信用证审证注意事项
信用证的审证
银行对开证行的资信调查，要靠平时资料的积累。 对一些大银行的资信情况，则可以从其信用等 级中了解大概。国际金融界每年都对世界性大 银行的资信进行评级，譬如：最高评级为AAA 或Aaa，最差为D，若一家银行被评为C级或D 级，则其资信属于差的行列。 开证行资信不清楚的，应在仔细查清其资信后才 能使用信用证；开证行所在国与出口人所在国 无外交往来的，一般不接受；对于资信欠佳的 银行或政治局势紧张或外汇汇率动荡的国家开 来的信用证，应建议受益人尽量分散风险，或 请其它银行对信用证进行保兑。
4、索汇路线和索汇方式的审查 信用证的索汇路线必须正常、合理，若索 汇路线迂回、环节过多，应与开证行联 系进行修改。索汇方式凡大额信用证可 要求加列电索条款。 5、费用问题 信用证项下的一切费用，一般应由进口人 负担。
二、出口商的审证 出口商主要审查信用证与合同的一致性、 信用证条款的可接受性以及价格条款的 完整性等。
1、将信用证与买卖合同进行核对，审查信 用证与合同的一致性 2、审查信用证条款的可接受性 有些名为 “不可撤销”的信用证中会出现各种限 制信用证生效的条款、有条件的付款条 款和限制出口人履约、交单等的条款， 极大地损害了出口人的利益，这些条款 通常被称为“软条款”，应要求删除。
最常见的软条款有： （1）限制信用证生效的条款，如：“本证 生效须由开证行以修改书形式另行通 知”；“本证是否生效依进口人是否能 取得进口许可证”； （2）限制出口人装运的条款，如：“货物 只能待收到申请人指定船名的装运通知 后装运，而该装运通知将由开证行随后 以信用证修改书的方式发出。受益人应 将该修改书包括在每套单据中议付”；
一、银行的审证 银行主要负责对信用证的可靠性和有效性 的审查，其审证的重点内容包括审查开ห้องสมุดไป่ตู้证行资信 ，审查信用证的有效性 ，审 查信用证的责任条款 ，索汇路线和索汇 方式的审查和费用问题 五个方面。
信用证的审核与修改—信用证的审核
审核信用的要点
（二）开证申请人与受益人的名称和地址
审核项目50和59：开证申请人与受益人的名称地址是否正确，若不正确，必须 修改，否则会导致后面所有单证不符。
审核信用证的要点
（三）信用证的币种代码与金额须与合同规定一致
• 审核项目32B：信用证的币种代码、金额必须与合同一致。 • 要结合39A或39B一起审核，但39A或39B不能同时出现。 • 如合同规定包装费用或卖方代付保险费等额外费用在信用证一并支付，必须
审核信用证的要点
（七）货审核单据条款与附加条款
审核46A\46B\47A或47B：关于单据要求与附加条款是审核重点，需逐字审核。 • 保险条款，与合同规定相符，投保金额，险别，货币，代理人等； • 检验条款，检验机构，检验时间和地点； • 其他单据条款。
审核信用证的要点
（八）银行费用条款的审核
审核71B银行费用: • 根据《UCP600》，把“all banking charges outside the country of issuance of this
在39C另外列出。
审核信用证的要点
（四）审核信用证的有效期、装运期、交单期等三 个期限及信用证到期地点
审核项目31D\44C,同时参照48： • 信用证有效期及地点（31D），信用证有效期地点应为受益人所在国家或地区，如”in China”或”At
Beneficiary’s Country”； • 最迟装运日44C，受益人能否按要求及时装船，若不能课要求延期；信用证若无装运日，则其有效期即
3、审核开证行的付款责任与索汇路线是否清晰与可行。
MT700
审核信用证的要点
出口企业应结合《UCP600》以及交易合同条款审核信用证。以电讯跟单信用证 MT700/MT701为例，重点审核如下项目条款：
信用证审核要点
二、信用证的内容(nèiróng)
▪ （一）货币和金额 ▪ 币种和金额应与合同的币种和金额相符 ▪ 用其他货币开证，应按汇率折算(shésuàn) ▪ 含折扣或佣金 ——核算信用证的净值 ▪ 数量可溢短装 ——金额相应增减 ▪ 单价和总值的大小写内容要一致
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▪ （二）有效期和有效地点/到期日和到期地 点
▪ 4、装箱单 ▪ 要求提供中性包装(bāozhuāng)单——装箱
单上不显示受益人名称和地址 ▪ 5、产地证 ▪ 出入境检验检疫局或贸促会 ▪ 普惠制产地证 ——出入境检验检疫局
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▪ 6、品质证和商检证 ▪ 未指明出证机构——出口公司(ɡōnɡ sī)或生
