烟草企业资金集中管理模式
加强资金集中管理 实现资金高效运作
加强资金集中管理实现资金高效运作烟草行业的发展目标是把物资管理、生产管理、销售管理、财务管理等进行全面整合，最终实现商流、物流、资金流、信息流的系统集成，从而提升烟草行业的核心竞争力。
鉴于此，建立以分公司集中经营为基础，以电子商务为平台，以高素质人才为支撑的资金管理中心，加强对行业的资金集中管理是顺应烟草行业发展的必然产物。
一、实现成功的资金集中管理的必要条件1.领导的重视和全体员工的协作实行资金集中统一管理是一次权力和利益的再分配，涉及面广、工作量大，单靠某一个职能部门的努力是难以取得好成效的，这就需要领导的重视和支持。
省局领导应高度重视，要求财务部门充分论证、积极筹备并要科学运用。
另外，管理的改革创新不仅会遇到各种各样的困难，还会有一定的风险，没有一支爱岗敬业、责任心和事业心强、素质高的队伍是难以取得好的成果的。
因此，全体员工的协作是搞好资金管理的保障。
2．制定以现金流为核心的内部资金管理制度应按照新的经营模式和财务管理模式的要求，结合资金预算管理，制定以现金流为核心的内部资金管理制度，并要完善资金使用过程中的内部财务监督制度，做好事前分析和事中控制。
3．积极控制风险，提高信用等级由于资金管理中心不仅仅从事单一的资金结算业务，而且还要进行资金的预算管理、选择资金筹集方式、监管资金的运行情况。
因此，为防范和控制资金风险，省公司可采取以下措施加强对下属单位的管理：一是模拟银行运作方式为成员单位设定信用等级，对不同等级的单位给予不同的信用贷款综合授信额度，对信用等级低的单位，要求提供系统内的担保单位才予以发放内部借款，从而将贷款风险控制在最小的范围内；二是要对现金预算的编制和资金的使用、管理、核算进行监督和控制；三是要求成员单位的财务管理要严格，会计核算要规范。
4．互联网的普及和系统内现代信息网络的建设互联网的普及和现代信息技术的发展加快了各企业间传递信息的速度，使资金管理中心的工作人员能够通过网络及时了解各成员单位的财务状况，控制其现金流向。
试论烟草公司资金集中管理模式的分析与其优化
ACCOUNTING LEARNING217试论烟草公司资金集中管理模式的分析与其优化缪青 滁州市烟草专卖局(公司)摘要：资金是企业发展的重要基石，提高企业资金利用率、加强资金管理是所有企业主共同的追求。
烟草行业是我国经济结构的重要组成部分，随着我国经济体制和经济环境的改变，烟草公司的相关管理模式也在不断调整。
本文对烟草公司实行的资金集中管理模式和优化方法进行了简要分析。
关键词：烟草公司；资金管理；集中管理；优化受经济环境影响，烟草公司也在谋求转型，在发展中不断加强财务管理，提高产业效益。
资金集中管理是烟草企业财务管理的核心，这种方法能够加强资金利用率，使企业实现利益最大化，但在实践当中也存在一些问题，需要根据市场环境和企业特点进行优化。
一、烟草公司资金集中管理模式问题分析(一)资金管控作用受限烟草公司资金管理模需要确保资金部门具有资金管控作用，但是受烟草公司的制度和部门构成影响，当前烟草公司的资金管理部门资金管控工作还是受到了一定的限制。
这一问题导致了资金管理部门的工作展开艰难，无法发挥应有的资金管控职能，进而导致了公司资金管理出现问题，资金集中管理模式存在漏洞[1]。
(二)资金管理人员风险意识不高在企业资金管理方面，提高风险意识、为企业规避风险成为了企业资金管理人员的工作重点。
在烟草公司实行资金集中管理模式后，管理风险也随之集中，然而资金管理人员的风险意识并没有随之提高，面对问题无法提出更有建设性的方案，甚至专业素养也达不到标准，这也是烟草公司资金集中管理模式有待改进的问题之一。
(三)资金交叉使用现象频发在进行资金管理过程中，资金预算和业务结算应该要做到账目清晰，分别处理。
但是在资金集中管理模式下，经常会出现资金混用的现象，原本作为某一专项工作的预算款直接被挪用，不仅造成了账目方面的混乱，也为企业的资金管理带来了麻烦。
