内部控制试题及答案
内部控制试题及答案
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。
内部控制试题(有答案)
内部控制试题(有答案)《企业内控概述》一、单项选择题1.相互牵制是以为核心的自检系统，通过职责分工和作业程序的适当安排，使各项业务活动能自动地被其他作业人员查证核对。
A. 职责分工B. 事务分管C. 作业程序D. 授权批准2.( A )是对企业控制的建立和实施有重大影响的各种因素的统称。
包括管理者的思想和经营作风；组织结构；董事会的职能；授权和分配责任的方式；管理控制方法；内部审计；人事政策和实务；外部影响等。
A. 控制环境B.会计系统C.控制程序D. 控制活动3.( C )要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。
A. 授权批准控制B.会计系统控制C.组织结构控制D. 内部报告控制二、多项选择题1．内部控制是单位内部的一种管理制度，它具有特征。
A.主体是单位内部人员B.客体是单位内部的经济活动C.手段和方法多种多样D.属于单位内部的管理2．建立和设计单位内部控制制度，必须遵循和依据的基本原则包括。
A.合法性原则 B.全面性原则 C.重要性原则 D.有效性原则 3．内部控制规范体系一般包括 A.基本规范 B.具体规范 C.授权批准 D.应用指南 4．建立有效的内部控制制度应当考虑的重点包括。
A.注重选择关键控制点 B.以预防为主、查处为辅 C.注重相互牵制D.设立补救措施5．不相容职务之间应实行分离,其中会计记录应与( A B C D )相分离。
A.会计监督B.业务经办C.财产保管D.预算编制三、判断题1．具体规范规定内部控制的基本目标、基本要素、基本原则和总体要求，是制定基本规范和应用指南的基本依据。
2．应用指南是根据基本规范和相关具体规范制定的详细解释和说明，主要是为某些特殊行业、特殊企业、特定内控程序提供操作性强的指引。
3．内部牵制主要包括体制牵制、簿记牵制和价值牵制。
四、问答题1、内部控制的目标是什么？有哪些基本要素？《货币资金控制》一、单项选择题1. 按照内控要求，应核对“银行存款日记账”和“银行对账单”，编制“银行存款余额调节表”。
内部控制试题含答案
精品文档否存在不相容职务混岗的现象内部控制试题及答案）。
D 一、单选题：8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，1独立稽 C B 职责划分 A 交易授权D 内部审计确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施核、下列各项中，预防员工贪污、挪用销货款的最有效的9 的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
．内部C ．内部信息控制A．内部资金控制 B ）。
方法是（ C 人员不得兼任出纳A、记录应收账款明细账的．内部会计控制D监审工作。
B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任2、内部会计控制原则的正确表述是(C ) C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客计控制10、关于内部审计的下列说法中，不正确的是（D B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权）。
A、对内部控制进行监控是内部审计的工作职责操纵内部会计控制BC．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超、相对于政府审计、注册会计师审计而言，独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成部分越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改D、与注册会计师审计的公正性相同同一职工可以负、在一个设计适当地内部控制结构中，11掌控内部会计控制。
(A 3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定责（D）．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应A收账款批A接受和保管支票，并准注销客户应B审核付款凭证，同时签发支票不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制节银行存款余额调表制C保管现金，编C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D签发支票，同时保管原始凭证D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制挪用销货款的最有效的、下列各项中，预防员工贪污、12、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是4(B )。