产厂/入境检验检疫局 ▪ 7、受益人证明——寄单证明、电抄本和履
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▪ 3、保险单据 ▪ 保险条款、险别、保险加成、保险人和理赔
人等与合同(hé tong)一致 ▪ 以受益人为抬头即被保险人 ▪ 保险类别应明确，应与合同(hétong)相符 ▪ 保险金额加成率应与合同(hétong)相符—
—一般为110%，最高不超过30% ▪ 保险单货币与信用证相同
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信用证修改(xiūgǎi)
▪ 1、有几处需要修改，应集中(jízhōng)一次 提出通知开证申请人修改
▪ 2、修改的信用证——电信通知开证人，规 定修改书的到达时限
▪ 3、认真审核修改通知书，确保内容统一 ▪ 4、一份修改通知书——全部接受或全部拒
绝 ▪ 5、修改通知书须由原通知行通知 ▪ 6、修改手续费一般由提出修改的一方负担。
物品质、数量、信用证金额等重要信息的正确 理解 ▪ （3）信用证当事人不会因为拼写错误而对信 用证内容(nèiróng)作出不同的解释。
信用证审核要点
1.有关信用证本身的审核。
信用证性质：信用证是否不可撤销；信用证是否存在限制性生效及其他保留条款；信用证是否申明所运用的国际惯例规则；信用证是否按合同要求加保兑。
对于开证申请人和受益人的名称及地址要仔细加以核对。
另外，如果开证行所在国家或地区政局不稳或者开证行本身资信较差，可要求进口商在申请开证时要求开证行在信用证中列明本证由通知行（或其他出口商接受的银行）保兑。
信用证到期日和到期地点：信用证的到期日应该符合买卖合同的规定，一般为货物装运后15天或者21天。
到期的地点一定要规定在出口商所在地，以便做到及时交单。
2．专项审核信用证金额、币种、付款期限规定是否与合同一致。
货物项目：商品名称、货号、规格、数量、包装（含唛头）等是否与合同一致。
装运项目：装运/卸货港、装运期限、分批转运的规定是否与合同一致。
单据项目：信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括：商业发票、海运提单、保险单、装箱单、原产地证、检验证书及其他证明文件。
要注意单据由谁出具、能否出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。
对信用证批注的审核：对信用证上用铅字印好的文句内容和规定，特别是信用证空白处，边缘处加注的打字、缮写或橡皮戳记加注字句应特别注意。
这些词句往往是信用证内容的主要补充或修改，如不注意可能造成事故或损失。
许多不符点单据的产生以及提交后被银行退回，大多是对收到的信用证事先检查不够造成的，往往使一些本来可以纠正的错误由于审核不及时没能加以及时地修改。
因此，一般应在收到信用证的当天对照有关的合同认真地按下列各条仔细检查，这样可以及早发现错误采取相应的补救措施。
收到信用证后检查和审核的要点：(一). 检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：1. 信用证明确表明是可以撤消的；此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按upc500的规定，应理解是不可以撤消的；2. 应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；3. 信用证未生效；4. 有条件的生效的信用证；如："待获得进口许可证后才能生效"。
国内信用证审单规则
国内信用证审单规则国内信用证审单规则随着中国经济的不断发展，国内贸易业务也不断增长。
其中，信用证交易成为贸易中的重要方式之一。
随之而来的是信用证审单工作，它在国际贸易中是不可避免的一个环节。
本文将介绍国内信用证审单规则的基本概念和注意事项。
一、信用证的基本概念信用证是指向银行发出的一种支付保证，即买卖双方所达成的交易条款可以由开证行按照信用证规定的方式、期限和金额进行支付，确保卖方收到款项后才交付货物或提供服务。
信用证的目的是为了减少贸易风险，提高交易的安全性和信用度。
信用证包括不可撤销信用证、可撤销信用证、转让信用证、出口贴现信用证等多种类型。
不同类型的信用证，对于审单工作的要求也有所不同。
二、审单规则的基本概念审单是指收到信用证后，依照信用证的规定，对买卖双方所达成的条款进行检查和核实，以确定是否符合信用证的条件。
审单工作需要严格遵循国际贸易惯例和国内法律法规，以确保交易的合法性，防止欺诈和纠纷的发生。
审单规则主要包括外汇管理规定、信用证条款的检查、单证的准备、运输和保险单据的核对等。
