国际结算方式
国际结算方式主要有
国际结算方式主要有：信用证结算方式、汇付和托收结算方式、银行保证函、各种结算方式的结合使用。
A、信用证结算方式信用证（letter of credit）简称L/C）国际贸易中的一种主要的结算方式。
是进口国银行应进口商要求，向出口商开出的，在一定条件保证付款的一种书面文件，即有条件的银行付款保证。
2.业务程序：（1）进口商向进口国银行申请开立信用证（2）进口国银行开立信用证。
（3）出口国银行通知转递或保兑信用证。
（4）出口国银行议付及索汇。
（5）进口商赎单提货。
B、汇付和托收结算方式汇付和托收是国际贸易中常用的货款结算方式。
a、汇付（remittance）汇付，又称汇款，是付款人通过银行，使用各种结算工具将货款汇交收款人的一种结算方式。
属于商业信用，采用顺汇法。
b、托收（collection）是出口方向国外进口方收取款项或劳务价款的一种国际贸易结算方式托收是出口人在货物装运后，开具以进口方为付款人的汇款人的汇票（随附或不随付货运单据），委托出口地银行通过它在进口地的分行或代理行代进口人收取货款一种结算方式。
属于商业信用，采用的是逆汇法。
托收有跟单托收和光票托收C、银行保证函又称银行保证书、银行保函、或简称保函，它是指银行应委托人的申请向受益人开立的一种书面凭证，保证申请人按规定履行合同，否则由银行负责偿付款。
D、各种结算方式的结合使用在国际贸易业务中，一笔交易的货款结算，可以只使用一种结算方式（通常如此），也可根据需要，例如不同的交易商品，不同的交易对象，不同的交易做法，将两种以上的结算方式结合使用，或有利于促成交易，或有利于安全及时收汇，或有利于妥善处理付汇。
常见的不同结算使用的形式有：信用证与汇付结合、信用证与托收结合、汇付与银行保函或信用证结合a、信用证与汇付结合这是指一笔交易的货款，部分用信用证方式支付，余额用汇付方式结算。
这种结算方式的结合形式常用于允许其交货数量有一定机动幅度的某些初级产品的交易。
国际结算-第四章：国际结算方式-汇款与托收
学习目标： 熟练掌握汇款与托收 的概念及应用； 熟悉顺汇和逆汇 的概念。
关键概念： 汇款、电汇、信汇、票汇、托收、即期付款交单、 远期付款交单、承兑交单、《托收统一规则》
第一节 汇 款
一、汇款的当事人及相互关系
(一)汇款的当事人 1. 汇款人(Remitter)：是申请汇出款项的一方。 2. 汇出行(Remitting Bank)：是受汇款人委托而汇出款项的银
六、汇款的特点
(一)汇款属于商业信用 汇款属于商业信用，汇款的应用取决于交易一方对另一方的 信任，即：或卖方向买方提供信用，或买方向卖方提供信用， 因此交易中提供信用的一方必然承担着较大的风险。
(二)汇款属于顺汇法
在汇款业务中，汇款人主动将款项交给银行，委托银行通过 信汇/电汇委托书或银行汇票等支付工具，转托国外银行将款 项付给国外收款人，这种结算方式下的资金流向与支付工具 的传递方向是一致的，因此属于顺汇法。
2．托收行的责任
(1) 执行委托人的指示。 (2) 按托收申请书核实单据。 (3) 承担过失的损失。
3. 代收行的责任
(1) 对托收行指示的处理。 (2) 对单据的处理。 (3) 对货物的处理。 (4) 无延误地付款。 (5) 通知收款情况。
4. 付款人的责任
托收项下付款人的主要责任是履行贸易合同项下的付款义务， 在出口商向他提交了足以证明出口商已经履行了合同义务的 单据时，按合同规定汇款。当付款人收到代收行的付款提示 时，由于代收行与付款人之间并不存在契约关系，所以，付 款人对代收行是否付款，完全根据他与委托人之间所订立的 契约义务而决定，即以委托人提供的单据足以证明委托人已 经履行了合同下的义务为前提。
(三)票汇(Demand Draft，D/D)：是汇出行应汇款人的申请，开 立以汇入行为付款人的银行汇票，交汇款人由其自行携带出 国或寄给收款人凭票取款的汇款方式。
国际结算的三种方式
国际结算的三种方式
国际结算是指为清偿国际债权债务关系或跨过转移资金而发生在不同国家之间的货币收付活动。
