厦门钨业：关于续聘会计师事务所的公告
国有企业上市公司选聘会计师事务所管理办法ppt资料
——学习解读财政部制定《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》——
主讲人：XXX
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学习解读财政部制定《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》
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的基础上，对征求意见稿作了进一步修改完善。
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监督选聘过程、提出拟聘任会计师事务所和审计费用建议，监督及评估会计师事务所审计工作，定期向
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董事会提交会计师事务所履职情况报告和审计委员会监督情况报告等。审计委员会应当重点关注的事项
包括：企业可能存在不合理变更会计师事务所的情形、聘任胜任能力不足的会计师事务所、审计独立性
存疑、审计费用变动较大、轮换会计师事务所和主要人员等。
台
背
景
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审计质量关乎公众利益。企业通过规范的流程、科学的评价，选聘专业胜任能力强、执业质量高的会
计师事务所，有利于保证审计报告的质量。当前，国有企业、上市公司选聘会计师事务所相关工作尚存在
制度不完善、流程不规范等问题，制约审计质量的提高。一是会计师事务所选聘流程亟待规范。部分企业
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关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案
关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案尊敬的董事会成员：针对2023年度的公司会计师事务所续聘问题，我们特向董事会提出以下议案：鉴于公司在过去的年度中与当前会计师事务所合作良好，并取得了令人满意的财务报告和审计服务，我们建议继续续聘同一家会计师事务所承担2023年度的审计工作。
以下是续聘公司2023年度会计师事务所的议案范文：议案名称：关于续聘公司2023年度会计师事务所的议案议案内容：根据公司的需要和承诺，我们决定继续聘请（会计师事务所名称）承担公司2023年度的审计工作。
续聘的期限为一年，自XX年月日起至XX年月日止。
续聘原因：审计服务连续性：与（会计师事务所名称）合作的过去几年显示了他们对公司业务和财务报告的深入了解，能够提供连贯的审计服务。
专业知识和经验：（会计师事务所名称）拥有一支经验丰富的审计团队，具备相关行业知识和技术专长，能够准确识别和解决潜在的风险和问题。
审计质量和准确性：过去的合作经验表明（会计师事务所名称）严格遵守职业道德准则和审计准则，提供高质量、准确和可信赖的审计报告。
服务态度和沟通效果：（会计师事务所名称）的团队成员与公司高层管理层和内部审计部门保持良好的沟通，提供及时和有价值的建议，为公司的决策提供重要参考。
价格合理性：考虑到审计服务的质量和其他条件，（会计师事务所名称）提供的续聘价格与市场合理水平相符。
因此，我们决定继续续聘（会计师事务所名称）作为公司2023年度的会计师事务所。
请董事会成员综合考虑上述议案，并在公司董事会会议上就续聘公司2023年度会计师事务所进行投票表决。
谢谢。
董事会秘书：日期: XXXX年XX月XX日。
关于变更固定资产折旧年限的公告
股票代码：600549 股票简称：厦门钨业公告编号：临-2016-032厦门钨业股份有限公司关于变更固定资产折旧年限的公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：1、本次会计估计变更采用未来适用法进行会计处理，无需追溯调整，不涉及公司以前业务范围变化，对公司以前各年度财务状况和经营成果不产生影响。
2、本次会计估计变更自2016年7月1日开始执行。
公司第七届董事会第十次会议于2016年9月2日审议通过了《关于变更固定资产折旧年限的议案》，本次会计估计变更内容如下：一、本次固定资产折旧年限变更概述根据《企业会计准则》相关规定及公司固定资产的实际使用情况，为更加客观真实地反映公司的财务状况和经营成果，公司对各类固定资产折旧年限进行了梳理，根据预计可使用年限，重新核定了折旧年限。
根据核定结果，公司自2016二、关于本次固定资产折旧年限变更的说明近年来公司不断加大对固定资产的投资力度，主要包括公司下属金明新材料、海隅钨业、长汀金龙、厦门金鹭、九江金鹭和洛阳金鹭等子公司的投资建设，并对房屋及建筑物进行定期修缮，对生产设备进行定期检修维护和升级改造，提高了机器设备的使用性能和房屋建筑物的使用寿命，从而实际上延长了固定资产的使用寿命。
同时，公司下属虹波实业、虹波钼业、百斯图和赣州虹飞等子公司的房屋、建筑物和IT设备，根据固定资产最新的实际使用和损耗情况，固定资产使用寿命和原确定的会计估计年限存在一定偏差。
