海关认证企业标准(一般认证)讲解
海关认证企业标准文件
海关认证企业标准文件一、前言。
海关认证企业标准文件是指符合海关监管要求并通过海关认证的企业所需提供的相关文件。
海关认证企业标准文件的制定和遵守，对企业的进出口业务具有重要意义。
本文将对海关认证企业标准文件的相关内容进行详细介绍，以便企业能够更好地理解和遵守相关规定。
二、海关认证企业标准文件的内容。
1. 企业基本信息。
海关认证企业标准文件中，首先需要包括企业的基本信息，包括企业名称、注册地址、法定代表人等基本信息。
这些信息对于海关进行认证和监管具有重要意义，也是企业进行进出口业务的基本凭证。
2. 企业资质证明。
企业在海关认证企业标准文件中需要提供相关的资质证明，包括工商注册证、税务登记证、组织机构代码证等证明文件。
这些证明文件是企业合法经营的基本凭证，也是海关认证的重要依据。
3. 进出口货物清单。
海关认证企业标准文件中需要包括企业的进出口货物清单，包括货物名称、数量、价值等信息。
这些信息对于海关进行货物监管和征税具有重要意义，也是企业进行进出口业务的必备文件。
4. 进出口合同。
企业在海关认证企业标准文件中需要提供相关的进出口合同，包括合同编号、合同内容、合同金额等信息。
这些合同文件是企业进行进出口业务的重要凭证，也是海关进行监管和征税的重要依据。
5. 相关申报文件。
海关认证企业标准文件中还需要包括相关的申报文件，包括进出口报关单、货物检验检疫证书等文件。
这些文件是企业进行进出口业务的必备文件，也是海关进行监管和征税的重要依据。
6. 其他相关文件。
除了上述内容外，海关认证企业标准文件中还需要包括其他相关文件，包括企业自行制定的内部管理文件、海关要求提供的其他文件等。
这些文件对于企业进行进出口业务和海关认证具有重要意义。
三、海关认证企业标准文件的遵守。
企业在制定和遵守海关认证企业标准文件时，需要严格按照相关规定进行操作。
首先，企业需要充分了解海关认证的相关要求，确保所提供的文件内容准确、完整。
其次，企业需要建立健全的内部管理制度，确保海关认证企业标准文件的制定和遵守得到有效执行。
aeo认证标准分类
aeo认证标准分类AEO认证是全球海关对高级认证企业所实施的认证，其标准分类也是为了更好地评估和认证企业在海关合规方面的表现。
根据AEO认证的最新标准和要求，我们可以将其分为以下几个主要类别：1.高级认证企业标准这是AEO认证的最高级别，也是企业能够获得的最高的认证级别。
高级认证企业需要满足所有AEO认证的基本要求，同时还需要满足一系列额外的标准和要求，包括更加严格的财务要求、内部控制要求、商业道德要求等。
2.一般认证企业标准一般认证企业是AEO认证的次高级别，其认证标准相对较为宽松。
一般认证企业需要满足AEO认证的基本要求，同时还需要满足一些额外的标准和要求，例如财务要求、内部控制要求等。
3.常规认证企业标准常规认证企业是AEO认证的最低级别，其认证标准相对较为简单。
常规认证企业只需要满足AEO认证的基本要求，不需要满足额外的标准和要求。
在AEO认证的各个级别中，都需要企业满足一些基本的要求，包括：建立和维护内部控制制度、遵守海关法律法规、实施内部审计、保持完整的商业记录等。
此外，不同级别的认证还需要企业满足一些额外的标准和要求，例如高级认证企业需要建立更加严格的内部控制制度和商业道德规范等。
除了以上三个类别外，AEO认证还有一些其他的标准和要求，例如对企业的守法情况、财务情况、贸易安全等方面的评估和审查。
这些标准和要求都是为了确保企业在海关合规方面表现出色，从而能够享受到更好的海关待遇和便利。
总之，AEO认证标准分类是为了更好地评估和认证企业在海关合规方面的表现，其分类标准和要求也是为了促进企业在国际贸易中更加守法、安全、可靠和高效。
通过获得AEO认证，企业可以享受到更好的海关待遇和便利，从而更好地开展国际贸易业务。
海关认证企业标准
（3）连续2年未发现有假借海关或者其它企业名义获取不当利益的情形。
（4）连续2年未发现有向海关人员行贿的行为。
（九）
未有不良外部信用
20.外部信用
企业或者其企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续1年在工商、商务、税务、银行、外汇、检验检疫、公安、检察院、法院等部门未被列入经营异常名录、失信企业或者人员名单、黑名单企业、人员。
要提供信息系统使用手册，要有对非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据等行为的责任追究制度。认证时要登录系统进行查核。
（2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追究。信息系统要使用专人账户和密码，而且定期更改用户密码。
