信用证
信用证名词解释
信用证名词解释信用证（Letter of Credit，简称LC）是商业支付中一种重要的支付方式之一。
它是通过银行作为中介，以保障卖方（受益人）能够按照合同条件获得买方（开证人）支付货款的一种付款方式。
信用证通常包括以下几个要素：1. 开证行（Issuer）：信用证的发起方，即买方所在银行。
开证行根据买卖双方达成的购销合同要求发起信用证的开立。
2. 受益人（Beneficiary）：信用证的收款方，即卖方。
受益人是获得信用证所规定的款项的主体。
3. 申请人（Applicant）：信用证的发起人，即买方。
申请人向开证行发出要求开立信用证的申请，并支付相应费用。
4. 开证指示（Instruction）：开证行根据申请人提交的信用证开立指示书，发出开立信用证通知给受益人的要求。
5. 开证日期（Date of Issue）：信用证开具的日期，一般为开证行出具通知给受益人的日期。
6. 付款方式（Payment Method）：信用证中规定的支付方式，可以是即期付款、承兑汇票等等。
7. 金额（Amount）：信用证规定的支付金额，即受益人能够获得的款项数额。
8. 到期日期（Expiry Date）：信用证规定的付款截止日期，即受益人必须在此日期前通过合规文件向开证行发起付款要求。
9. 附加条款（Additional Terms）：信用证中可能包含的其他关键条款和条件，例如货物运输要求、付款文件要求等等。
信用证的作用是为了减少买方与卖方之间的信任风险。
买方可以通过开立信用证，向卖方保证支付货款的能力；而卖方则可以通过信用证的付款承诺，确保自己能够按照合同要求获得货款。
信用证的过程通常包括：申请、开立、通知、交单、审核和付款等环节。
在信用证的交易过程中，各方应按照信用证的规定进行操作，以确保交易的安全和顺利进行。
总的来说，信用证作为一种受国际贸易广泛认可的付款方式，可以有效降低买卖双方的支付风险，并促进跨国贸易的发展和合作。
信用证的流程
信用证的流程
信用证是国际贸易中一种常用的支付方式，其流程通常包括开证申请、开证、通知受益人、货物装运、单证交付、付款等环节。
下面将详细介绍信用证的流程。
首先，开证申请。
进口商与银行签订信用证开证申请书，其中包括买卖合同、信用证格式、装运期限、付款期限等内容。
银行根据申请书开出信用证，并通知受益人（出口商）。
第二，开证。
银行根据进口商的委托，开出信用证并将信用证发送给受益人的银行。
信用证中包括支付金额、装运期限、单证要求等内容。
第三，通知受益人。
受益人收到信用证后，根据信用证的要求准备货物，并通知货物的装运时间和方式。
第四，货物装运。
货物装运后，受益人准备相关单证，并将单证交给银行。
第五，单证交付。
银行收到单证后，核对单证与信用证的要求
是否一致，如果一致则通知进口商付款。
最后，付款。
进口商根据信用证的要求，向银行付款，银行将货款支付给受益人。
以上就是信用证的流程，通过这个流程，进口商和出口商可以在国际贸易中实现资金安全和货物安全的交易。
信用证作为一种支付方式，其流程严谨、安全可靠，受到广泛应用。
信用证的分类
信用证的分类
信用证是国际贸易中使用的一种付款方式，根据其不同的用途和特点，可以分为以下几种类型：
1. 进口信用证：是进口商向银行发出的，要求银行代为向出口商付款的信用证。
在这种信用证下，出口商只有在提供符合信用证要求的货物或服务后，才能得到付款。
2. 出口信用证：是出口商向银行发出的，在这种信用证下，银行会向进口商发出付款指令，只有在进口商按照信用证规定的条件进行付款后，出口商才能得到款项。
3. 转让信用证：是指受益人可以将信用证权利转让给第三方。
转让信用证一般分为完全转让和部分转让两种。
4. 分拆信用证：是指将一个信用证的总金额拆成若干个小额信用证，以便于多家供货商分别提供货物或服务。
5. 国内信用证：是指在国内贸易中使用的信用证，其特点是使用国内的货币和银行机构进行结算。