按照具体分类，国际结算包括汇款、托收、信用证三种结算方式。
汇款是由汇款人委托银行，将款项汇交给收款人的一种结算方式。
主要包括电汇、信汇、票汇，目前所有最多的是电汇，通过SWFT电文方式汇款，安全、可靠、
迅速、收款快，但相对来说费用较高。
托收是指出口商根据买卖合同先行发货，然后开立金融单据或商业单据或两者兼有，委托出口托收行通过其海外联行或代理行（进口代收行），向进口商收取货款或劳务费用的结算方式。
这种结算方式下，进口商或者付款人不履行付款责任时，银行无需替其履行付款责任，银行无需承担付款人不付款的风险。
信用证一般为跟单信用证，跟单信用证是银行有条件的付款承诺；详细地说，信用证是开证银行根据申请人的要求和指示、向受益人开立的、在一定期限内凭规定的符合信用证条款的单据、即期或在一个可以确定的将来日期承付一定金额的书面承诺。
信用证是有条件的付款承诺，是由开证行发出的、不可撤销的、以提交与信用证条件相符的单据为条件的付款承诺，如果进口商或者付款人没有如期付款，银行将履行相应的付款责任，是一种将商业信用转换成银行信用证的结算方式，银行承担风险。
国际结算支付方式
国际结算支付方式 The pony was revised in January 2021一、主要结算方式的内容和做法第一种：托收(一)托收的含义及当事人(二)托收的种类及收付程序在跟单托收中，按交单条件的不同分为付款交单和承兑交单。
1、付款交单(Documents Against Payment, D/P)(1)即期付款交单(Documents against Payment at sight ，简称D/P sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时，立即就付清货款换取单据。
其业务流程如下：（2）远期付款交单(D/P at…days after sight)指进口人见到相关银行提示的汇票和单据时先承兑，待汇票到期日再付款赎单。
远期D/P的业务流程如下：2、承兑交单（Documents against Acceptance,简称D/A）指出口人的交单以进口人在汇票上承兑为条件，进口人只要在汇票上承兑之后，即可取得货运单据，凭以提取货物。
一旦进口人到期不付款，出口人便会遭到货物和货款全部落空的损失。
因此出口人应慎用此种支付方式。
(三)托收方式的主要特点1．属于商业信用，银行无检查单据内容及保证付款的责任。
2．如遭进口人拒付，除非另有规定，银行无代管货物的义务。
3．托收对出口人的风险较大，D/A比D/P的风险更大。
4．托收对进口人较为有利，可免去开证手续及预付押金，还有可预借货运单据的便利。
5．托收可促进贸易达成，增强出口商品的竞争能力。
(四)采用托收方式应注意的问题托收对出口商有一定的风险，但是对进口人较为有利，它可免去申请开立信用证的手续，不必预付银行押金，减少费用支出，还有可能预借货物的便利。
在出口业务中，为增强竞销能力，促进成交，扩大出口市场，在加强调查研究的基础上，根据不同商品、不同对象、不同国家的习惯，也可应用。
但托收是商业信用，虽可增强销售出口商品的竞争能力，收款却无保障。
因此应注意以下一些问题。
国际结算的方式
国际结算的方式一般分为三种:汇付/托收/信用证汇付又分为信汇M/T、电汇T/T和票汇D/D托收分为承兑交单D/A和付款交单D/P汇付和托收都是商业信用,信用证是银行信用.信用证的费用最高,风险最小.一般用于不太熟悉的客户比较常用的国际付款方式有三种，即信用证付款方式、TT付款方式和直接付款方式。
1、信用证付款方式信用证分为光票信用证和跟单信用证两类。
跟单信用证是指附有指定单据的信用证，不附任何单据的信用证称光票信用证。
简单地说，信用证是保证出口商收回货款的保证文件。
请注意，出口货物的装运期限应在信用证的有效期限内进行，信用证交单期限必须不迟于信用证的有效日期内提交。
国际贸易中以信用证为付款方式的居多，信用证的开证日期应当明确、清楚、完整。