此外，这样的资金交叉使用具有一定风险，对企业的长久发展不利。
二、烟草公司资金集中管理模式优化措施(一)完善管理制度，加强资金管控虽然烟草公司在实行资金集中管理模式的过程中取得了一定成效，为企业带来了便利，但由于模式存在漏洞，导致很多工作无法顺利开展，对资金的管控也并没有达到理想当中的效果。
烟草公司资金集中管理模式优化研究
烟草公司资金集中管理模式优化研究随着社会的快速发展，我国的人口基数也在不断增长，烟草行业也因此得到了长足的进步。
但随着企业规模的不断扩大升级，原有的企业资金管理模式已经满足不了整个企业的发展需要。
在这种情况下烟草企业的管理层只有对本企业的资金管理模式进行优化升级才能提高企业的资金使用率，促进整个企业的快速发展。
随着我国各个烟草企业对资金集中管理模式进行不断的探索，资金集中管理模式已经逐步开始完善，但各个烟草公司现行的资金管理制度还有许多不足之处需要进行改进。
因此，本文针对我国烟草企业资金集中管理模式的漏洞进行分析并提出一定的建议，希望能促进我国烟草企业的发展。
标签：烟草公司；资金；集中管理模式；优化一、我国烟草公司资金管理模式存在的问题（一）资金管理部门的权利受到限制为了对整个企业资金能够进行科学管理，给予企业内部的资金管理部门相应的资金管理权力是很重要的。
如果资金管理部门没有资金调动的权利，那资金管理部门也没有存在的意义。
如有些烟草公司的资金管理部门要进行资金调动必须要得到各个部门的层层审批才能进行资金调动，导致企业资金管理部门的工作效率很低。
在企业的日常运行之中，资金管理部门作为企业的组成部分受到一定的监管是正常的，但我国一些烟草公司的资金管理部门的权限很小，相应的资金处理权力被牢牢把控着，在企业内部受到很强的限制，导致资金集中管理的效率很低，不利于企业的发展。
（二）管理人员专业性不强在进行企业资金的集中管理后，企业资金管理部门所管理的资金数量和调配资金的权利都会得到进一步的增强，虽然企业资金管理部门的工作效率会得到很大的提高，但相应的资金管理风险也会更加集中。
在进行资金的集中管理后，管理部门的任何一个失误都可能会导致企业的资金出现风险，给企业造成一定的资金损失。
为了避免出现资金管理风险，保证企业资金的安全性，必须要任用更加专业的资金管理人员进行企业的资金管理。
但有些烟草公司资金管理部门的工作人员的专业性并不强，这些烟草公司也不对资金管理人员组织专业学习和技能考核，这些都会导致企业资金的管控风险，造成不可挽回的经济损失。
烟草企业资金集中管理模式
烟草企业资金集中管理模式随着烟草行业的不断发展和壮大，烟草企业的资金管理也变得越来越重要。
烟草企业资金的管理模式不仅能够影响到企业的经济效益，还会直接影响到烟草行业的健康发展。
本文将对烟草企业资金的集中管理模式进行探讨和分析。
一、烟草行业的背景烟草行业是我国主要的农产品之一，也是国内经济的重要支柱之一。
目前，全球各国的烟草消费情况不一，但是总体上烟草消费在全球范围内依然是一个庞大的市场，烟草企业的实力从而也同样强大。
烟草行业是一个快速变化的行业，为了确保企业的发展，烟草企业需要保证管理体系的有效性和高效性。
烟草企业的资金管理模式，也同样需要不断适应行业走势，与时俱进。
二、烟草企业资金管理模式资金管理模式是影响企业经济效益的关键之一，对于烟草企业而言也不例外。
烟草企业的备货量较大，客户群体较广泛，因此，资金的管理也变得尤为重要。
传统的资金管理模式是分散的，每个分支机构有自己的资金池，资金流转不畅，导致企业无法统一管理资金，资金闲置严重，资金利用效率低。
为了解决这个问题，烟草企业逐渐采取了资金集中管理模式，即将所有分支机构的资金集中起来，由总公司进行理财和运作，集中管理这些资金的流动和使用，以实现其资金的高效利用。