内部控制试题及答案
会计继续教育内部控制试题及答案一、单选题1、内部控制的资产目标是（A）。
A.资产安全B.企业经营管理合法合规C.提高经营效率和效果D.促进企业实现发展战略A B C D2、（D）处于内部控制五大要素之首。
A.内部环境B.风险评估C.控制活动D.内部监督A B C D3、下面不是业务外包类型的是（D）。
A.研发外包B.生产外包C.物流外包D.销售外包A B C D4、以下说法错误的是（A）。
A.内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制B.运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制C.实施内部控制自我评价后，要正式地征求反馈意见，总结经验和教训，使其不断得到完善。
D.运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行，或执行者没有获得必要授权或缺乏胜任能力以有效地实施控制A B C D5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。
体现了内容控制评价的（A）方法。
A.个别访谈法B.调查问卷法C.专题讨论会法D.抽样法A B C D6、发展战略过于（B），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至经营失败。
A.保守B.激进C.简单D.复杂A B C D7、下列关于组织结构特点说法错误的是（A）。
A.所有问题的集体决策或联签制度B.避免业务重复或职能重叠C.明确岗位职责D.不相容职务分离A B C D8、内部控制评价报告报经（A）批准后对外披露或报送相关主管部门。
A.董事会B.出纳C.会计D.市场总监A B C D9、我国相关法规反映出（A）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建立、完善和有效运行负责。
A.董事会B.出纳C.兼职D.外勤A B C D10、在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域。
这体现了内部控制的（D）原则。
A.全面性B.制衡性C.适应性D.重要性A B C D二、多选题1、在固定资产管理中应当注意的风险有（ABCD）。
A.虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失B.固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费C.固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资产流失D.固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本费用失真A B C D2、销售业务涉及部门的岗位职责有（ABCD）。
内控试题及答案
内控试题及答案一、单选题（每题2分，共10分）1. 内控的定义是什么？A. 内部控制B. 内部审计C. 内部管理D. 内部监督答案：A2. 内控的目标是什么？A. 提高企业利润B. 确保财务报告的准确性C. 降低企业成本D. 提高员工满意度答案：B3. 以下哪项不是内控的要素？A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 员工培训答案：D4. 内控的五大目标不包括以下哪项？A. 运营效率B. 财务报告的准确性C. 遵守法律法规D. 员工福利答案：D5. 内控的实施需要哪些步骤？A. 制定内控政策B. 进行风险评估C. 建立控制程序D. 所有以上答案：D二、多选题（每题3分，共15分）1. 以下哪些是内控的基本原则？A. 符合性B. 有效性C. 经济性D. 可操作性答案：A, B, C, D2. 内控的控制活动包括哪些？A. 授权B. 审批C. 监督D. 记录答案：A, B, C, D3. 内控的监督活动包括哪些？A. 定期检查B. 持续监控C. 内部审计D. 外部审计答案：A, B, C4. 内控的控制环境包括哪些要素？A. 企业文化B. 组织结构C. 人力资源政策D. 董事会的参与答案：A, B, C, D5. 内控的风险评估包括哪些内容？A. 识别风险B. 分析风险C. 应对风险D. 监控风险答案：A, B, C, D三、判断题（每题2分，共10分）1. 内控仅适用于大型企业。
