门店利润管理损益表
门店经营盈亏平衡分析表
销售毛利
货品
合计
销售毛利（零售总额口径） 3,000,000.00 全年零售额 正价占比 55% 特价占比 45% 0% 团购占比 正价零售 1,650,000.00 特价零售 1,350,000.00 0.00 团购总额 正价成交倍率 2.10 特价成交倍率 1.40 1.10 团购成交倍率 785,714.29 (x=y/2.2) 正价货品 964,285.71 特价货品 团购货品 0.00 1,750,000.00 合计 1,250,000.00 人员费用 基本工资 社保 员工人数 店长工资 合计 正价比例 合计 特价比例 合计 团购比例 合计 员工激励 1,200.00 400.00 4 300.00 80,400.00 4% 66,000.00 2% 27,000.00 0.50% 0.00 173,400.00 元/人月 人 元/人月
销售毛利货品成本口径正价货品8500000049特价货品8000000046货品团购货品100000006合计175000000100正价成交倍率2105238特价成交倍率142857销售毛利团购成交倍率110909零售额正价零售178500000正价成交总额yx22特价零售112000000特价成交总额团购总额11000000团购成交总额合计301500000合计1265000004196人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计7140000特价比例2特价共同提成比例提成合计2240000团购比例050团购提成比例合计55000激励员工激励合计174750002458场地费用门店面积12000平方装修标准200000元平方装修折旧装修费24000000元元年按三年折旧计合计8000000算场地费用租金租金25000000元年转让费13000000转让分摊合同期限300转让费分摊4333333合计373333335250广告费用品牌广告4000000广告广告费用促销推广6000000合计100000001406办公其他费用水电4000元月按12个月合计水电合计4800000办公1000元月按12个月合计办公其他办公合计1200000公关杂费300000合计6300000886利润毛利人员场地广告费用利润55391667销售毛利零售总额口径全年零售额300000000正价占比55特价占比45零售额团购占比0正价零售165000000特价零售135000000团购总额000销售毛利正价成交倍率210特价成交倍率140团购成交倍率110货品正价货品78571429xy22特价货品96428571团购货品000合计175000000合计1250000004167人员费用基本工资120000元人月社保40000工资员工人数4人店长工资30000元人月合计8040000正价比例4正价共同提成比例人员费用合计6600000特价比例2特价共同提成比例提成合计2700000团购比例050团购提成比例合计000激励员工激励合计173400002443利润毛利人员场地广告费用利润54026667
店铺盈亏平衡表k空白)
计算方式：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：计算过程讲解：计算方式：销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：条件店铺面积70平方米，4个员工销售折扣85%，进货折扣50%注意问题：1. 目前IBUDU装修费用为地店1200---1300每平方米商场1000-1100元2.装修费用及设备折旧为2年分摊计算过程：（85%-50%）/85%=41.1%41.1%-1%-3%=38.1%206000/38.1%=540682元/年月45056元如果给家店铺定指标1．考虑1..5年到2年收回投资成本（基本是第一年回收40%--45%，第二年回收55%--60%）2．首期投资项目有店铺租金设备工商报刊低值易耗品装修费用货品（秋装145*500=72500元）合计27万3.27万*40%=108000元108000元/38.1%=283464元283464+540682=824146元（年指标）最低销售毛利率1＝(平均实际售价－平均实际成本)／平均实际售价销售毛利率2＝销售毛利率１－随销售收入变动的费用比例平衡点＝固定销售费用／毛利率2平衡点计算结果：条件店铺面积60平方米，3个员工销售折扣85%，进货折扣50%注意问题：1. 目前IBUDU装修费用为地店1200---1300每平方米商场1000-1100元2.装修费用及设备折旧为1年分摊（商场一年调整一次）计算过程：（85%-50%）/85%=41.1%41.1%-1%-3%-26%=11.1%117600/11.1%=1059459如果给家店铺定指标要考虑一年收回成本（也可根据实际情况做两年分摊成本）如果商场有保底，可将商场实际扣点*保底作为固定费用。
