证券中介机构介绍(ppt 25页)
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第七章证券中介机构
第七章证券中介机构第七章证券中介机构学习目的与要求把握证券公司的定义、设立条件以及对注册资本的要求，熟悉对证券公司设立以及重要事项变更审批要求。
把握证券公司高级人员的范畴、任职资格条件，熟悉申请高管任职资格应当提交的申请材料，把握证券公司高级治理人员的差不多行为规范。
熟悉证券公司的各项要紧业务内容，把握证券公司内部操纵的目标、原则，熟悉证券公司各项业务内部操纵的要紧内容。
把握创新试点证券公司和规范类证券公司的申请条件，熟悉评审的程序、治理公司以及连续要求。
把握证券登记结算公司设立的条件，热悉证券登记结算公司的组织机构和业务范畴。
把握登记结算公司的有关业务规则。
熟悉证券服务机构及其从业人员从事证券服务业务的禁止性行为、证券服务机构的法律责任。
第一节证券公司(一)证券公司的设立证券公司是指依照(公司法)和<证券法)设立的经营证券业务的有限责任公司或者股份。
2006年实施的新《证券法》取消了综合类和经纪类的分类治理体制，采取按具体业务监督的体制。
1．设立条件。
具体而盲，设立证券公司，应当具备下列条件：(1)有符合法律、行政法规规定的公司章程；(2)要紧股东具有连续盈利能力，信誉良好，最近3年无重大违法违规记录，净资产不低于人民币2亿元；(3)有符合《证券法》规定的注册资本；(4)董事、监事、高级治理人员具备任职资格，从业人员具有证券从业资格；(5)有完善的风险治理与内部操纵制度；(6)有合格的经营场所和业务设施；(7)法律、行政法规规定的和经国务院批准的国务院证券监督治理机构规定的其他条件。
天津机电职业技术学院教师教案2．注册资本要求。
要求证券公司的注册资本应当是实缴资本，将注册资本最低限额与证券公司从事的业务种类直截了当挂钩，分为5 000万元、l亿元和5亿元三个标准。
(1)证券公司经营证券经纪、证券投资咨询、与证券交易以及投资活动有关的财务顾问业务，注册资本最低限额为人民币5 000万元。
(2)证券公司经营证券承销与保荐、证券自营、证券资产治理以及其他业务中的任何一项业务，注册资本最低限额为人民币l亿元。
2019年11版第七章-证券中介机构.ppt
C禁止相互持股； D证券公司不得利用其控股地位损害子公司合法 权益； E建立风险隔离墙制度； F向监管机构报告。
第一节 证券公司概述
（二）分公司—— 2008年5月13日《证券公司分公 司监管规定（试行）》 设立条件： 健全的公司治理结构、完善的的风险管理制度 合理性和可行性充分、 近两年内无重大违法违规行为、 具备设立分公司的基本条件、 拟人责任人取得证券分公司分支机构负责人任职资 格； 中国证监会的其它要求。
第二节 证券公司的主要 业务 证券承销
是证券公司代理证券发行人发行证券的行 为，发行人应当同证券公司签订承销协议。 证券承销业务分为代销或者包销（全额包 销、余额包销）。 承销团（向不特定对象发行的证券票面总 值超过人民币5000万元）。
第二节 证券公司的主要 业务 证券代销
是指证券公司代发行人发售证券，在承销期 结束时，将未售出的证券全部退还给发行 人的承销方式。 证券包销 是指证券公司将发行人的证券按照协议全部 购入或者在承销期结束时将售后剩余证券 全部自行购人的承销方式。
第一节 证券公司概述
证券公司重要作用：证券公司是证券市场 重要的中介机构。 1.它是投融资服务的提供者（保荐、承销、 代理买卖等）； 2.重要的机构投资者； 3.投资管理服务的提供者。
我国证券公司发展历程
第一节 证券公司概述
20世纪80年代发行国债； 1984年工商银行上海信托投资公司代理发行公司股票； 1986年沈阳信托投资公司和工商银行上海信托投资公 司开始办理柜台交易业务； 1987年第一家专业性证券公司深圳特区证券公司成立。 1988年 国债柜台交易正式启动 1990年12月19日和1991年7月3日上海、深圳证券交易 所先后正式营业。
证券中介机构.ppt
申请高管任职资格，应当由任职1年以上的两名现任高管人员予以推荐，出 具书面推荐意见
2019-9-6
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6
第二节 证券登记结算公司
9、证券登记结算公司的定义、职能
证券登记结算公司是专职从事上市证券登记、存管、结算的中央登记结算机构， 是不以营利为目的的企业法人
2001年3月20日成立
10、证券登记结算公司的设立条件
62）019证-9-券6 经营机构保证客户的交易收感谢益你或的者欣赏允诺赔偿客户的投资损失
19
17、证券市场监管内容之一---内幕交易 1）内幕交易的行为主体 2）内幕信息的界定 3）内幕交易的行为方式 4）对内幕交易的监管 5）内幕交易的法律责任
2019-9-6
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20
第三节 证券市场的自律管理
1、证券公司在法律上统称为“经纪人---交易商”
2、证券公司在办理经纪业务时是作为中介人
3、证券经纪商的收入来源是佣金
4、负责办理派发红股、股息和利息的机构是证券登记结算公司
5、保障客户的投资收益不是证券公司的义务