6. 外商信用证：是指外商向国内企业提供的信用证，其特点是使用外币和外国银行机构进行结算。
以上是信用证的分类。
根据实际情况，不同的信用证类型在国际贸易中会起到不同的作用，企业需要根据自身的需求选择合适的信用证类型。
- 1 -。
信用证概述
信用证是一种银行开立的有条件保证付款的 书面文件。
(二) 信用证的“三要素” 信用证应当是开证行开出的确定承诺文件。
开证行承付的前提是相符交单。 开证行承付承诺不可撤销。
议付只能由开证行指定的议付的银行进行。 议付行对受益人的议付既可以是保留追索权的融资也可以是无追
索权的买断。 议付既可以是全额融资，也可以只预付交单金额的一部分。
3.相符交单
单据要与信用证条款、相关UCP条款以及《审核跟单信用证下单据 的国际标准银行实务》相符。
根据UCP600弟14条规定“单据中的数据，在与信用证、单据本身及 《审核跟单信用证下单据的国际标准银行实务》参照解读审核时，并 不需要完全等同，但不矛盾”。
通知行（Advising Bank）
通知行一般是开证行在受益人当地的银行。 通知行的责任： （1） 验明信用证的真实性。
不仅要确定信用证或修改的表面真实性和完整性外，还要及时将信用证通知给受益人。 如果通知行确定信用证或信用证修改书签章不符的，必须及时退开证行，并告知开证行签章不符；若
密押不符，则应向开证行查询补正。 如果通知行收到的信用证或信用证修改书的内容不完整或不清楚的，必须及时查询开证行，并要求开
信用证的基本当事人
开证行（Issuing Bank）
开证行的义务： （1） 根据开证申请人的指示开证。
开证行必须严格按照开证申请书条款和《跟单信用证统一惯例》正确，及时地开出信用证。如果 开证行开立了背离开证申请书内容的信用证，由此产生的一切后果均由开证行负责
（2） 承担第一性的付款责任。 开证行仅基于“单据本身”确定其是否在表面上构成相符交单，只要交单相符，开证行必须承付 开证行自开立信用证之时起就不可撤销地受到该证的约束，只要相符单据交到被指定银行或开证行 开证行的承付责任就已确立
国际结算信用证
欺诈风险
申请人可能利用虚假单据、伪造文件等手段进行欺诈，骗取信用 证项下的款项。
违约风险
申请人可能因各种原因无法履行合同义务，导致信用证无法兑现或 产生纠纷。
政治风险
由于国际政治环境的不稳定性，申请人可能面临国家管制、外汇管 制等风险，影响信用证的履行。
受益人风险
单据不符风险
受益人提交的单据可能存在不符点，导致开证行拒付或产生纠纷。
详细描述
某出口商与进口商签订合同，约定以信用证方式结算。出口商提交的单据存在伪造、虚假等问题，导致开证行拒 付。经调查发现，出口商涉嫌信用证欺诈。
案例二：信用证软条款纠纷案
总结词
涉及信用证条款含糊不清、难以执行
详细描述
某进口商申请开立信用证时，在条款中加入了一些含糊不清的表述。出口商在 交单时因无法满足某些模糊条件而被开证行拒付。双方就信用证软条款产生纠 纷。
04 信用证的国际惯例与法规
《跟单信用证统一惯例》（UCP600）
定义
主要内容
规定了信用证的开立、审核、修改、兑付等操作流 程，以及各方的权利和义务。
UCP600是国际商会制定的关于信用证操作 的统一惯例，为全球范围内的信用证业务提 供了一套标准的规则和程序。
意义
为国际结算提供了法律框架，促进了国际贸 易的发展。
货物质量风险
受益人提供的货物可能存在质量问题，导致申请人拒绝接受或退货。
交货时间风险
受益人可能无法按时交货，导致申请人要求延迟交货或取消合同。
开证行风险
01
资信风险
开证行的资信状况可能存在不确 定性，影响其履行付款义务的能 力。
破产风险
02
03
拒付风险
开证行可能因经营不善等原因破 产或被接管，导致信用证无法兑 现。
第五章 信用证
五.信用证的种类
可撤销信用证 /不可撤销信用证 跟单信用证 / 光票信用证 按《跟单信用证统一惯例》 保兑信用证 /不保兑信用证 （UCP500）规定分类 即期付款信用证 /延期付款信用证/ 承兑信用证/议付信用证
可转让信用证