三、烟草企业资金集中管理模式的优势1、减少资金浪费和闲置烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业内的资金汇总起来，通过统筹规划的方式，减少资金的浪费和闲置，提高资金的使用效率，从而降低企业的成本和风险。
2、提高资金利用效率资金集中管理意味着统一的资金池，资金管理更加严密、规范，投资策略更加稳健，从而提高了资金利用效率和投资收益。
3、加强风险管理烟草企业采用资金集中管理模式，可以将企业的资金统一管理，通过科学的资金规划和控制，强化公司的风险管理能力，从而减少资金损失和风险，保障企业发展。
4、提高管理效率通过资金集中管理，可以提高企业的管理效率，统一了企业的资金管理，便于管理、控制与监督，对预算的执行情况进行动态监测，从而精确控制企业的成本，加强财务核算。
烟草公司资金集中管理模式优化分析
关键词］烟草公司;资金集中管理;资金链1资金集中管理模式概述资金集中管理模式主要涉及以下三类:①统收统支模式。
该模式主要是由总公司在商业银行开设独立账户，由总公司对集团资金进行统一化管理。
这种模式不允许下属单位私自开户，相关资金均由集团账户调配。
也就是说，集团当中所有收入都要划至集团账户之中。
［1］同时下属单位所有支出活动也需要经过集团审批，再由集团账户统一支付。
在该模式下，集团公司能够对集团资金动态完全掌控，对资金拥有绝对性的控制权，能够最大程度确保资金的安全性，但这样也会造成资金运行活力下降，并在一定程度上限制下属单位的积极性。
②结算中心模式。
该模式下，集团会专门设置单独的结算中心，由结算中心负责资金管理，负责成员单位之间的资金调用及资金结算，确保资本在集团内部顺畅流通。
其他成员单位要在结算中心开设账户，通过结算中心来实施资金收支管理。
在这种模式下，集团成员单位能够获得一定自主管理权利，其积极性有所提升，有利于提升集团整体管理能力。
［2］③财务公司模式。
财务公司是独立于集团母公司的单位，具备独立法人资格。
财务公司能够为集团内部成员提供金融服务，包括筹资服务、融资服务、结算服务、委托担保服务以及信息资源服务等。
财务公司还可面向外部市场，通过参与外部市场活动获得效益。
财务公司与集团内部其他单位维持着平等以及相互独立的关系，能够保持自主运行状态，并且自负盈亏。
2烟草公司传统资金结算中心模式分析烟草公司资金管理具有较强的政策性，并且受国家严格把控。
对于相关资金不允许通过委托方式开展理财活动;严禁将资金投入期货、证券等金融市场;严禁向外界提供担保;所有投资活动经过批准方能实施。
虽然烟草行业资金流量较大，但在政策性限制下，很多烟草公司均存在资金积压，资金冗余在银行账户当中。
对于这部分资金只能通过银行存款利息来获取利益，这在很大程度上降低了资金获利能力，并限制了其灵活性。
目前，很多烟草公司资金集中管理主要以结算中心模式为主。
浅析烟草企业资金集中管理模式
二、 几 种 常 见 的 资 金 集 中管 理 模 式 在我 国 ， 有 以 下 几 种 较 为 常 见 的 资 金 集 中管 理 模 式 ： 统 收统支 ： 拨
３、 平 台 系 统 的搭 建 财 资 管 理 平 台 系 统 能 帮 助企 业 实 现 财 务 资 源 的 共 享 ．管 理 决 策 的
资 金 管 理 是 烟 草 企 业 财 务 管 理 的 核 心 内容 。它 贯 穿 于 企 业 生 产 经
营 活 动 的 始 终 。 目前 。 从 我 国烟 草 企 业 资 金 管 理 的现 状 来 看 ， 还 存 在 着
度， 重视投资预测和决策。
一
制 定 以 及 风 险 预 警 的 发 出 。 该平 台 系 统 能 够 同 时 与 各 地 市 合 作 银 行 以 及 企 业 集 团 结 算 中心 实 现 对 接 ， 可 进 行 网上 实 时 支 付 、 银行 信息查询 、 企 业 账 户余 额 查 询 以 及沉 淀 资金 归 集 等 一 系 列 业 务 。该 系 统 平 台能 够 和 企 业 内 部 管 理 信 息 平 台 以及 ＭＩ Ｓ财 务 软 件 等 相 关 业 务 系 统 平 台 实 现 对接， 以 方 便 不 同 系 统平 台 之 间 数 据 的交 换 与信 息 的共 享 。