具体操作需要遵循国家有关规定，并根据信用证条款的要求进行检查和保证。
三、注意事项1、熟悉国际贸易惯例和法律法规首先，从业人员需要熟悉国际贸易惯例和法律法规，了解信用证的基本知识和流程，并具备一定的外汇和结算业务处理经验和技能。
2、准确理解信用证条款其次，对于信用证条款的检查和核实，要注重条款的准确性和合法性，避免遗漏或误解。
如对于一些英文条款的解释，需要较高的英语水平和专业知识。
3、提前准备必须的单证另外，在准备单证时，要认真核对所有单证的规格和数量是否符合信用证条款的要求，避免不必要的麻烦和损失。
一些必须的单证，如合格证、产地证、商检证等，需要提前申请和核发，以确保及时提交。
4、注意运输和保险单据的核对最后，在运输和保险单据的核对方面，需要仔细检查单据是否准确、完整和符合要求。
如海运提单的正本和副本、保险单的日期和保险金额等都需要核对清楚。
信用证项下单据审核要点
信用证项下单据审核要点一、引言在国际贸易中，信用证是一种常见的结算方式。
在信用证交易中，单据的审核至关重要，因为它们是银行支付的依据。
本文将详细介绍信用证项下单据审核的要点，帮助外贸从业人员更好地理解和处理相关业务。
二、单据种类与要求1.审核单据的种类：根据信用证条款，认真核对所要求的单据种类，确保齐全无缺。
2.单据格式：检查单据的格式是否与信用证一致，包括大小写、字体、颜色、编号等细节。
3.单据内容：仔细审查单据的内容，确保其真实、准确、完整，符合信用证的要求。
三、关键点审核1.单据与信用证的一致性：核对单据与信用证条款是否完全一致，避免出现误解或遗漏。
2.单据的准确性：检查单据的制作是否规范，内容是否清晰、易于理解，避免产生歧义。
3.单据的时效性：注意单据的有效期，确保在信用证有效期之前提交所有必需的单据。
4.软条款：特别关注信用证中的软条款，确保其有效性，防止开证行无力支付的风险。
四、常见问题及解决方案1.单据遗失：如遇单据遗失情况，及时报告银行并采取补救措施，确保交易顺利进行。
2.单据不符：如发现单据不符，与相关方沟通协商，寻求解决方案，确保提交符合要求的单据。
3.语言障碍：如外语水平有限，可聘请专业人士协助审核单据，确保准确理解并提交符合要求的单据。
五、审核流程与注意事项1.审核步骤：按照信用证条款，依次审核单据的种类、格式、内容、关键点及软条款等。
2.记录与反馈：对审核过程中发现的问题及时记录并反馈给相关方，协商解决。
3.复查与确认：在提交单据之前，进行一次复查以确保无误，并确认收件人的确认和签字。
4.电子化传输：如使用电子化传输工具递交单据，需确保文件传输安全，避免数据泄露风险。
六、总结通过以上对信用证项下单据审核要点的详细介绍，外贸从业人员可以更好地理解和处理相关业务。
在实际操作中，还需根据具体情况灵活应对，确保提交符合要求的单据，保障交易的顺利进行。
同时，不断学习和掌握新的审核技巧和方法，提高业务水平，为企业的国际化发展贡献力量。
如何审核信用证资料
如何审核信用证信用证审核应该注意:1.日期 ,包括信用证上出现的所有日期，信用证有效期，最晚装船日，信用证签订日期等等，一定要给自己留足充分的时间安排出货前的所有事情，（生产，订舱，商检等等）2.金额,不要完全相信信用证上的金额，有可能不是签订合同时候的金额，3.货物描述 ,这方面要多多注意，除了和实际情况对应外，还要注意信用证前后是否一致4.银行信息，注意开证行，议付行，通知行的信息都要清楚，另外特别注意离岸操作的时候千万注意这个问题5.要求单据，对要求的单据最好列一个清单，并标明特殊要求，对由别的部门出的单据要先搞清楚是不是能够出具）6.软条款，尤其是对78对银行指示的那一栏，千万千万不要忽视。
7.还要注意47A中的条款，通常这里的要求容易被忽视。
8.40A条款看信用证类型，50条款看客户名，59条款看受益人，45A条款看货物品名，32B条款看金额对否，31D条款看效期，44C或44D条款看交货期，46A看单证，47A看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）9.整理了顺序10.31D条款看效期，32B条款看金额对否，40A条款看信用证类型，44C或44D条款看交货期，45A条款看货物品名，46A看单证，47A 看要求，48看交单期限（货物装船后什么时限内备齐所有单证交给银行）50条款看客户名，59条款看受益人，11.二.SWIFT特点1.SWIFT需要会员资格。
我国的大多数专业银行都是其成员。
2.SWIFT的费用较低。
同样多的内容，SWIFT的费用只有TELEX（电传）的18%左右，只有CABLE （电报）的2.5%左右。
3.SWIFT的安全性较高。