（错误）2. 内控可以提高企业的运营效率。
（正确）3. 内控的目标是确保企业盈利。
（错误）4. 内控的实施不需要员工的参与。
（错误）5. 内控的监督活动是一次性的。
（错误）四、简答题（每题5分，共20分）1. 请简述内控的重要性。
答案：内控对于确保企业运营的合规性、提高效率、降低风险、保障财务报告的准确性等方面具有重要作用。
2. 内控的实施需要哪些关键步骤？答案：内控的实施需要包括制定内控政策、进行风险评估、建立控制程序、实施监督活动以及定期进行内控审查等关键步骤。
内部控制试题与答案
内部控制试题与答案1、（）是在本担保设定后,为了保障担保人在承担担保责任后,对被担保人的追偿权能够实现而设定的担保。
A、人的担保B、物的担保C、约定担保D、反担保答案：D2、企业( )负责拟订筹资方案。
A、投资部门B、证券发行部门C、销售部门D、财会部门答案：D3、审批人应在授权范围内审批，不得越权。
经办人应在职责范围内，按审批意见办理工得项目业务。
对于审批人超越授权范围审批的工程项目业务,经办人有权（）。
A、暂缓办理,并建议审批人纠正B、先按审批人意见办理,并向上级部门报告C、先按审批人意见办理,并向审批人的上级授权部门报告D、拒绝办理,并及时向审批人的上级授权部门报告答案：D4、在存货采购验收流程中仓储部门一般负责( )。
A、接收货物B、审核单据与货物是否相符C、检验货物的质量D、检验货物的数量答案：C5、月末企业财会部门对有验收报告而没有发票的采购项目,应（）。
A、暂不入账B、付款时入账C、暂估入账D、按预付款金额入账答案：C6、成本费用预算是以企业( )为基础,由成本费用消耗部门,根据成本费用预测结进行编制。
A、生产经营预算B、销售预算C、现金预算D、投资预算答案：B7、出纳人员可以兼管的工作有( )。
A、稽核工作B、会计档案保管C、收入账目登记D、在建工程账目登记答案：D8、在成本费用预测方案制定流程中,一般不由财会部门负责的是( ).A、编制部门成本费用预测方案B、编制企业成本费用预测方案C、调整成本费用D、下达成本费用预测方案答案：A9、在担保业务管理流程中,提出担保业务申请的是（）。
A、担保人B、被担保人C、担保受益人D、担保经办人答案：B10、下列各项中,没有违反现金內部控制的行为包括( )。
A、不得私设小金库B、用本单位银行账号为他人支取现金C、用白条顶替库存现金D、将本单位的现金借给他单位临时支用答案：A11、在采购招标业务流程中供应商需要( )。
A、准备招标文件B、提供相关材料C、填报资格审查文件D、发布招标信息答案：C12、可以保证现金收支业务按照授权进行,增强经办人员和负责人员责任感的控制措施为( )。
企业内部控制试题含答案
企业内部控制试题含答案一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.内部控制评价报告应当报经( )批准后对外披露或报送相关部门。
A、高级管理层B、董事会或类似权力机构C、股东大会D、内部审计部门正确答案：B2.企业应当根据（）制定年度工作计划。
A、以前年度工作计划B、全面预算C、发展战略D、管理制度正确答案：C3.企业实施并购重组后，要进行跨文化的管理，其主要包括四个步骤，及识别文化差异、控制和利用文化差异、防范文化差异带来的冲突、进行文化整合，其中核心的步骤是哪步。
A、识别文化差异B、文化整合C、控制和利用文化差异D、防范文化差异带来的冲突正确答案：B4.担保业务不相容岗位不包括（）。
A、担保业务的审批与执行B、担保业务的执行和审核C、担保业务的审批与核对D、担保业务的评估与审批正确答案：C5.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、董事会或类似权力机构B、股东会C、审计委员会D、战略委员会正确答案：A6.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、IT服务B、资信调查C、核心业务D、物业管理正确答案：C7.企业的筹资方案一般由（）提出。
A、筹资部门B、生产部门C、需求部门D、财务部门正确答案：D8.企业的工程项目一般应当采用( )的方式，择优选择具有相应资质的承包单位和监理单位。
A、熟人介绍B、转包C、公开招标D、分包正确答案：C9.以下不是信息系统开发的方式有（）。
A、自行开发B、外购调试C、联合开发D、业务外包正确答案：C10.内部控制为财务报告的编制( )。