中国的几家国有商业银行，如中国银行、中国建设银行、中国农业银行、中国工商银行等，都能够对外开立信用证（这几家主要银行的开证手续费都是开证金额的1.5‰）。
2、TT付款方式TT付款方式是以外汇现金方式结算，由您的客户将款项汇至贵公司指定的外汇银行账号内，可以要求货到后一定期限内汇款。
3、直接付款方式是指买卖双方直接交货付款。
CAD: 货运出了，单证寄出了再收钱T/T(国际结算方式): 货运出了,先收钱再寄单证CAD的操作及注意事项作者：donwang定义：凭单证付款（Cash against documents）支付方式如下：卖方将货物提单或能够证明货物所有权的凭证，交给买方或买方代理人后，经验证无误，即将货款支付给卖方或其代理人。
这种支付方式的可靠性不如银行汇票。
开立贸易往来帐户进行赊销的方式，是卖方对买方的信任，相信买方会在约定的日期付款。
只要买方到时付款，这种方式最省时省事，也不增加任何费用。
问题是对于卖方来说，货运出了，单证寄出了，并未取得货款支付的应用保证。
因此，事前对买方资信情况的了解是十分必要的，并且还要对其进行随时监控，以防变化。
特点：为凭单据付款的方式之一。
第六章 国际结算
国际贸易汇款
第一节 国际结算方式概述
国际结算方式种类 结算方式应具备的条件 顺汇和逆汇
一、国际结算方式的种类
1、国际结算的过程：
运用结算工具，按照一定的结算方式，通过国际 商业银行的非现金结算的方法，来实现货币的转 移，达到清偿国际间债权债务的目的。
2、简述国际结算的方式 汇款方式（REMITTANCE）、跟单托收方式 （DOCUMENTARY COLLECTION） 、跟单信用证方式 （DOCUMENTARY L/C） 、保函方式（LETTER OF GUARANTEE） 、记帐方式（CLEARING METHOD）
1、票汇的含义：票汇是汇出行应汇款人申请，代其开立 以汇入行为付款人的银行即期汇票，并交还汇款人，由汇 款人自寄或自带给国外收款人，由收款人到汇入行凭票取 款的汇款方式。 2、票汇的基本流程：办理票汇业务时，汇出行要出具 汇票通知书或票根并寄到汇入行，以便汇入行（付款行） 在收款人持票向其取款时，凭票根核对汇票的真伪，待 证实汇票无误后，解付票款给收款人，并将付讫收据寄 到汇出行，从而完成一笔票汇业务
是指由债权人或收款人向银行提供收款凭证，委托银行 通过国外代理行向国外债务人索取款项。 在逆汇方式中，结算工具（票据或单据）的传递方向是从债 权人到债务人移动，恰与资金的流向相反。传统结算中的托 收方式和信用证方式都属于逆汇。 1、从结算工具看，结算工具的流向和货款 逆汇的特点： 的正好相反
2、是债权方主动向债务放索取货款的方式。
注：汇款方式除可用于贸易货款的支付外，还常用于各种 贸易从属费用（如保证金、运费、保险费、佣金）的支付。
一、汇款方式及其当事人（二）
2、汇款业务的当事人
1）、汇款人（REMITTER）。向银行交付款项，申请汇付 的人。对于贸易货款的支付，汇款人通常就是贸易的买方。 2）、收款人/受款人。又称收益人（BENIFICIARY）， 是汇款人指定接受汇款的人。对贸易货款的支付，通常是贸 易的卖方。 3）、汇出行（REMITTING BANK）。是接受汇款人委托，办 理接受和汇出汇款业务（OUTWARD REMITTANCE）的银行。 4）、汇入行/解付行（PAYING BANK）。是接受汇出行委托， 办理汇入汇款（INWARD REMITTANCE）和解付汇款给收款人 业务的银行。
国际结算方式之一——汇款(1)
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四、电汇、信汇、票汇三种汇款方式比较
成本费用 安全性
汇款速度
电汇 高
安全 最快捷
信毁损
慢
次于电汇
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皮肌炎图片——皮肌炎的症状表现
皮肌炎是一种引起皮肤、肌肉、 心、肺、肾等多脏器严重损害的， 全身性疾病，而且不少患者同时 伴有恶性肿瘤。它的1症状表现如 下：