SWIFT的密押比电传的密押可靠性强、保密性高，且具有较高的自动化。
4.SWIFT的格式具有标准化。
对于SWIFT电文，SWIFT组织有着统一的要求和格式。
三.SWIFT电文表示方式。
1.项目表示方式SWIFT 由项目(FIELD)组成，如：59 BENEFICIARY（受益人），就是一个项目，59是项目的代号，可以是两位数字表示，也可以两位数字加上字母来表示，如51a APPLICANT（申请人）。
信用证审证要点概要
TEST SHIPMENT DATE ( 最迟装运期):
这一点一定要注意, 如果装运期不能满足L/C的 要求, 一般都要求客户进行改证, 因为此不符点属 于重大不符合。
9. DESCRIPTION OF GOODS(产品描述):
这儿要注意的是, 有些客户在开证的时候不太严谨, 明明我们是HALOGEN LAMPS +COMPACTFLUORESCENT LAMPS, 但在开证的时候, 他在DESCRIPTION中只写HALOGEN LAMPS, 这对我们L/C议付并没有太大的问题, 但有时 考虑客户在目的港清关的问题, 如果我们按照L/C只 显示HALOGEN LAMPS, 有时候会对客户在目的港清关 造成一定的不便。
如果L/C中未特别注明, 那么就视作同意分批装运和转运； 一般来讲, 我们要求客户开除的L/C都必须允许分批装运 和转运, 对分批装运, 主要体现在发票金额上, 如果发票金 额少与L/C的金额, 那么银行就会判定你是分批装运; 对转 运, 请大家注意, 如果客户指定的运输公司不能提供直航到 目的港的船, 那么对我们来讲就造成了不符点, 这儿主要指 提单上的以下几个地方： A. PLACE OF RECEIPT (收货地): B. PORT OF LOADING (装运港): 必须与 L/C上的一致, 同时也必须与PLACE OF RECEIPT一致;
C. PORT OF DISCHARGE(卸货港): 这儿其 实不是指目 的地, 主要是中转 港, 由于绝大部分 的船公司只是把大 部份的大的港口作为BASIC PORT（基本港）, 所以对 内陆地区的货物实际上他们提供的服务是先将货物卸到 BASIC PORT, 然后用其他方式再运到目的地。如果是 L/C不允许转运, 则一定要求PORT பைடு நூலகம்F DISCHARGE和 PORT OF DELIVERY必须是一致的；
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信用证审证注意事项
国际货易中，出口商审核信用证中的装运条款，要重点审核：装运期和装运港，目的港，转船和分批装运，结汇日期。
审核并及时修改信用证是出口商能否安全及时收回货款的关键。
一、对信用证本身的审核
（1）信用证的页码是否齐全。
（2）金额、币种是否与合同相符；大小写是否一致；溢短(more or less)是否适用金额。
（3）是否按照合同规定的期限开出信用证。
（4）装运期是否与合同规定的相符。
（5）信用证有效期和到期地点是否符合合同规定。
（6）信用证交单期一般在装船后10~15天。
（7）信用证开证申请人和受益人的名称和地址是否有误。
（8）通知行是否与受益人在同一地点。
通知方式是否安全、可靠。
（9）检查信用证内容是否完整。
二、检查信用证的付款保证是否有效。
应注意有下列情况之一的，不是一项有效的付款保证或该项付款保证是存在缺陷问题的：（1）信用证明确表明是可以撤消的；
此信用证由于毋须通知受益人或未经受益人同意可以随时撤消或变更，应该说对受益人是没有付款保证的，对于此类信用证，一般不予接受；
信用证中如没有表明该信用证是否可以撤消，按UPC600的规定，应理解是不可以撤消的；（2）应该保兑的信用证未按要求由有关银行进行保兑；
（3）信用证未生效；
（4）有条件的生效的信用证；如：“待获得进口许可证后才能生效”。
（5 )信用证密押不符；
( 6 )信用证简电或预先通知；
( 7 )由开证人直接寄送的信用证;
( 8 )由开证人提供的开立信用证申请书;
三、对信用证中货物描述的审核
（1）信用证中商品的品名、规格、包装、数量、贸易术语是否与销售合同一致。
就数量而言，对于大宗散装货物，除非信用证规定数量不得有增减，那么在支付金额不超过信用证的情况下，货物数量可以允许有5%的增减，但不适用于以包装单位或以个体为计算单位的货物。
（2）唛头是否对应合同中的唛头。
（3）详细资料参照……，所引用的合同是否与买卖双方签订的合同相符。
四、检查信用证的付款时间是否与有关合同规定相一致。
应特别注意下列情况:
( 1 )信用证中规定有关款项须在向银行交单后若干天内或见票后若干天内付款等情况。
对此,应检查此类付款时间是否符合合同规定或贵司的要求.