在 国际 化 企 业 集 团 中 ， 资 金 集 中管 理 模 式 已 经 十 分 常 见 。 资 金 集 中
管 理 是 我 国烟 草 企 业 不 断 实 现 发 展 的 一 大 助 力 ．是 我 国 烟 草 企 业 实 现 现 代 化 企 业 管 理 的 关 注 所 在 ．还 是 我 国烟 草 企 业 应 对 国 内 外 激 烈 竞 争 的客观需要 。 （ 一） 脊 全 集 中 管 理 模 式 的 选 择
烟草企业资金集中管理模式
资金集中管理－寻求烟草和金融的良性互动目录1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式 (2)1.1.1 模拟市场的内部银行组织模式 (2)1.1.2 紧密型企业集团的管理模式 (2)1.1.3 松散型企业集团的管理模式 (3)1.1.4 非工业企业的资金管理模式 (4)1.2资金集中管理在国际上的实践 (4)1.2.1 财务公司是国际企业实现资金全球集中运营的主要方式 (4)1.2.2 基于爱立信金融（Erisson Financial）的案例分析 (5)1.2.3 业务特点分析 (7)1.3我国行业资金集中管理现状&分析 (8)1.3.1 多元化的实现模式现状 (8)1.3.2 基于中电力的行业资金集中管理机构业务分析 (10)1.3.3 依托财务公司的资金集中管理机构对我国企业集团的作用 (13)1.4建立全国烟草资金集中机构的基础分析 (15)1.4.1 行业基础分析 (15)1.4.2 烟草行业背景分析 (15)1.5全国烟草资金集中机构的实现模式构想 (17)1.5.1 资金管理中心－不落地的烟草资金流中枢 (19)1.5.2 烟草财务公司－烟草扩张发展的金融助推器 (20)1.5.3 依托行业的商业/产业银行－中烟国际化经营的全球金融运作平台20 1.6利用IT技术，构筑闭环的资金集中管理网络 (21)1.1实现集团资金集中管理的4种组织模式1.1.1模拟市场的内部银行组织模式总公司是法人而分公司是非法人组织，比如海尔、上汽等制造企业。
企业为加强管理而在企业内部引入市场机制，人为制定内部分厂、车间的产品和服务的结算价格，各分厂、车间作为利润中心管理，彼此间的服务劳务、材料和半成品实行有偿供应，单独核算成本和利润，并与计划或预算比较，实行业绩考核。
现代企业普遍采用的事业部模式就属于这种管理方式。
这种方式下，企业的财务部门中专门成立一个结算组织，也称企业内部银行，实行总厂/分厂/车间多级核算，总公司对外一个账户，各利润中心、成本中心在内部银行都有自己的虚拟账户，用于内部结算，在需要向总公司以外采购或支付费用时，由结算部门根据预算和用款审批在总公司的商业银行账户统一支付。
烟草企业资金集中管理之探讨
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浅析烟草企业资金集中管理模式
摘要：随着我国经济与世界经济的接轨，各个行业都将面临更加激烈的市场竞争。
中国烟草企业想在激烈的市场竞争中占据一席之地，需要深入研究资金集中管理模式，充分发挥大资金集团作战的优势，提高资金的使用效率。
关键词：烟草企业资金集中管理模式
资金管理是烟草企业财务管理的核心内容，它贯穿于企业生产经营活动的始终。
目前，从我国烟草企业资金管理的现状来看，还存在着资金管理制度不够严密、资金管理信息尚欠真实、资金管理意识不够强、资金使用效率不够高等问题。
为了加强资金管理，必须建立健全资金管理体系，完善资金管理制度，强化资金预算管理，加大资金监控力度，重视投资预测和决策。
一、资金集中管理的概念
资金集中管理是指集团决策层将公司业务的实际开展情况作为参考依据，实现对集团资金的统一调度与管理。
“统一开户”、“统一结算”、“统一融资”是资金集中管理的三大主要特征。