1、早期皮肌炎患者，还往往伴 有全身不适症状，如-全身肌肉酸 痛，软弱无力，上楼梯时感觉两 腿费力；举手梳理头发时，举高 手臂很吃力；抬头转头缓慢而费 力。
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☆业务流程
出口商（收款人）
汇入行
汇出行
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采用中心汇票支付
近些年来，一些较大的国际银行在办理汇 出款项时，票汇与信汇业务分别使用了“中 心汇票支付”的办法。“中心汇票”是指各 家银行开出的以汇票票面货币的清算中心所 在地的银行为付款行的汇票。例如一张汇票 的金额是以美元所表示的，而美元的清算中 心在纽约，即应选择纽约的一家银行为汇票 付款行。该汇票即为美元中心汇票。以此类 推，一张在伦敦付款的英镑汇票为英镑中心 汇票；一张在东京付款的日元汇票为日元中 心汇票。中心汇票上的付款行一般是出票行 采用中心汇票支付的票汇和信汇业务，其结
①汇款人填写票汇汇款申请书，交款付费给汇出行 ②汇出行开立一张以汇入行为付款人的银行即期汇
票交给汇款人 ③汇款人将汇票寄给收款人 ④汇出行将汇票通知书寄汇入行 ⑤收款人提示银行即期汇票给汇入行要求付款 ⑥汇入行借记汇出行帐户，取出头寸，解付汇款给
国际结算方式选择
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温馨提示
一、以信用证为出口结算方式时 １、注意审核来证的各细节，对不能履行的条款、含有
不利的软条款、来证中的错漏等及时要求进口方做 相应修改 ２、尽量不接受1/3提单直接寄交开证申请人的条款 ３、提高制单质量，避免进口商拖延付款、避免开证行
扣费 二、以信用证为进口结算方式时 1、所要求提交的单据及其份数、签发人明确， 2、各条款清晰、不矛盾，避免将非单据条款列入信用证 3、必要时，技巧性地运用软条款
进口TT融资：融资期限最长可达180天，满足进 口企业短期融资需求
出口发票融资：提前收回货款，规避汇率风险， 从银行获得的融资款项可保留现 汇，也可结汇入帐，增强资金的 流动性，提高经营效率。
票财通:出口发票融资+即期结汇+RMB理财+全球快汇
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托收
定义：托收是收款人（出口商）开立汇票或 提供有关的单据委托银行（托收委托行）向 付款人（进口商）收取款项的一种结算方式。
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汇款的种类：
3、电汇T/T（TELEGRAPHIC TRANSFER）： 汇出行根据汇款人的申请以电讯方式 通知汇入行 解付款项给收款人。 特点：费用相对高些，但收汇时间短，速度 快， 是一种最常用的汇款方式。
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汇款方式的适用性
买卖双方商业信誉良好，彼此相互了 解（包括对方国家的政治、法律、外汇管 制等）、相互信任的情况下，或境内外母 子公司之间，跨国公司的不同子公司之间 的货款清算，汇款是最为理想的一种结算 方式。
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信用证项下贸易融资业务
授信开证：银行核给一定的授信额度,可周转使 用。
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托收的方式
D/p at sight or D/p after sight
D/A
托收（一）源自D/P AT SIGHT ，DOCUMENTS AGAINST PAYMENT AT SIGHT ，即期付款交单 卖方交单,委托银行向买方收取货款，银行 交出单据给买方是以买方付款为前提的， 但银行不负责付款保证，属于商业信用， 但是通常情况下，买方不付款就得不到单 据 D/P AFTER SIGHT, 远期付款交单