( 2 )信用证在国外到期.
规定信用证国外到期, 有关单据必须寄送国外, 由于我们无法掌握单据到达国外银行所需的时间且容易延误或丢失,有一定的风险.通常我们要求在国内交单\付款.在来不及修改的情况下，必须应提前一个邮程（邮程的长短应根据地区远近而定）以最快方式寄送。
( 3 )如信用证中的装期和效期是同一天即通常所称的“双到期”，在实际业务操作中，应将装期提前一定的时间（一般在效期前10天），以便有合理的时间来制单结汇。
五、对信用证单据条款的审核。
（1）信用证项下要求受益人提交议付的单据通常包括商业发票、海运提单、保险单、装箱单、检验证书及其他证明文件。
要注意单据由谁出具、信用证对单据是否有特殊要求、单据的规定是否与合同条款一致等。
（2）信用证中有无影响收款的软条款。
六、检查信用证受益人和开证人的名称和地址是否完整和准确。
受益人应特别注意信用证上的受益人名称和地址应与其印就好的文件上的名称和地址内容相一致.买方的公司名称和地址写法是不是也完全正确？在填写发货票时照抄信用证上写错了的买方公司名号和地址是有可能的，如果受益人的名称不正确，将会给今后的收汇带来不便。
七、对信用证汇票条款的审核
（1）付款人是否为信用证中的开证行或指定的付款行。
( 2）付款期限是否与合同中的付款期限相符。
八、检查装期的有关规定是否符合要求
逾信用证规定装期的运输单据将构成不符点,银行有权不付款.
检查信用证规定的装期应注意以下几点:
( 1 )能否信用证规定的装期内备妥有关货物并按期出运;如来证收到时装期太近，无法按期装运，应及时与客户联系修改。
( 2 )实际装期与交单期时间相距时间太短;
( 3 )信用证中规定了分批出运的时间和数量，应注意能否办到，否则，任何一批未按期出运，以后各期即告失效；
九、对信用证其他条款的审核
（1）信开/电开信用证是否有银行保证付款的责任文句，如：Undertaking clause of opening
bank。
（2）信用证对费用的规定是否可接受。
（3）信用证是否受《UCP600》的约束。
十、对信用证装运条款的审核
（1）装运港与目的港是否与合同相符。
若存在重名港问题，其后应加国别。
（2）装运时间是否恰当，若到证时间与装运期太近，无法如期装运，就应及时与开证申请人联系修改。
逾期装运的运输单据将构成单证不符，银行有权不付款。
（3）货物是否允许转运，除非另有规定，货物是允许转运的。
（4）货物是否允许分批出运，若信用证中没有明确规定，应理解为货物是允许分批装运的。
并且如果信用证中明确规定每一批货物出运的确切时间，则应注意能否悉数办到，如无法做到，则应立即要求修改。
十一、检查能否在信用证规定的交单期交单
如来证中规定向银行交单的日期不得迟于提单日期后若干天，如果过了限期或单据不齐有错漏，银行有权不付款。
交单期通常按下列原则处理：
（1）信用证有规定的，应按信用证规定的交单期向银行交单；
（2）信用证没有规定的，向银行交单的日期不得迟于提单日期后21天；
应充分考虑办理下列事宜对交单期的影响：
生产及包装所需的时间。
内陆运输或集港运输所需时间。
进行必要的检验如法定商检或客检所需的时间。
申领出口许可证/FA产地证所需的时间（如果需要）。
报关查验所需的时间。
船期安排情况。
到商会和/ 或领事馆办理认证或出具有关证明所需的时间(如果需要)。
申领检验证明书如SGS验货报告/OMIC LETTER或其他验货报告如客检证等所需的时间。
制造、整理、审核信用证规定的文件所需的时间。
单据送交银行所需的时间包括单据送交银行后经审核发现有误退回更正的时间。