（3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。
12.缴税能力
生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向海关单笔纳税最高额。
三、守法规范标准
（六）
遵守法律法规
13.人员违法记录
企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续2年无故意犯罪记录。
14.违法记录
（1）连续2年无走私犯罪、走私行为。
（2）
非报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元且10万元以下的行为不超过1次。
在申报前有专门部门或者岗位人员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的真实性、准确性和规范性进行内部复核。
4.单证保管
（1）按海关要求建立进出口单证管理制度（要求提供负责进出口单证内部复核的部门和岗位人员名单），确保企业保存的进出口纸质和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
海关认证企业标准(DOC)
海关认证公司标准（一般认证）说明一、对于认证标准的分类本认证标准分为内部控制、财务状况、守纪规范、贸易安全和附带标准，共5大类 18 条 29 项。
此中前 4 类为基础标准，第 5 类为附带标准。
二、对于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“ -2 ”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“ -1 ”、“ -2 ”。
达标：公司实质状况切合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（ 2）、（ 3）等表示）的，也应切合每个分项标准。
部分达标：公司实质状况基本切合该项标准。
该项标准中有分项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本切合每个分项标准。
不达标：公司实质状况不切合该项标准。
有关标准项不合用于该经营类型公司的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附带标准赋分规则。
设定“切合” 和“不合用” 选项，对应分值为“ 2”和“0”。
附带标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、对于认证标准的经过条件公司同时切合以下两个条件并经海关认定的，经过认证：（一）全部赋分项目均没有不达标（-2 分）情况；（二）认证标准总分在95 分（含本数）以上。
认证标准总分 =100+（全部赋分项目得分总和）。
四、对于认证标准的自我评估公司向海关提出合用认证公司管理申请前，应该依据本认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、对于规范改良情况的合用除本认证标准第9、10、 11、 12、 14、19、 20 项外，其余项不达标或许部分达标的，同意公司规范改良。
规范改良限期由海关确立，最长不超出 90 日。
依据规范改良状况，海关认定能否经过认证。
一、内部控制标准1. 内部组织架构（一）组织机构2. 海关业控制务培训3. 单证控制（二）出入口业务控制4. 单证保管海关认证公司标准（一般认证）认证标准达标状况部分不达不适达标达标标用-1-2－指定高级管理人员负责关务，对公司认证建立书面或许电子档案。
海关认证企业标准(一般认证—通用标准)
（4）妥善管理报关专用印章、海关核发的证书、法律文书等单证。
（5）建立企业认证的书面或者电子资料的专门档案。
（三） 内部审计
控制
5•内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
（2）每年实施1次以上的内部审计并建立书面或者电子资料的档案。
（3）已成为一般认证企业的，应当每年对持续符合海关一般认证企业标准实施内部审计。
6.质量管理
建立对应的食品、化妆品、动植物及产品、工业品等法检商品质量安全管控制度，并有效落实。
7.改进机制
（1）建立对进出口活动中已发现问题的改进机制和违法行为的责任追究机制并有效落实。
（2）对海关要求的改正或者规范改进等事项，应当由法定代表人（负责人）或者负责关务的高级管理人员组 织实施。
（3）1年内无由海关要求承担技术处理、退运、销毁等义务，但逾期不履行的情形。