循环信用证 按信用证上附 加的约定分类 预支信用证 电索条款信用证 假远期信用证
对进出口双方有保证作用 资金融通的作用 ★“软条款”诈骗案
“货物只能待收到申请人指定船名的装 运通知后装运，而该装运通知将由开证 行随后以信用证修改书的方式发出”
风险仍然存在！
判断是非：
信用证的开立说明了开证行接受了申请人的要求，因此，可 以说，信用证体现了开证行与开证申请人之间的合同关系？ 跟单信用证结算业务有开证行的信用为基础，因此凡有信用 证在手，则出口收汇就不成问题？ 顾名思义，信用证的通知行就是将信用证传递给受益人，而 不承担任何责任？ 银行和受益人在审查信用证时的注意点是一样的？ 信用证是一种银行开立的无条件的付款承诺？ 开证申请书的内容必须与进出口双方的贸易合同内容一致？ 信用证业务中偿付行只有亲自审核单据，确认单证一致，才 能向议付行付款？ 开证行在对其开立的信用证的受益人付款后，发现单据与信 用证存在不符点，可以向受益人追索？
开证申请人 Applicant
信用证实质性内容 进口商的声明与保证
开证申请书
★开证申请人的责任与义务： 1.根据合同申请开立信用证 2.提供开证担保 3.及时赎单付款 ★开证申请人的权利： 1.有权得到合同规定的货物 2.有权取得与信用证相符的单据
（二）进口方银行开立信用证 开证行 Issuing Bank
2.电开本信用证（Cable/Teletransmission Credit）
信用证
信用证（Letter of Credit,L/C）支付方式是产生于19世纪后期，在第二次世界大战后随着后继贸易、航运、保险以及国际金融的迅速发展而逐渐发展起来的一种结算方式。
它以银行信用为基础，由进口地银行向出口商提供付款保证，是的出口商的收款风险降低；而出口商必须提供与信用证相符的单据，才可以获得付款，进口商的收货风险也相对减少。
因此，信用证在一定程度上解决了进出口人之间互不信任的矛盾。
自出现信用证以来，这种支付方式发展很快，并在国际贸易中被广泛应用。
一、信用证概述（一）信用证的含义根据国际商会《跟单信用证统一惯例》的解释，信用证是指有银行（开证行）依照客户（申请人）的要求和指示或自己主动，在符合信用证条款的条件下，凭规定单据向第三者（受益人）或其指定的人进行付款，或承兑和（或）支付受益人凯利的汇票；或授权另一银行进行该项付款，或承兑和支付汇票；或授权另一银行议付。
简言之，信用证是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件。
当然，信用证也可以不经客户申请，有开证行根据自身业务需要，直接向受益人开立，这种情况主要是银行为了向他人融资或购买物品时开立的备用信用证。
（一）信用证的特点1．信用证交易的的标的物是单据对出口商来说，只要按信用证规定条件提交了单据，在单单一致，单证一致的情况下，即可从银行得到付款；对出口商来说，只要在申请开征时，保证收到符合信用证规定的单据即行付款并交付押金，即可从银行取得代表货物所有权的单据。
因此，银行开立信用证实际是进行单据的买卖。
2．信用证的开证行提供银行信用在信用证交易中，银行根据信用证取代买方承担了作为第一付款人的义务，日后只要卖方提供了符合信用证的单据，即使买方破产，卖方也能从银行得到付款保证。
这样，银行提供了远优于进口商个人信誉的银行信用，较之托收或直接付款方式来说，使卖方风险大的为坚减少。
3．信用证的交易具有独立性。
信用证是独立于买卖合同货任何其他合同之外的交易，开立信用证的基础是买卖合同，但阴阳鱼买卖合同无关，也不受其约束。
国际结算(第二版)第6章信用证
6.6汇款、托收、信用证对比
信用证方式继承了托收方式中单据与货款之间 的相互制约，更重要的是实现了由银行取代进 口商承担付款责任的转变。
表6-6 汇款、托收、信用证对比
汇款
跟单托收 跟单信用证
付款人的信用属性
商业信用
支付工具流向与款项流 向
一致
钱货衔接
否
买方风险
预付：大 赊账：无
卖方风险
预付：无 赊账：大