通过资金集中管理模式的科学运用，帮助企业集团高效规划系统内部的资金支付问题，提高企业集团资金的利用率与周转率，从而增强企业集团抵御金融风险的能力。
二、几种常见的资金集中管理模式
在我国，有以下几种较为常见的资金集中管理模式：统收统支；拨付备用金；结算中心；内部银行；财务公司。
三、烟草企业如何运用资金集中管理模式
在国际化企业集团中，资金集中管理模式已经十分常见。
资金集中管理是我国烟草企业不断实现发展的一大助力，是我国烟草企业实现现代化企业管理的关注所在，还是我国烟草企业应对国内外激烈竞争的客观需要。
（一）资金集中管理模式的选择
经营规模较大的烟草企业，其各地市分公司一般均为独立法人，因此，不适宜使用统收统支以及拨付备用金的模式。
对于该类企业而言，采用跨地域结算中心模式是较为适宜的。
值得一提的是，如果条件许可，该类企业完全可以将结算中心这种模式升级为财务公司，还可以有机结合统收统支以及拨付备用金这两种模式，以实现对资金的集中管理。
（二）跨地域结算中心模式的构建
1、组织结构
在组织结构方面，和传统结算中心也存在共同之处：是企业集团总部中的一个关键的职能部门，是单独设置的，被纳入财务管理的范畴；与传统结算中心的不同之处：该模式充分考虑了各地域各分公司的资金实际流转情况，通过借助银行的金融网络系统以及相关增值服务，设置了多个虚拟的地域结算中心，从而实现企业集团对各分公司的标准化财务管理。
在构建跨地域结算中心的过程中，可拟设置如下几个部门：资金结算部；信贷融资部；预算管理部；风险控制部。
它们的主要职
责就是帮助企业集团做好现金管理，具体功能有资金结算、内部信贷、风险监控、信息反馈以及企业融投资等。
2、职能
跨地域结算中心的主要职能表现为以下几点：划定管理层级，明确各自的资金审批权限，制定科学的结算制度，规范结算行为，实现对各分公司账户及资金的有效监督；管理和监督企业集团整个系统的资金收支情况，对资金进行统一调度，实现系统内资金的最佳利用率；集中办理各分公司的资金结算以及资金信贷业务；审批各分公司新开资金账户，行使对其账户的有效监管职能；建立高效的信息反馈机制与信息分析机制，构建企业集团资金信息网络系统。
3、平台系统的搭建
财资管理平台系统能帮助企业实现财务资源的共享，管理决策的制定以及风险预警的发出。
该平台系统能够同时与各地市合作银行以及企业集团结算中心实现对接，可进行网上实时支付、银行信息查询、企业账户余额查询以及沉淀资金归集等一系列业务。
该系统平台能够和企业内部管理信息平台以及mis财务软件等相关业务系统平台实现对接，以方便不同系统平台之间数据的交换与信息的共享。
4、运作机制
在跨地域结算中心模式中，其核心在于企业集团结算中心可与各地市虚拟结算中心合作：可将各分公司所在地的合作银行视为虚
拟结算中心，通过它对各分公司资金流转情况进行实时监督，并将所有资金流转情况通过网络平台定时向企业集团结算中心汇总，从而实现对整个系统内资金的集中管理。
通过对银行相关功能与服务（金融网络和增值服务等）的有效利用，可在跨地域结算中心模式中让银行担负部分职能。
四、资金集中管理模式下闲置资金的有效利用
在资金集中管理模式下，烟草企业还应该做好闲置资金的有效利用工作，有以下几种投资渠道可供选择：通知存款；货币基金；银行理财产品；国债回购；银行委托贷款；资金调剂使用。
在对闲置资金进行投资时，烟草企业还应该充分考虑以下几点：明确资金闲置的时间；确定企业的风险承受能力；正确认识自身的理财能力；学会闲置资金的统筹运用；在可控制范围内延付应付账款，为企业争取更多的资金，从而提高企业闲置资金的利用率。
五、结束语
在竞争日趋白热化的烟草市场中，烟草企业只有深入研究资金集中管理模式，发挥大资金集团作战的优势，提高资金使用效率，才能获得进一步的发展。
参考文献：
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