店铺盈亏分析样表
盈亏平
半变动费用
费用合计 营业利润
损益情 况测试
年销售收入 144.00 144.00 营业利润（万） 37.5 37.5
353,333 374,943
利润率 26.0% 26.0%
24.5% 26.0%
投资回报率 134% 359%
开店一次性投资 年投资回报率
表
盈亏平衡点
70 万
半变动费用明细 月工资 2000 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 3年分摊 1.3 转让费 押金月份 租金月份 1 个月 3 个月 28 年合计 120000 年合计 36000 年合计 12000 器架打款 预计可补贴
开店一次性投资 年投资回报率
万
134%
店铺损益及资金运用表
序号 1 2 3 4 5 1 2 3 4 6 1 2 3 项目 年销售收入 销售成本 平均折扣率 销售毛利 销售毛利率(%) 半变动费用合计 工资 水电费 工商、税费 车费 其他 变动费用合计 店租 装修折旧 其他 金额 1,440,000 711,724 87% 728,276 51% 170,000 120,000 36,000 12,000 1,000 1,000 183,333 170,000 13,333 0 11.8% 8.3% 2.5% 0.8% 0.1% 0.1% 12.7% 11.8% 0.9% 0.0% 装修总费用 4.0 租赁方式 器架费用 人数 5 平均月水电费 3000 工商、税费 1000 50.6% 占比 100.0% 49.4% 经营主体 加盟 进货折扣 0.43
餐饮店铺损益分析表-最终版(2)
数据类别具体项目
金额费用说明日均销售额
3,000月销售
90,000毛利率
50%月毛利金额
45,000月房租
6,667年租金8万元人员工资
15,0005人*3000元/人（不含老板）装修
50,00060-80平米厨房设备、餐具等
25,000水、电、气（月）
2,000其他杂费
2,000净利润（每月）
19,333损益平衡点
1,711日销售利润率
21%房租
80,000第一次交纳房租额转让费及押金
0品牌保证金
10,000开业三月内加盟费
29,800装修
50,000包含餐桌椅、网络、墙面、灯具、地砖、门头厨房设备、物料
25,000收银设备及营销成本
15,000微信支付收款收银系统以及开业营销启动资金（总投资）
209,800实际投资
199,800总投资-能够返还的前期投资投资回收周期10.3个月餐饮店铺损益评估表——加盟店
收入项成本项利润项投资项。
奶茶店门店损益表
-
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15,900.00
50.00
300.00
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350.00
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29,130.00
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23,850.00
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23,850.00
一年合计 37,500.00 6,300.00 43,800.00 12,000.00 2,070.00 600.00 14,670.00 5,600.00 200.00 100.00 500.00 1,200.00 7,600.00 12,000.00 300.00 1,200.00 2,000.00 100.00 200.00 100.00
销售费用 销售人员工资；宣传推广费用等
财务费用 银行手续费；借款利息等 3. 店面装 修 4. 费固用定为资 产折旧说
《企业所 得税（法一实） 房屋（、二建） 飞机（、三火） 与生（产四经） 飞机（、五火） 电子设