（1）提交的单据的内容看似满足所要求单据的功能。 （2）所提交单据内容与该单据本身、信用证要求的其他单据、 信用证条款之间均没有矛盾之处。
6.7.3审单程序
1.接单 2.审单
6.7.4存在不符点的处理
审单
无不符点 付款
有不符点
寻求申请人放 弃不符点
拒收单据并发 出拒付通知
申请人接受
申请人不接受
6.4信用证的种类 6.4.1跟单信用证vs.光票信用证
1. 跟单信用证（documentary credit）：指 信用证要求的单据中包括商业单据的信用证。
2. 光票信用证（clean credit）：信用证要求 的单据中不包括商业单据。
6.4.2保兑信用证vs.无保兑信用证
保兑信用证（confirmed L/C），是指在开证 行开立信用证之后，有另一家银行为开证行的 付款义务进行担保。
银行接受不符
银行不接受不
点
符点
拒收单据并发
付款
出拒付通知
拒收单据并发 出拒付通知
或CIP条件下的投保金额和险别等。 ④单据条款 通常要求提交的商业单据有：商业发票、装箱单、重量单、产地证、检验证书、海运
提单、联合运输提单、简式运输单据、空运单、保险单、装船通知等等。 ⑤汇票条款 包括汇票的种类、出票人、受票人、付款期限、出票条款及出票日期等。 ⑥特殊条款 视具体交易的需要各异。如要求通知行加保兑，限制由某银行议付，限装某船或不许
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谷老师，您好！通过对你的博客学习，结合来看我的信用证。
主要问题如下，前六条是关于图片001的，后面的是关于特殊指令的：∙客户给我发过来的是“documentary letter of credit opening application”。
这是不是只是申请草稿件，而非信用证的草稿啊？因为上面并没有咱们教案中提到的开证日期、有效期以及商品描述等方面的内容；这是客户向银行申请开立信用证的申请书，如果你确定没问题，客户就会按此向银行申请开立正本信用证。
∙申请人下边写的是income tax registration of credit No(所得税登记号)而没有显示信用证号码；草本，要等正式信用证开立才能有。
∙Credit availabled with by sight payment,against presentation of the documents detaild herein and beneficiary's draft(s) at sight.这条前面说的见单付款是不是就是由议付行代收货款啊？against后面这些是什么意思啊？是的。
Against 后面的意思是：见单据和受益人汇票后。
∙对单证的要求里面第一条是：Full set of clean on board marine bills of landing 后面的修饰是enclorsed in Nepal Investment Bank Ltd（开证行）.这个有问题吗？应该没问题。
∙后面要求收货人写成开证行。
依据这条，是不是所有的单证的收货人都得写开证行啊不是的。
信用证要求就写，没要求的就不写。
通常是提单的收货人写银行，其它的单据，比如发票抬头要写申请人。
∙最下面有一行：Documents to be presented within l5 days after the date of issuance of the shipping document(s) but within thevalidity of the credit.这一条是不是要求我司在提单日期的15天内交单给议付行啊？是的。
∙特殊指令第一条是“AFTER SHIPMENT ONE SET OF FULL DOCUMENTS TO BE FAXED ON FAX NO.00977-1-4437990/4443119 OR 00977-21-524290WITHIN 5 DAYS.”。
这跟您举得那例子是不是一样也属于软条款啊啊？它没有要求你提供证明文件，就不属于软条款。
