程序内部操纵制度第十八条公司采购与付款业务程序要紧包括请购、签订采购合同、订货、验收和入账等环节。
第十九条公司在采购与付款业务程序中,应保证以下职务的相互分离：
（一)在请购单中，对需要采购物资品种、数量由生产部门、保管部门依照需要量和现有库存量共同制定,然后交采购部门进行公开询价。
（二）采购合同审查应由生产部门、采购部门、财务部门、法律部门共同进行。
(三）采购人员不能同时负责采购物资的验收保管。
（四)采购人员、保管人员、使用人员不负责账务的记录。
(五）采购人员与负责付款审批的人员分离。
(六）审核付款人员与付款人员分离。
第二十条合理规划采购与付款业务的机构和岗位,建立和完善采购与付款的操纵程序，强化对请购、审批、采购、验收、付款等环节的操纵，做到比质比价采购、采购决策透明,堵塞采购环节的漏洞。
第二十一条公司的采购与付款业务程序内部操纵制度包括:
（一)请购：
(一)按照采购单价和采购总金额将公司采购物资分为A、B、Ｃ三类。
（二）需求部门依据生产经营需求确定需求打算,采购部门结合物料部提供的库存数据制订采购打算,采购打算包括采购物资名称、代码、需要量、到货时刻。
（二)订购
（一)公司采购采纳分类采购法:
关于Ａ类、B类等采购金额较大、质量要求较高的物资，通过质量评审确定入围供应商,公开招标,选定价格较低、信用较好
的厂商进行订购，必要时签订框架协议;
关于C类物资等单价较小、采购量较大的物资，每年对供应商进行统一价格评定,需采购时,由采购部按采购打算及时向确定的少量供应商订货。
(三)信用评估
采购部供应商治理人员对供应商的产品质量、供货条件等进行评估确定入围供应商。
（四)批准采购
经信用评估确定符合公司的采购条件的供应商报公司总经理批准后,签发采购合同，正式办理订购手续。
（五）合同签订
经公司总经理批准后,按照审批权限由总经理或指定的授权托付代理人与供货商签订采购合同，采购合同一式三份，一份留供货商以备发货,一份送财务部门以备核算,一份采购部留存。
(六)验收
1.公司物料部负责采购物资的储运以及按照合同约定的条件，检验品质、规格及验收数量。