A、不提供任何保证B、提供绝对保证C、提供有限保证D、提供合理保证正确答案：D11.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、监事会C、股东大会D、董事会正确答案：A12.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、运行阶段C、规划阶段D、维护阶段正确答案：B13.（）负责资金活动的日常管理，参与投融资方案等可行性研究。
内部控制试题及答案免费
内部控制试题及答案免费一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 内部控制的首要目标是（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：C2. 下列哪项不属于内部控制的要素？（）A. 控制环境B. 风险评估C. 信息与沟通D. 人力资源管理答案：D3. 内部控制制度的建立和完善，主要依靠（）。
A. 企业高层管理者B. 内部审计部门C. 财务部门D. 所有员工答案：A4. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督和专项监督B. 内部审计和外部审计C. 内部审计和内部控制评价D. 日常监督和内部控制评价答案：A5. 内部控制评价报告的编制主体是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：D6. 内部控制评价报告的编制时间是（）。
A. 每年一次B. 每季度一次C. 每半年一次D. 每月一次答案：A7. 内部控制评价报告的接收对象是（）。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业所有员工答案：C8. 内部控制评价报告的内容不包括（）。
A. 内部控制评价的范围B. 内部控制评价的结论C. 内部控制缺陷的描述D. 内部控制缺陷的整改措施答案：D9. 内部控制缺陷的整改措施应由（）来制定。
A. 企业内部审计部门B. 企业财务部门C. 企业高层管理者D. 企业内部控制评价工作组答案：C10. 内部控制缺陷的整改措施应（）。
A. 立即执行B. 定期执行C. 根据具体情况执行D. 无需执行答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）1. 内部控制的目标包括（）。
A. 保护资产安全B. 提高经营效率C. 确保财务报告的可靠性D. 遵守法律法规答案：ABCD2. 内部控制的要素包括（）。
A. 控制环境B. 风险评估C. 控制活动D. 信息与沟通答案：ABCD3. 内部控制的监督机制包括（）。
A. 日常监督B. 专项监督C. 内部审计D. 外部审计答案：ABC4. 内部控制评价报告的内容应包括（）。
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A
B
C
D
5、单位建立与实施内部控制，应当遵循原则的原则有（ A. 全面性原则 B. 重要性原则 C. 制衡性原则
ABCD
D. 适应性原则
A
B
C
D
6、下面是筹资业务预算控制程序内容的有（
ABCD ）。
A. 确定预算方针和预算目标 B. 编制预算，包括明确预算原则、编制预算草案、协调预算、复议和审批等 C. 预算执行、监控和调整
A
B
C
D
3、人力资源管理的主要风险有（
ABCD ）。
A. 人力资源政策违反国家法律、法规，可能遭受外部处罚，导致经济损失和信誉损失
B. 人力资源需求计划不合理， 需的人员
岗位职责安排不科学， 可能导致企业无法获得经营管理所
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C. 员工业务能力或者道德素养无法满足所属岗位要求，
A. 董事会 B. 出纳
C. 会计
D. 市场总监
A
B
C
D
9、我国相关法规反映出（
A ）在公司管理中居于核心地位，应该对公司内部控制的建
立、完善和有效运行负责。
A. 董事会
B. 出纳
C. 兼职
D. 外勤
A
B
C
D
10、在全面控制的基础上， 则。
关注重要业务事项和高风险领域。
这体现了内部控制的 （ D ）原
D. 销售费用支出失控，成本增加
A
B
C
D
9、企业收款环节常见的弊端有（
AB ）。
A. 销售账款不能及时足额收回 B. 收款环节存在舞弊 C. 应收账款核算不规范 D. 销售费用支出失控，成本增加
A
B
C
D
10、下面是形成存货管理风险的原因的有（
ABCD ）。
A. 经济的波动性 B. 市场的季节性变化 C. 市场竞争 D. 通货膨胀
D. 预算考评
A
B
C
D
7、我国企业招标过程各环节常见问题有（
ABCD ）。
A. 职责分离不够 B. 项目招标未编制标底，对低价接标的风险防范不足 C. 评标方式和过程存在缺陷 D. 招标流程操作缺乏操作时限规定
A
B