另外，你查一下这个号码是银行的还是客户的？如果是银行的，就不是软条款。
∙客户要求百分百信用证，而且现在原材料一直在涨价。
我们是不是应该要求客户找保兑行啊？如何跟客户说这个问题啊？如果开证行的资信比较好，就可以不用找保兑行。
如果开证行的资信不好，可以告知客户我们这边的银行不接受开证行的信用证，需要保兑货更换开证行。
谷老师，您好！感谢您上午的回复，我还请问一下：∙Credit availabled with by sight payment,against presentation of the documents detaild herein and beneficiary's draft(s) at sight.这条前面说的见单付款是不是就是由议付行代收货款啊？against后面这些是什么意思啊？是的。
Against 后面的意思是：见单据和受益人汇票后。
什么是受益人汇票啊？汇票就是我们委托这边的银行找开证行收钱的一个凭据。
∙特殊指令第一条是“AFTER S HIPMENT ONE SET OF FULL DOCUMENTS TO BE FAXED ON FAX NO.00977-1-4437990/4443119 OR 00977-21-524290WITHIN 5 DAYS.”。
这跟您举得那例子是不是一样也属于软条款啊啊？它没有要求你提供证明文件，就不属于软条款。
另外，你查一下这个号码是银行的还是客户的？如果是银行的，就不是软条款。
里面的传真号码是客户公司的，这一条是不是软条款啊？如果是的话，按照您博客里面的解决方法是采取邮寄方式，然后对方的签收单就可以作为议付的证据，对吗？我博客中说快递员收件的时候的签收单的复印件作为议付单据。
你好谷老师，听了你的信用证课程之后，有些问题需要帮助，1。
关于领事发票问题如何有效规避一省略，二是通过一些方式进行处理，请问如何处理比较有效？如果外贸价格过低，领事发票按内销价格提交的话，回头再给客户寄一套实际价格的商业发票等单据去情况，可行吗？客户清关时会用到领事发票吗？如果用到的话，会不会和商业发票数额冲突导致无法清关？不可行，领事发票就是作为清关用的。
所以唯一的方法就是按照国外认可的价格出领事发票，然后让客户按照这个价格付款给你的香港账户，实际的钱打入中国大陆账户进行核销。
多出的钱再想办法退给客户。
2。
必须出具成以申请人为抬头这是说箱单，发票，合同，产地证等其他单据上的收获人/TO 都写成申请人为抬头，而不是像提单那样写成TO ORDER 或 TO ORDER OF XX BANK,对吗？是的。
他们不一样可以议付吗？因为是按照信用证要求做的，当然没问题。
并且提单上的收货人必须写成TO ORDER 或TO ORDER OF XX BANK,一定不能写成申请人的名称和地址？这一点我在讲课的时候已经讲过。
有潜在的风险存在。
3。
在提单上，出具日期和ON BOARD 已批注日期哪个在上面，哪个在下面？如果两个日期不一致的情况下，是以迟的那个日期为准吗？ON BOARD 在上面，以ON BAORD为准。
4。
信用证方式同样适用于空运，铁路运输吗？还是只适用于海洋运输？如果空运，铁路都可以用LC，有什么特别需要注意的吗，并且空运铁路运输都有像海运一样的提单作为物权凭证吗？只适合海运，因为空运和陆运只要出具收货人证明文件就可以提货。
5。
申请人开证的费用大概是多少?每个银行不一样。
6.如果是CFR条件下，我们这边订舱后，由于一些原因没走上，货甩下航次，下航次的开船日就超过了LC的有效期，如果要求客户改LC，客户不接受，或故意不想改，我们有什么办法解决，还是直接等到LC过期，不交货，这样可以吗？没办法解决，意味着信用证失效，交易结束。
7。
FOB 条件下做信用证，在合同中规定，买家必须不迟于什么时候开出信用证，不迟于什么时候通知船，等，这种限制可以在LC中规定吗，我们向客户提出，他在开证时可以添加吗，因为之前提过，LC是不管合同中怎么规定的，是独立开的，要把对我方有利的条件都显示在LC里？可以在信用证中规定，在合同上也规定一下。