制单审核的原则
从上到下，从左到右 心想-口读-眼盯-笔点-尺比，逐行逐字一 一核对
Lowes 的OA Presentation Instruction 的制单注意事项（1）
注意到期日-Expiry date,是指在香港银行, 同时又要注意交单日期不得迟于装船日期 的10天 注意装船日期，特别是Shipping Window， 同时又要注意不得早于最后装船日的10天
• 汇票一般开具一式两份，具有同等效力，任何 一份付讫，另一份自动失效 • 汇票是可转让的有价证券，一般通过背书转让
产地证 （CERTIFICATE OF ORIGIN）
通常是由贸促会或商检局出具统一格式 的 也有卖方自制的，思明用的都是自制的
提单（Bill of Lading)
是承运人或其代理人出具的货物收据，证明其已 按提单的记载收到托运人的货物 代表货物所有权的凭证，提单持有人拥有支配货 物的权利，可以向银行议付货款和向承运人提取 货物，也可以用来抵押或转让 是承运人和托运人之间订立的运输契约的证明
托收（二）
D/A PAYMENT,DOCUMENTS AGAINST ACCEPTANCE,承兑交单 银行交出单据是以买方承兑汇票，承诺在 汇票规定的时间，或是在将来某一个时间 保证付款为前提的，也属于商业信用 但是托收方式多少还带有一点银行的参与
汇付的种类
汇付
信汇
电汇
电汇（T/T)
收货人（CONSIGNEE）
是B/L 中最重要的环节，通常为 TO ORDER （凭指示），或 TO ORDER OF XXX（凭XXX 指示），一般都是凭装船人指示（ TO ORDER OF SHIPPER）B/L就是以此背书来完 成转让的 FCR 的收货人栏基本都是买方或买方的货 运代理，买方可以直接提货，无需SHIPPER 的指示
信用证的定义
是银行用以保证买方或进口方有支付能力的凭证 是一种银行开立的有条件的承诺付款的书面文件，它是一 种银行信用。 开证银行根据申请人的要求和申请，向受益人开立的有 一定金额、在一定期限内凭汇票和出口单据，在指定地点 付款的书面保证。信用证是开证行向受益人作出的付款承 诺，使受益人有了收款的保障，因此是对受益人有利的支 付方式。但是受益人只有在按信用证规定提供了信用证要 求的单据时才能得到款项.因此信用证是银行的有条件的 付款承诺。
T/T, TELEGRAPHIC TRANSFER 前T/T，出运前电汇，等同于预付货款，或预付订 金，通常是合同金额的10％-30％ 后T/T,货物出运后，单据直接寄给买方，或通过 银行交给买方，买方立即或者在约定的时间付款 后T/T同过银行交单给买方的，在约定的某一时间 付款，就等同于OA PAYMENT 完全基于商业信用
对外贸易常用的L/C
不可撤销的 保兑的 即期的 跟单信用证
信用证付款的特点
以银行信用为基础，银行是第一付款人，它是一 种银行信用，是银行的一种担保文件。 是一种单据买卖，虽然信用证的开立是以合同为 基础，但又独立于合同以外，只要所交单据完全 符合信用证要求，银行必须付款 信用证方式也有它自身的缺陷：首先是不问商品， 只问单据，给欺诈活动造成可乘之机；其次是手 续复杂，耗时较长，费用也较高。 一般需要缴纳保证金，银行费用比较高
“This is an Open Account transaction. Payment will be processed as per instructions receive from LG Sourcing.” “We are relaying this information without any engagement or responsibility on our part. After we receive documents, payment will only be effected upon our receipt of authorization and good funds from the buyer.”