C
D
8、企业销售环节常见的弊端有（
ABCD ）。
A. 虚构销售收入 B. 销售成本结转不实 C. 应收账款核算不规范
A
B
C
D
2、销售业务涉及部门的岗位职责有（
ABCD ）。
A. 销售部门主要负责处理订单、签订合同、执行销售政策催收货款 B. 发货部门主要负责审核发货单据是否齐全、办理发货具体事宜 C. 信用管理部门主要负责制定企业信用政策、监督各部门信用政策执行情况 D. 财务部门主要负责销售款项的结算和记录、监督管理货款回收
）。
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A
B
C
D
三、判断题
1、适当的职责分工重点是，不应由一个人控制一项交易或一个事件的所有关键方面，而且
一个人履行的职能应通过其他人执行的职各种现金流量由经营活动、投资活动和筹资活动的现金流量构成，
应当按照规定划清各类交易和事项的现金流量的界限（
A. 全面性 B. 制衡性 C. 适应性 D. 重要性
A
B
C
D
二、多选题
1、在固定资产管理中应当注意的风险有（
ABCD ）。
A. 虚计固定资产运输费、安装费和重估价值，可能造成固定资产损失 B. 固定资产购买、建造决策失误，可能造成企业资产损失或资源浪费
C. 固定资产盘点结果不准确、未及时处理或处理程序不恰当，可能造成企业资 产流失 D. 固定资产租赁未经有效审批、租赁费用会计处理不当，可能造成成本 费用失真
可能导致企业目标无法实现或发生欺
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诈、舞弊等损害企业利益的行为
D. 人力资源考核政策和薪酬制度不合理，可能导致企业员工流失或业绩低下
A
B
C
D
4、销售与收款业务的主要控制目标有（ A. 保证销售收入的真实性和合理性 B. 保证产品的安全、完整
ABCD ）。
C. 保证销售折扣的适度性 D. 保证销售折让和退回的合理性与正确性
√ ）。
对错 3、由财务部门根据企业经营战略、预算情况与资金现状等因素，与其他生产经营相关业务 部门沟通协调，提出筹资方案，一个完整的筹资方案应包括筹资金额、筹资形式、利率、筹
资期限、资金用途等内容（
√ ）。
对错 4、员工普遍对薪酬福利现状不满，难以有效激励员工努力工作。没有处理好资历、职位、
能力、智慧、贡献等要素在薪酬分配体系中的关系， 到很好的体现（ √ ）。
A. 保守 B. 激进 C. 简单 D. 复杂
A
B
C
D
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7、下列关于组织结构特点说法错误的是（
A. 所有问题的集体决策或联签制度 B. 避免业务重复或职能重叠
C. 明确岗位职责
D. 不相容职务分离
A
B
C
D
A ）。
8、内部控制评价报告报经（
A ）批准后对外披露或报送相关主管部门。
总结经验和教训， 使其不断得到完善。 或执行者没有获得必要授权或缺
A
B
C
D
5、企业根据检查评价需要，对被检查单位员工进行单独访谈，以获取有关信息。体现了内 容控制评价的（ A ）方法。
A. 个别访谈法 B. 调查问卷法
C. 专题讨论会法 D. 抽样法
A
B
C
D
6、发展战略过于（ 经营失败。
B ），脱离企业实际能力或偏离主业，可能导致企业过度扩张，甚至
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2013 年会计继续教育内部控制试题及答案
2013 综合卷
一、单选题
1、内部控制的资产目标是（
A ）。
A. 资产安全 B. 企业经营管理合法合规
C. 提高经营效率和效果 D. 促进企业实现发展战略
A
B
C
D
2、（ D ）处于内部控制五大要素之首。
A. 内部环境 B. 风险评估 C. 控制活动 D. 内部监督
“凭能力上岗、凭贡献取酬”没有得
对错 5、投资方案审批的控制目标是选择批准最优投资方案（
√ ）。
对错
6、企业应根据全面预算管理的要求从事采购业务。对于超出预算和预算外采购，应 履行预算调整程序（ √ ）。
对错 7、存货管理的验收控制包括外购存货验收控制、自制存货验收控制（
√ ）。
对错 8、企业的销售退回须经销售部门负责人审批后方可执行。要求退货的批准、退货货物的接
A
B
C
D
3、下面不是业务外包类型的是（
D ）。
A. 研发外包 B. 生产外包 C. 物流外包
D. 销售外包
A
B
C
D
4、以下说法错误的是（
A ）。
A. 内部控制不健全是指缺少实现内控目标必需的控制
B. 运行缺陷是指缺少为实现控制目标所必需的控制
C. 实施内部控制自我评价后， 要正式地征求反馈意见， D. 运行缺陷是指现存设计完好的控制没有按设计意图运行， 乏胜任能力以有效地实施控制