因为信用证只是一种支付手段，万一双方产生纠纷，还要以合同为基础打官司。
8。
保险单据日期不得晚于发运日期，除非保险单据表明保险责任不迟于发运日生效。
这句话是说保险单据日期最晚是发运日期当天？如果超过发运日期了，也是不行的？最晚只能到当天。
假如保险单日期超过了发运日期，让保险公司在保单上加盖"Issued retrospectively"这个章，追溯保险效力，银行是否会认定单证一致了？还会拒付吗？加盖章是否可以，不太清楚。
这要看银行的态度，银行是可以以此为理由来拒付的，毕竟你没有按照规矩办理保险。
9。
汇票的作用，在L/C中如何使用，每次LC都要涉及到汇票吗？必须有汇票才能议付的吗？汇票是银行间收钱的凭证，通常都是要的。
除非两家银行之间的有协议可以不用汇票。
谷老师您好，关于上次的信用证，客人经过修改后，又出现以下新的问题：附件是客人的原表述.1. 关于上面的第二点，这次的货宁波到加拿大蒙特利尔港只有海运一种运输方式，蒙特利尔也是基本港，客人却要求我们签发多式联运提单，这样我们跟船公司了解了是没法签的，我们是不是提出让客人改为：full set( plus 3non-negotiable) ocean bill of lading made out to order of shipper……..? 可以。
另外 TO ORDER OF SHIPPER, 加拿大银行会接受吗？没问题。
这个跟 TO ORDER 是不是同一个意思？是的。
或者说这点可以不修改，有其他做单据规避的方法呢？2. 关于上面的第三点，装箱单说要由船公司签发，这个怎么可能呢？这个是不是软条款？你咨询一下货代公司，如果船公司愿意，就可以，如果不愿意，就要修改。
3. 关于上面的第六点最后一句： WITH FULL NAME AND ADDRESS OF AGENT，这个AGENT 是指谁？是写我们的地址吗？AGENT 是不是就是指我们公司？由于首次接受信用证，所以问题很多，麻烦老师了。
这个指的是保险公司在蒙特利尔的保险代理人。
谷老师：您好！谢谢您的及时回复，请看以下：+ BENEFICIARY'S RECEIPT CERTIFYING THAT ONE ORIGINAL SHIPPING DOCUMENTS （B/L）INCLUDING CERTIFICATE OF ORIGIN（FORM A）HAVE BEEN AIRMAILED BY DHL TO APPLICANT AFTER SHIPMENT WITHIN 3 DAYS.这个是软条款不能接受。
我们在任何一种情况下，都不能将正本的提单直接寄给客户。
+ MEMORANDEM-ISSUED BY BENEFICIARY CONSIGNEED TO BENEFICIARY'S LEADER. 这个条款我没见过，看不明白是什么意思，建议您咨询一下银行。
谷老师，你好！上次听了你的LC审证课，受益匪浅，但是我初次做LC还是没信心，希望你能帮我指导这份LC，请查附件（发票 & LC）。
我们大致情况是这样：1。
客户在3月份跟我们订货开LC，但后来因客户要我们推迟发货，LC已过期，客户现做LC AMENDMENT，如附件。
2。
客户要求部分货空运，部分货走海运。
个人建议您根据我博客中的信用证内容对照进行审核，你把我不准的，再发给我一起讨论。
（这样才能真正掌握信用证）/metalsgu另外，信用证只适合海运，不适合空运。
因为空运提货不需要提单。
谷老师您好！感谢您我对我一贯帮助，谢谢！我曾在5月6日向您咨询有关信用证的问题，感谢您的回复！我银行于5月31日交单，开证行于6月7号签收。
现在收到客户来电，说他收到银行不符点拒付的通知，因为是可转让信用证，我银行还未收到被拒付的通知。
现在我的问题是：网上查询得知客户已经提货，可银行还未付我货款；客户在中国的办事处，也就是第一受益人，说让我们不必担心，说一定100%会付钱的。