6、董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向 股东会提出议案
7、我国证券咨询公司发展中的问题主要包括：价格数量多，规模小；业务 内容单一，服务形式雷同；无序竞争；总体业务水平低，对内与对外咨询没 有严格区分
18、证券交易所的职能 是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实施自律管
理的法人 19、证券业协会的职能
1991年8月28日正式成立 20、证券交易所的自律管理
证券市场主体（发行人、投资者、证券中介机构） 证券市场客体（股票、债券、基金等有价证券） 信息披露、操纵市场、欺诈行为、内幕交易
2019-9-6
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第二节 证券登记结算公司
9、证券登记结算公司的定义、职能
证券登记结算公司是专职从事上市证券登记、存管、结算的中央登记结算机构， 是不以营利为目的的企业法人
2001年3月20日成立
10、证券登记结算公司的设立条件
62）019证-9-券6 经营机构保证客户的交易收感谢益你或的者欣赏允诺赔偿客户的投资损失
19
17、证券市场监管内容之一---内幕交易 1）内幕交易的行为主体 2）内幕信息的界定 3）内幕交易的行为方式 4）对内幕交易的监管 5）内幕交易的法律责任
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第三节 证券市场的自律管理
1、证券公司在法律上统称为“经纪人---交易商”
2、证券公司在办理经纪业务时是作为中介人
3、证券经纪商的收入来源是佣金
4、负责办理派发红股、股息和利息的机构是证券登记结算公司
5、保障客户的投资收益不是证券公司的义务
6、董事会、监事会、单独或合并持有证券公司5%以上股权的股东，可以向 股东会提出议案
7、我国证券咨询公司发展中的问题主要包括：价格数量多，规模小；业务 内容单一，服务形式雷同；无序竞争；总体业务水平低，对内与对外咨询没 有严格区分
18、证券交易所的职能 是为证券集中交易提供场所和设施，组织和监督证券交易，实施自律管
理的法人 19、证券业协会的职能
1991年8月28日正式成立 20、证券交易所的自律管理
证券市场主体（发行人、投资者、证券中介机构） 证券市场客体（股票、债券、基金等有价证券） 信息披露、操纵市场、欺诈行为、内幕交易
证券公司介绍方案PPT
800
700万
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收入来源二
350万
220万 收入来源三
300万
240万
收入来源四
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企业业务
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证券监管机构PPT课件
一旦发现违规行为，监管机构将 采取相应的处罚措施，如罚款、
限制业务等。
运作方式
证券监管机构通过制定和执行相 关法律法规，对证券市场进行监
管。
监管机构定期对证券公司、基金 公司等市场主体进行检查和评估，
确保其合规经营。
一旦发现违规行为，监管机构将 采取相应的处罚措施，如罚款、
限制业务等。
监管手段与工具
总部负责制定政策和监管标准， 分支机构负责具体执行和监督。
证券监管机构内部设有多个部 门，分别负责不同的监管领域， 如市场监管、机构监管、稽查 执法等。
运作方式
证券监管机构通过制定和执行相 关法律法规，对证券市场进行监
管。
监管机构定期对证券公司、基金 公司等市场主体进行检查和评估，
确保其合规经营。
统一标准
推动国际证券监管标准的 统一，减少监管套利和跨 境风险。
联合执法
加强跨国联合执法，共同 打击跨境证券违法行为。
强化国际合作与协调
信息共享
加强与其他国家和地区证 券监管机构的合作，实现 信息共享和协同监管。
统一标准
推动国际证券监管标准的 统一，减少监管套利和跨 境风险。
联合执法
加强跨国联合执法，共同 打击跨境证券违法行为。
技术创新在证券监管中的应用
01
02
03
人工智能
利用AI技术进行数据挖掘 和分析，提高监管效率和 准确性。
大数据
通过大数据技术对海量数 据进行整合和分析，及时 发现潜在风险和违规行为。
区块链
利用区块链技术实现证券 交易的透明化和可追溯性， 降低监管难度。
技术创新在证券监管中的应用
01
02
03
人工智能
证券公司简介介绍ppt
目录 CONTENTS
1 公司介绍 COMPANY 2 产品与服务 PROJECT 3 文化及荣誉 HONOR 4 规划与未来 PLANNING
Part 1
公司介绍
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公司介绍
关于我们公司
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大 气公司简 介
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服务 项目二
姓名
职务名称