根据《企业会计准则第 4 号－固定资产》规定，“企业至少应当于每年年度终了,对固定资产使用寿命、预计残值和折旧方法进行复核。
如果固定资产使用寿命预计数与原先估计数有差异,应当调整固定资产使用寿命”。
因此，公司根据固定资产的性质和使用情况对部分固定资产的预计使用年限进行重新确定。
变更后公司同类固定资产折旧年限、折旧率在同行业企业中处于中等水平。
桂林三金：关于续聘会计师事务所的公告
证券代码：002275 证券简称：桂林三金公告编号：2020-007桂林三金药业股份有限公司关于续聘会计师事务所的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
桂林三金药业股份有限公司（以下简称“公司”）于2020年4月26日召开第七届董事会第二次会议，审议通过了《关于续聘会计师事务所的议案》，拟续聘天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）为公司2020年度审计机构。
本事项尚需提交公司股东大会审议通过，现将有关事项公告如下：一、拟聘任会计师事务所事项的情况说明天健会计师事务所具备证券、期货相关业务审计从业资格，具有上市公司审计工作的丰富经验和职业素养，具备较好的专业胜任能力。
其在担任公司审计机构期间，勤勉尽责，能够遵循《中国注册会计师独立审计准则》等相关规定，坚持独立、客观、公正的审计准则，公允合理地发表审计意见。
为保持审计工作的连续性，公司拟续聘天健会计师事务所为公司2020年度审计机构，聘期一年。
公司向天健会计师事务所支付的2019年度审计费用为158万元，公司董事会提请股东大会授权公司管理层根据公司审计业务的实际情况与天健会计师事务所协商确定2020年度相关审计费用。
二、拟聘任会计师事务所的基本信息1、机构信息2、人员信息3、业务信息4、执业信息天健会计师事务所（特殊普通合伙）及其从业人员不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
项目组成员具备相应的专业胜任能力，主要成员信息如下：5、诚信记录（1）天健会计师事务所（特殊普通合伙）（2）拟签字注册会计师三、拟续聘会计师事务所履行的程序1、审计委员会履职情况。
公司董事会审计委员会已对天健会计师事务所进行了审查，认为天健会计师事务所自2006年至今一直担任本公司审计机构，其在为公司提供审计服务工作期间，能够坚持独立审计原则，认真地对公司财务状况进行审查，出具的审计报告内容能客观、公正、真实地反映公司的财务状况和经营成果，切实履行了审计机构应尽的职责，同意向董事会提议续聘天健会计师事务所为公司2020年度审计机构。
厦门钨业：第八届董事会第十九次会议决议公告
股票代码：600549 股票简称：厦门钨业公告编号：临-2020-001厦门钨业股份有限公司第八届董事会第十九次会议决议公告本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
厦门钨业股份有限公司第八届董事会第十九次会议于2020年1月20日以通讯方式召开，会前2020年1月10日公司董秘办公室以送达、电子邮件的方式通知了全体董事。
会议由董事长黄长庚先生主持，应到董事9人，实到董事9人。
会议符合《公司法》和《公司章程》的规定。
会议以传真表决的方式通过了如下议案：一、会议以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于聘任董事会秘书的议案》。
同意聘任周羽君女士为公司董事会秘书,任期自本次董事会审议通过之日起至公司本届董事会届满之日止。
详见公告《关于董秘辞职及聘任董秘的公告》(临-2020-002)。
二、会议以9票同意，0票反对，0票弃权的表决结果通过了《关于办理注册资本减少、<公司章程>修订等工商变更登记的议案》。
经2018年12月7日召开的第八届董事会第七次会议、2018年12月24日召开的2018第三次临时股东大会审议，同意回购注销离职人员王启凤32,109股限制性股票；经2019年6月28日召开的八届董事会第十三次会议、2019年7月30日召开2019年第一次临时股东大会审议，同意公司终止实施2017年限制性股票激励计划，同意回购注销7,228,001股。
上述限制性股票回购已于2019年10月15日注销完成，公司注册资本由人民币1,413,306,310元变更为 1,406,046,200元，总股本由1,413,306,310股变更为1,406,046,200股。
根据公司于2017年6月13日召开的2016年年度股东大会审议通过的《关于授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，同意公司按照2017年限制性股票回购注销情况办理注册资本减少、<公司章程>修订等工商变更登记事宜。
三部门发布《国有企业上市公司选聘会计师事务所管理办法》
三部门发布《国有企业上市公司选聘会计师事务所管理办法》近日，财政部、国务院国资委、证监会联合印发《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》》(以下简称《选聘办法》)，进一步规范国有企业、上市公司选聘会计师事务所行为，促进注册会计师行业公平竞争，推动提升审计质量。