（4）1年内无明知其产品存在风险未主动向海关报告相关信息，或者存在瞒报、漏报的情形。
（5）1年内无拒绝、拖延向海关提供账簿、单证或海关归类、价格、原产地、减免税核查所需资料等有关材料 的情形。
（6）1年内无转移、隐匿、篡改、毁弃报关单证、进出口单证、合冋、与进出口业务直接有关的其他资料的情 形。
时率和复核准确率在90%以上。
（11）1年内无未按规定向海关报告减免税货物使用状况的情形。
（九） 外部信用
21.外部信用
企业和企业相关人员1年内均未被列入国家失信联合惩戒名单。
四、贸易安全标准
达 标
0
基本 达标
-1
不达 标
-2
不适
用
（十）
场所安全 控制措施
海关认证企业标准操作规范(一般)
海关认证企业标准操作规范（一般认证）说明一、关于认证标准的分类认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。
其中前4类为基础标准，第5类为附加标准。
二、关于认证标准的赋分规则（一）基础标准赋分规则。
赋分选项分为两种，一是“达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-2”；二是“达标”、“部分达标”、“不达标”，对应分值为“0”、“-1”、“-2”。
达标：企业实际情况符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应符合每个分项标准。
部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。
该项标准中有分项标准（用“（1）”、“（2）”、“（3）”等表示）的，也应基本符合每个分项标准。
不达标：企业实际情况不符合该项标准。
相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项标准进行认证。
（二）附加标准赋分规则。
设定“符合”和“不适用”选项，对应分值为“2”和“0”。
附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
三、关于认证标准的通过条件企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证：（一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形；（二）认证标准总分在95分（含本数）以上。
认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
四、关于认证标准的自我评估企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照认证标准进行自我评估，并将自我评估报告随认证申请一并提交海关。
五、关于规范改进情形的适用除认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。
规范改进期限由海关确定，最长不超过90日。
根据企业规范改进情况，海关认定其是否通过认证。
六、关于企业认证档案留存操作规范或者海关认证企业文件记录检查表中明确需要企业提供相关材料的，海关应留存书面或电子文档，存档期限为长期。
海关认证企业标准操作规范（一般认证）- 6 -- 7 -- 8 -- 9 -- 10 -- 11 -- 12 -- 13 -- 14 -- 15 -- 16 -- 17 -- 18 -- 19 -- 20 -- 21 -- 22 -- 23 -- 24 -- 25 -- 26 -- 27 -- 28 -。
海关认证企业标准指南(一般认证-通用标准)
（4）负责企业认证工作的部门（岗位）工作开展情况。
（5）根据实际经营管理情况、海关规范改进要求、《海关认证企业标准》等，更新企业认证档案的情况。
3．按照海关认证人员要求提供抽查记录：
企业认证书面或者电子资料档案，档案应当有目录清单。
企业特殊物品生物安全管理体系的书面文件应覆盖企业生产经营全过程的特殊物品生物安全管理规定包括生产使用运输保存销售销毁等各个环节确保有特殊物品生物安全的管理岗位设置岗位职责操作要求工作流程等内容
海关认证企业标准指南
（一般认证—通用标准）
认证标准
指南
一、内部控制标准
（一）组织机构控制
1．海关业务培训
（1）建立海关法律法规等相关规定的内部培训制度并有效落实。
企业认证的书面或者电子资料以外文记录的，应当提供符合海关要求的简体中文译本。
新申请认证企业，为申请认证准备的认证档案。
重新认证企业，自成为认证企业或者最近一次重新认证后每一年的企业认证档案。
企业认证档案建立和保管以及更新情况，应与企业制度规定相符，并符合本项标准要求。
（三）内部审计控制
5．内审制度
（1）建立对进出口活动的内部审计制度并有效落实。