15,900 50 300 350 29,130 23,850 5,280
门店损益表（单位
项目
营业收入 产品成本 人员费用
运营费用
项目
饮品 冰淇淋杯 其他收入
小计 原料采购费 包材采购费 *原料&包材损耗
小计 店员底薪
提成 福利 人员培训费 五险一金 小计 店铺租金 水电、物业、卫生费 固定资产折旧费 开办费摊销 通讯费 保险费 信息管理费
1月 37,500 6,300 43,800 12,000 2,070 600 14,670 5,600 200 100 500 1,200 7,600 12,000 300 1,200 2,000 100 200 100
门店损益表
华润苏果有限公司 -预算报告
BU： 苏果 表： 单店损益表 建筑面积（平米） 自营、联营面积 出租面积（平米） 闲置面积 投资额 门店员工人数（人） 门店期末库存 门店损益P & L 含税、含折让与折扣销售额 减：销售折让与折扣 含税销售额 减：增值税 净销售额 减：销售成本 销售毛利 加：分摊采购收入 总毛利 加：租金收入 营运收入 加：门店其它收入－营运扣项 加：门店其它收入－其它 减：门店其它支出 总营运收入 减：门店销售费用 员工成本 薪金及工资 奖金 福利费 员工保险 公积金/强积金 员工培训 其它员工成本 员工成本小计 其它费用 折旧 摊销 租金,大厦管理费和差饷 维修费 交际应酬费 邮电通讯费 差旅费 水电暖 书报资料费 保险费 耗用品 运输费 营销费用-市场 营销费用-门店 营业税金及附加 房产税 存货损耗 银行卡手续费 环境费 其它 公司活动费 证照费 工会经费 存货跌价损失 其它 其他费用小计 门店E B I T 门店E B I T D A 日均销售净额 销售毛利率 采购收入率 总毛利率 营业费用率 可控费用率 不可控费用率 人工费用占销售额比例 水电暖费 存货损耗率 库存周转天数 用电量 日均交易次数 平均客单价(元) 日均坪效（元） 业态：
经营管理会计损益表(样表)
购买电脑软件及维护费用
136
模特费
公司为经营而支付的模特费用
137
返利
公司为了促进销售而给予客户奖励。
138
劳务费
公司利用外部人工需付出的费用
139
手续费
支付办理银行业务相关手续费用
140
税金（店铺）
其他应缴纳的（店铺）相关税费
141
检测费
用于产品及半成品等各项检验费用
142
奖金
公司用于奖励支出的费用
77
业务资 金利息
公关费 小计 应收款资金利息 预付款资金利息 库存资金利息
毛利调整 小计 合计 限界利益
人工费
设施· 设备费
人工费用
小计 租金
设备费用 小计
网费 水电费 广告费 办公用品费用 电话费 工商、税务费用 交通费 运输费 物料消耗 修理费 电脑维护及耗材 其它 福利费 劳动补偿
差旅费
汽车燃油费
电脑维护及耗材 其它 福利费
劳动补偿
差旅费
说明
序号
1
实际销售额
2
总体销售折扣
3
4
5
6
7
8
9
10
11
12
商场正常扣点费用
13
商场活动扣点费用
14
公司实际收到销售回款
15
正价销售成本
16
特价销售成本
17
18
网络宽带费用
19
公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支
出
20
房屋及其它固定设施租金
0.00 1,197,554.98 468,038.10
88600 88,600.00
连锁店经营情况损益表
ID 内容
项本期 差异
含税销售收入
1 未税销售收入小计
未税销售--生鲜
未税销售--杂货
未税销售--百货
2 净毛利
净毛利--生鲜
净毛利--杂货
净毛利--百货
3 赞返收入小计
赞返收入--生鲜
赞返收入--杂货
赞返收入--百货
4 综合毛利额小计
综合毛利--生鲜
综合毛利--杂货
综合毛利--百货
5 其他收入
a） 租赁收入
b） 营业外收入
c） 营销收入
6 总收益
7 销售税金及附加
8 可控成本
a） 人事费用
b） 基本设施费用
c） 行销费用
d） 资讯费用
e） 维修费用
f） 营运费用
9 营业贡献
10 不可控成本
店铺经
a） 固定资产折旧 b） 摊销 c） 租金 d） 营业外支出 11 管理费用 12 配送费用 13 税前息前净收益 14 财务费用 15 税前净收益
店铺经营情况损益表
本期
达成率 去年同期 占比
增长率
预算
占比
实际
占比
考核累计 差异
考核累计
单位：千元 达成率 去年同期 占比
增长率
本年累计
实际
占比