《选聘办法》指出，国有企业及其股票在境内证券交易所上市交易的股份有限公司，应加快完善选聘会计师事务所相关制度，规范选聘会计师事务所行为。
应当采用竞争性谈判、公开招标、邀请招标以及其他能够充分了解会计师事务所胜任能力的选聘方式，保障选聘工作公平、公正进行。
同时，《选聘办法》对会计师事务所轮换、信息披露、审计委员会职责等重点事项作出规范，明确财政部门可以对违反本办法规定的会计师事务所依法采取责令改正、监管谈话、出具问询函、出具警示函、责令公开说明、责令定期报告等管理措施。
下一步，财政部将会同国务院国资委、证监会等有关部门，着力推进《选聘办法》的贯彻落实，切实维护公平竞争的会计服务市场秩序，更好服务构建新发展格局和经济高质量发展。
国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法第一条为规范国有企业、上市公司选聘会计师事务所行为，促进注册会计师行业公平竞争，推动提升审计质量，维护利益相关方和会计师事务所的合法权益，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国注册会计师法》及相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于国有企业和上市公司。
本办法所称国有企业，是指国务院和地方人民政府代表国家履行出资人职责的国有独资企业、国有独资公司、国有全资公司，以及国有控股公司。
本办法所称上市公司，是指其股票在境内证券交易所上市交易的股份有限公司。
国有控股上市公司应当同时符合本办法中关于国有企业和上市公司的规定。
第三条本办法所称选聘会计师事务所，是指国有企业、上市公司根据相关法律法规要求，聘任会计师事务所对财务会计报告发表审计意见、出具审计报告的行为。
厦门钨业：关于审计部总经理辞职的公告
股票代码：600549 股票简称：厦门钨业公告编号：临-2020-
厦门钨业股份有限公司
关于审计部总经理辞职的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
公司董事会于2020年4月15日收到公司审计部总经理钟炳贤先生的书面辞职报告，现公告如下：
由于工作分工调整，钟炳贤先生申请辞去所担任的公司审计部总经理的职务。
辞去相关职务后，钟炳贤先生将继续在公司任职。
根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，钟炳贤先生的辞职报告自送达公司董事会时生效。
鉴于上述情况，经公司董事会审计委员会的提名，公司于2020年4月15日召开第八届董事会第二十一次会议，审议通过了《关于聘任审计部总经理的议案》，同意聘任张济柳女士（简历附后）为公司审计部总经理，任期至本届董事会任期届满之日。
公司董事会对钟炳贤先生在本公司担任审计部总经理期间为公司发展所做出的贡献深表感谢！
特此公告。
厦门钨业股份有限公司董事会
2020年4月17日
附：张济柳女士简历
张济柳：女，汉族，1978年出生，本科学历，高级会计师，福建省会计领军人才。
历任厦门虹鹭钨钼工业有限公司会计师、主任会计师，本公司财务管理中心会计主管，现任本公司财务管理中心会计经理。
600549独立董事关于八届二十九次董事会相关事项的事前认可意见
厦门钨业股份有限公司
独立董事关于第八届董事会第二十九次会议相关事项的
事前认可意见
厦门钨业股份有限公司：
我们已经认真审阅了《关于签订日常关联交易框架协议的议案》，根据《关于在上市公司建立独立董事制度的指导意见》、《上市公司治理准则》、《上海证券交易所股票上市规则》和《厦门钨业股份有限公司章程》的有关规定，我们作为公司的独立董事，对该议案进行了认真审阅，详细询问了相关情况，现基于独立判断，发表如下事前认可意见：
该日常关联交易框架协议对定价原则予以约定，关联交易定价遵循公平、公正及公允的原则；我们同意将该议案提交公司第八届董事会第二十九次会议审议。
（以下无正文）
（此页无正文，为《厦门钨业股份有限公司独立董事关于第八届董事会第二十九次会议相关事项的事前认可意见》之签字页）
独立董事：
洪茂椿
叶小杰
倪龙腾
2020年10月19日。
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股票代码：600549 股票简称：厦门钨业公告编号：临-2020-031
厦门钨业股份有限公司
关于续聘会计师事务所的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
●拟续聘的会计师事务所名称：致同会计师事务所（特殊普通合伙）；
●本议案尚需提交公司2019年度股东大会审议。
一、拟聘任会计师事务所的基本情况
（一）机构信息
1、基本信息
致同会计师事务所（特殊普通合伙）前身是成立于1981年的北京会计师事务所，2011年经北京市财政局批准转制为特殊普通合伙，2012年更名为致同会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“致同所”）。
注册地址为：北京市朝阳区建国门外
大街22号赛特广场5层。
致同所已取得北京市财政局颁发的执业证书（证书序号：NO019877），是中国首批获得证券期货相关业务资格和首批获准从事特大型国有企