2．海关业务培训情况：
（1）法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、关务负责人、负责贸易安全的高级管理人员的姓名、职务及职责分工。法定代表人（负责人）不参与企业日常经营管理的，可以由其授权人员（实际负责企业日常经营管理）代替。
（2）配合海关认证人员了解上述人员参加培训的具体情况，包括培训次数、培训内容、培训时间、参加人员范围和培训效果等，以及每个人对其自身工作职责涉及的进出口业务和海关相关规定的了解、掌握情况。
海关AEO：海关认证企业标准(一般认证+高级认证)38
(四) 信息系统 8.信息安全
控制
二、财务状况标准 9.会计信息 10.偿付能力
(五) 11.盈利能力 财务状况
12.缴税能力
(2)每年至少内审 1 次，建立内审书面或者电子档案。 (1)建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者措施。
(2)建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、向海关人员行 贿等行为的责任追究制度或者措施。
达标 0
不达标 -2
不适用 －
三、守法规范标准 13.人员违法记 录
(六) 遵守法律
法规 14.违法记录
15.注册信息 16.进出口记录
企业法定代表人(负责人)、负责关务的高级管理人员、财务负责人连续 2 年无故 意犯罪记录。 (1)连续 2 年无走私犯罪、走私行为。 (2) 非报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 3 万元且 10 万元以下的 行为不超过 1 次。 报关企业：1 年内因违反海关监管规定被处罚金额超过 1 万元且 3 万元以下的行 为不超过 1 次。 (3) 非报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计 10 万元以下，且违法 次数在 5 次以下或者虽然超过 5 次，但违规次数与上年度企业进出口相关单证(报 关单及进出境备案清单、运输工具进出境申报信息、舱单及相关电子数据、转关 单(载货清单))总票数比例不超过千分之一。(企业自查发现并主动向海关报明， 被海关处以警告以及 3 万元以下罚款的除外) 报关企业：1 年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年度代理申报报关 单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且处罚金额累计 5 万元以下。 (企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警告以及 1 万元以下罚款的除外) 报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关人员在海关 的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
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说明四、关于认证标准的自我评估
企业向海关提出适用认证企业管理申请前，应当按照 本认证标准进行自我明五、关于规范改进情形的适用
除本认证标准第9、10、11、12、14、19、20项外，其 他项不达标或者部分达标的，允许企业规范改进。规范改 进期限由海关确定，最长不超过90日。根据规范改进情况， 海关认定是否通过认证。
认证标准二、财务状况标准
9.会计信息 进出口活动的有关情况，财务处理及时、规范。
会计账簿和财务会计报告等会计资料真实、准确、完整记录和反映
（五） （1）企业财务的速动比率在安全或者正常范围内。 财 10.偿付能力 （2）企业财务的资产负债率在安全或者正常范围内。 务 状 11.盈利能力 企业主营业务利润率在安全或者正常范围内。 况 12.缴税能力
具备进出口单证复核或者纠错制度或者程序。 进出口货物收发货人：在申报前或者委托申报前有专门部门或者岗位人 员对进出口单证涉及的价格、归类、原产地、数量、品名、规格等内容的 真实性、准确性和规范性进行内部复核。 报关企业：代理申报前，有专门部门或者岗位人员对委托人提供的监管 证件、商业单据、进出口单证等资料的真实性、完整性和有效性进行合理 审查。 物流企业：有专门部门或者岗位人员对运输工具进出境申报信息、舱单 及相关电子数据、转关单（载货清单）等物流信息的准确性、一致性进行 复核。
生产型进出口货物收发货人：上月末固定资产净值不低于其3年内向 海关单笔纳税最高额。 非生产型进出口货物收发货人：上年度经营性现金净流量不为负。