OA项下的运输单据
思明货物出口多数都是用FOB，由买方指定货代或 船公司，或是使用电放提货，所以运输单据基本 都是NON-NEGOTIABLE SEA WAY BILL OR FCR （FORWARDING CARGO RECEIPT） NON-NEGOTIABLE SEA WAY BILL OR FCR （FORWARDING CARGO RECEIPT） 不具备B/L的物权凭证的作用，不能提货，不能 议付，不能抵押或转让，只单纯是一种货物已出 运的证明，是向买方收款的证明文件之一
常见的出口单据
汇票 Bill of Exchange 发票 Commercial Invoice 装箱单 Packing List 提单 Bill of Lading
常见的出口单据
保险单 Insurance Policy 产地证 Certificate of Origin 普惠制产地证（GSP Form A– Generalized System of Preference) 商检证书 Inspection Certificate 其它
单证工作的重要性
制单结汇是外贸工作最后的环节，也是最 重要的环节 是能否安全收汇的关键环节之一 加强学习，要不断更新日益发展的外贸专 业知识 业务和单证必须紧密配合，及时联系，加 强沟通 努力提高单证工作的质量
制单应该注意的几个问题
单单一致，单证一致 细心制作 反复核对 多人审核 在套用原有格式时要注意：编号、日期、 起运港、目的港、价格、金额、数量等的 更改
汇票(1)
• • • • 汇票-Bill of Exchange or Draft 出票人 DRAWER 受票人 DRAWEE 是无条件的支付命令，受票人收到汇票后必须 立即或是在规定的时间按照汇票上的金额付给 出票人或汇票持有人 • 汇票上列有付款时间、地点、金额 • 必须有出票人签字、背书
汇票(2)
什么是GSP FORM A
普惠制是发达国家给予发展中国家出口制 成品和半制成品普遍的、非歧视的、非互 惠的一种关税优惠制度。普惠制产地证是 依据给惠国的要求而出具的能证明出口货 物原产自受惠国的证明文件，并能使货物 在给惠国享受普遍优惠关税待遇 我国是有出入境检验检疫局出具，经营单 位必须先备案，方可申请
Lowes 的OA Presentation Instruction 的制单注意事项(3)
未提交Pre-loading/stuffing container inspection document(货柜检验证明)的, 银行将扣款$500.00 寄给UPS的清关发票必须与向银行交单的一 致
Lowes 的OA Presentation Instruction中的免责条款
电汇方式下如何避免或减少双方不 信任
发货前买方预付部分货款 卖方收到预付款后，生产、备货、出运 装船后，卖方取得提单，将提单复印件传 真给买方，买方将剩余款项付清给卖方后， 卖方再将正本提单寄给买方
赊账付款方式
OA—open account payment 等同于远期货到付款 完全基于商业信用 是近年来比较多使用的付款方式
目前常用的国际结算方式 目前我们公司使用的付款方式 制单应该注意的一些问题
国际结算方式
信用证 Letter of Credit 托收 Collect 汇付 Transfer 赊账付款（记账贸易）Open Account Payment 国际保理业务-(Factoring),（类似出口信用保险） 混合型付款方式
信用证的类型
以信用证项下的汇票是否附有货运单据划分为：跟单信用证，光票 信用证。 以开证行所负的责任为标准可以分为：不可撤销信用证 ，可撤销信 用证。 以有无另一银行加以保证兑付，可以分为：保兑信用证，不保兑信用 证 根据付款时间不同，可以分为：即期信用证，远期信用证，假远期信 用证。 根据受益人对信用证的权利可否转让，可分为：可转让信用证，不可 转让信用证 循环信用证，分为：自动式循环，非自动循环 对开信用证、对背信用证、预支信用证、备用信用证
Lowes 的OA Presentation Instruction 的制单注意事项（2）
从 网上提交的Shipment Record,不得迟于装船后的3个工作日 寄送清关资料不得迟于装船后的5个工作日 延迟交货，每个订单将要扣款$1000作为支 付额外路桥运输费用 所提交的单据必须与Presentation Instruction 要求相符,如果多交或者错交 单导致延误的,银行将处以罚金