业审计业务资格，以及首批取得金融审计资格的会计师事务所之一，首批获得财政部、证监会颁发的内地事务所从事H股企业审计业务资格，并在美国PCAOB注册。
致同所过去二十多年一直从事证券服务业务。
公司审计业务由致同会计师事务所（特殊普通合伙）福州分所(以下简称“福州
分所”)具体承办。
福州分所于2012年成立，负责人为林新田，已取得福建省财政
厅颁发的执业证书(证书编号:110101563512)。
福州分所注册地址为福州市台江区祥
坂路口阳光城时代广场22层，目前拥有140余名员工，其中，注册会计师48人。
福州分所成立以来一直从事证券服务业务。
2、人员信息
致同所首席合伙人是徐华。
目前，致同所从业人员超过五千人，其中合伙人196名，最近一年净增加19名；截至2019年末有1179名注册会计师，最近一年净减少64名，从事过证券服务业务的注册会计师超过800人。
3、业务规模
致同所2018年度业务收入18.36亿元，净资产4856万元。
致同所的2018年度上市公司财务报表审计客户数量为185家，上市公司财务报表审计收费为2.57亿元。
上市公司资产均值180.72亿元，主要行业包括制造业、信息传输、软件和信息技术服务业、批发和零售业、交通运输、仓储和邮政业和房地产业。
4、投资者保护能力
在投资者保护能力方面，致同所已按照有关法律法规要求购买职业保险，职业保险累计赔偿限额5.4亿元，能够依法承担因执业过失而导致的民事赔偿责任。
5、独立性和诚信记录
最近三年，致同所累计受（收）到证券监管部门行政处罚一份，证券监管部门采取行政监管措施七份，交易所和股转中心采取自律监管措施、纪律处分三份，其中行政处罚系山西证监局作出，因太化股份2014年年报未完整披露贸易收入确认具体方法，其控股子公司通过实施无商业实质的贸易业务虚增营业收入，致同所对财务报表审计时未勤勉尽责。
致同所不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
（二）项目成员情况
1、项目组人员
项目合伙人/拟签字注册会计师：殷雪芳，注册会计师，1994年起从事注册会计师业务，长期专注于审计、财务咨询及资本市场相关的专业服务，至今为逾10家上市公司提供过IPO申报审计、上市公司年报审计和并购重组审计、咨询等专业服务。
目前担任福建省证监局会计专业技术小组专家。
拟任质量控制复核人：汪孝玲，注册会计师，1996年起从事注册会计师业务，至今为多家上市公司提供过上市公司年报审计等证券服务。
拟签字注册会计师:林庆瑜，注册会计师，1999年起从事注册会计师业务，2003年至今为超过10家上市公司提供过IPO申报审计、上市公司年报审计和重大资产重组审计等证券服务。
2、项目成员的独立性和诚信记录情况
项目合伙人及拟签字注册会计师殷雪芳女士、拟任质量复核人汪孝玲女士及拟签字注册会计师林庆瑜先生不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形，近三年未受（收）到刑事处罚、行政处罚、行政监管措施和自律监管措施、纪律处分。
（三）审计收费
2019年度财务报告审计费用245万元（含税），内部控制审计费用65万元（含税），合计人民币310万元（含税），系按照致同所提供审计服务所需工作量进行定价。
公司2020年度财务报告审计费用及内部控制审计费用将根据2020年度工作的业务量协商确定。
二、拟续聘会计师事务所履行的审核程序
（一）董事会审计委员会意见
2020年4月15日，公司董事会审计委员会召开会议，审查了致同所的相关信息，认可其专业胜任能力、投资者保护能力、独立性等，同意将有关议案提请公司董事会审议。
（二）公司独立董事事前认真审核了《关于继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计机构的议案》，同意提交第八届董事会第二十一次会议审议。
独立董事对《关于继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计机构的议案》发表了独立意见：致同会计师事务所（特殊普通合伙）具备为公司提供审计服务的执业资质和专业胜任能力。
在2019年为公司提供审计服务的过程中，能够按照中国注册
会计师独立审计准则实施审计工作，遵循了独立、客观、公正的执业准则，顺利完成公
司的年度审计任务，因此同意公司继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为公
司2020年度审计机构。
此议案提交公司第八届董事会第二十一次会议审议通过后，
将提交2019年度股东大会审议，其聘任决策程序符合法律、法规和《公司章程》规定。
（三）董事会意见
2020年4月15日，公司第八届董事会第二十一次会议以9票赞成、0票反对、0票弃权审议通过了《关于继续聘请致同会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司审计
机构的议案》，同意续聘致同所为公司2020年度财务和内部控制审计机构，聘期一年。
（四）本次续聘会计师事务所事项尚需提交公司2019年度股东大会审议，并自公司股东大会审议通过之日起生效。
三、备查文件
1、第八届董事会第二十一次会议决议；
2、独立董事事前认可意见；
3、独立董事意见。
特此公告。
厦门钨业股份有限公司
董事会
2020年4月17日。