认证标准三、守法规范标准
13.人员违 法记录
企业法定代表人（负责人）、负责关务的高级管理人员、财务负责人 连续2年无故意犯罪记录。 （1）连续2年无走私犯罪、走私行为。
海关认证企业标准
——
一般认证
说明一、关于认证标准的分类
本认证标准分为内部控制、财务状况、守法规范、 贸易安全和附加标准，共5大类18条29项。其中前4类为 基础标准，第5类为附加标准。
说明二、关于认证标准的赋分规则
（一）基础标准赋分规则。
第一种 第二种
赋分规则
对应分值
达标 0
不达标 -2
达标 0
部分达标 -1
14.违法 记录
认证标准三、守法规范标准
15.注册 信息 16.进出口 记录
报关单位：按规定报送《报关单位注册信息年度报告》，企业及报关 人员在海关的注册登记内容与实际相符。 其他企业：在海关的注册登记内容与实际相符。 上年度或者本年度有进出口活动或者为进出口活动提供相关服务。
不达标 -2
说明二、关于认证标准的赋分规则
达标：企业实际情况符合该项标准。该项标准中有分项标准 （用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应符合每个分项标 准。 部分达标：企业实际情况基本符合该项标准。该项标准中有分 项标准（用（1）、（2）、（3）等表示）的，也应基本符合 每个分项标准。 不达标：企业实际情况不符合该项标准。 相关标准项不适用于该经营类别企业的，海关不再对该项 标准进行认证。
（六） 遵 守 法 律 法 规
（2）非报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过3万元 且10万元以下的行为不超过1次。 报关企业：1年内因违反海关监管规定被处罚金额超过1万元且3 万元以下的行为不超过1次。 （3）非报关企业：1年内违反海关监管规定行为的处罚金额累计10万 元以下，且违法次数在5次以下或者虽然超过5次，但违规次数与上年 度企业进出口相关单证（报关单及进出境备案清单、运输工具进出境 申报信息、舱单及相关电子数据、转关单（载货清单））总票数比例 不超过千分之一。（企业自查发现并主动向海关报明，被海关处以警 告以及3万元以下罚款的除外） 报关企业：1年内违反海关监管规定行为的次数不超过企业上年 度代理申报报关单及进出境备案清单总票数比例不超过万分之三，且 处罚金额累计5万元以下。（企业自查发现并主动向海关报明，被海 关处以警告以及1万元以下罚款的除外）
（二） 进 出 口 业 务 控 制
3.单证 控制
4.单证 （1）按海关要求建立进出口单证管理制度，确保企业保存的进出口纸质 保管 和电子报关单证、物流信息档案的及时性、完整性、准确性与安全性。
（2）妥善保管报关专用印章，以及海关核发的证书、法律文书。
认证标准一、内部控制标准
5.内审制度 对进出口业务等实施内部审计。 （三） 内 部 6.责任追究 审 计 控 制 7.改进机制 （四） 信 息 8.信息安全 系 统 控 制
（1）设立专门的内部审计机构或者岗位，或者聘请外部专职人员独立 （2）每年至少内审1次，建立内审书面或者电子档案。 （1）建立对进出口业务发现的问题或者违法行为的责任追究制度或者 措施。
（2）建立对企业人员和报关人员私揽货物报关、假借海关名义牟利、 向海关人员行贿等行为的责任追究制度或者措施。
（1）建立改进制度或者措施。 （2）对海关要求的规范改进事项，应由负责关务的高级管理人员直接 负责具体的规范改进实施。 （1）建立信息安全管理制度，保护信息系统安全，并对员工进行相关 培训。 （2）有专门程序或者制度，识别信息系统的非正常使用，包括非法入 侵信息系统，篡改或者更改业务数据，并对上述行为有严格的责任追 究。信息系统要使用专人账户和密码，并且定期更改用户密码。 （3）有专门程序或者制度，保护系统和数据，有数据恢复、备份等手 段防止信息丢失，应用反病毒软件和防火墙技术。
说明二、关于认证标准的赋分规则
（二）附加标准赋分规则。
新增 符合 不适用
对应分值
2
0
注：附加标准分值最高为“2”，不重复记分。
说明三、关于认证标准的通过条件
企业同时符合下列两个条件并经海关认定的，通过认证： （一）所有赋分项目均没有不达标（-2分）情形； （二）认证标准总分在95分（含本数）以上。 认证标准总分=100+（所有赋分项目得分总和）。
认证标准一、内部控制标准
（一） 1.内部组 指定高级管理人员负责关务，对企业认证建立书面或者电子档案。 组 织架构 织 （1）企业应当建立海关法律法规等相关管理规定的内部培训制度。 机 2.海关业 构 务培训 （2）法定代表人或其授权人员、负责关务的高级管理人员应当每年至少 参加1次海关法律法规等相关管理规定的内部培训，及时了解、掌握相关 控 管理规定。 制