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核心成员
技术骨干：姓名
CEO&企业创始人
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第七章证券中介机构PPT课件
6.证券公司经营证券资产管 理业务的，必须符合下列规定： （1）按定向资产管理业务管理 本金的2%计算风险准备；（2） 按集合资产管理业务管理本金 的l%计算风险准备；（3）按专 项资产管理业务管理本金的 0.5%计算风险准备。
7.证券公司为客户买卖证券提供融
资融券服务的，必须符合下列规定： （1）为单一客户融资业务规模不得超 过净资本的5%；（2）对单一客户融 券业务规模不得超过净资本的5%； （3）接受单只担保股票的市值不得超 过该股票总市值的20%；（4）按对客 户融资规模的10%计算风险准备；（5） 按对客户融券规模的10%计算风险准 备。
• 三、证券公司风险控制指标管理 2006年11月1日生效的《证券
公司风险监控指标管理办法》规定， 为了建立以净资本为核心的风险控 制指标体系，加强证券公司风险监 管，证券公司应当按规定计算净资 本和风险准备，编制净资本计算表 和风险控制指标监管报表。
（一）净资本及其计算 净资本是指根据证券公司的业务
券商IB是指证券公司接受期货商的委托， 为期货商介绍客户的模式，目前我国采用券 商IB制度。IB制度起源于美国，目前在金融 期货交易发达的国家和地区（美国、英国、 韩国、我国台湾地区等）得到普遍推广并取 得了巨大成功。
根据证监会发布的《证券公司为期货
公司提供中间介绍业务试行办法》的相 关规定，证券公司可接受期货公司的委 托，为期货公司介绍客户参与期货交易 并提供相关服务。证券公司取得IB资格 的条件主要包括：全资拥有或者控股一 家期货公司，或者与一家期货公司被同 一机构控制，且该期货公司具有实行会 员分级结算制度期货交易所的会员资格， 方能开展IB业务，并且不得再接受其他 期货公司的委托。
• （二）董事和董事会 董事会应当就风险管理、审计
证券公司介绍及创新业务发展(PPT 66张)
每日分配 支
集合资产 管理计划
假日理财
现金红利 支
深交所 报价回购
理财优选&理财 优选1号
现金红利 支
信盈A级
现金红利 支
1.4现金管理产品—深交所报价回购（天天利财1）
本息安全：
货币式基金
报价回购本质上是客户将资金借给中信证券，中信证券将相关 资产质押给客户 质押物由中国证券结算登记公司保管，质押物安全有保障
货币式基金
货币式基金
产品名称 交易场所
起点
优点
集合资产 管理计划
华宝现金添 益
场内&场外
场外1000元起，场内10000 万左右起
深交所 报价回购
银华日利
场内&场外
场外1000元起，场内10000 万左右起
安全性高，主 央行票据、国 额存款等安全 高的投资品 流动性强，T 场内场外自由 交易不受限， 户可购买 无交易成本， 手续费、印花 手费
跨境
股票 指数
基金户
--
股票
资产管理集合计划
--
限额特定集合计划
信托公司集合信托 基金子公司专项计划 有限合伙份额 交易合约
----报价回购
策略投资
阳光私募 定向增发产品 定向增发产品 ---
信泽财富
信托计划 专项计划 -报价回购
份额
份额
股权投
1.1现金管理类产品：多样化产品供投资者自主选择
现金管理类 产品
1000
集合资产 管理计划
周周鑫
1000
月月鑫
1-5个月
1000
深交所 报价回购
集合资产 管理计划
操作便捷： 自动扫单，收盘之后可将资金余额自动进行回购委托，无须手动操 作（限于统一报价产品） T+0可用，回购到期当日可进行证券交易，次日可取 客户在网上即可开通业务权限，参与门槛仅1000元，交易时间交易 日9：15-11：30，13：00-15：30，盘后仍可进行申购，不影响 正常证券交易
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第七章 证券中介机构
第一节 证券公司 一、证券公司的定义
证券公司是指依照公司法规定，
经国务院证券监督管理机构批准成立 的从事证券经营业务的有限责任公司 或股份有限公司。
二、证券公司的功能 （一）媒介资金供需 （二）构造证券市场 （三）优化资源配置 （四）促进产业集中
三、证券公司的类型 (一) 经纪类
顾问公司，是指对证券投资者和客户 的投融资、证券交易活动和资本运营 提供咨询服务的专业机构。
四、其他证券服务机构 （一）律师事务所
证券法律业务的主要内容包括: 1．为证券的发行、上市和进行交易 出具法律意见书。 2．审查、修改、制作与证券发行、 上市和交易有关的法律文件。
（二）会计师事务所 会计师事务所证券相关业务主要
二、委托买卖
1．按委托人委托的形式划分 （1）当面委托。 （2）电话委托。 （3）电传委托。 （4）传真委托。 （5）信函委托。 2．委托人委托的价格条件划分 （1）随市委托。 （2）限价委托。
三、成交 在交易过程，竞争同时发生在买
者之间与卖者之间。证券交易所内的 双边拍卖主要有三种方式：即口头竞 价交易、板牌竞价交易、计算机终端 申报竞价。 第一，成交的基本原则
证券，从开始到结束，大致有办理股 东帐户、开户、委托、交收四步。
从事证券交易的投资者可以选择
开立以下几种帐户：
(1) 现金帐户。 (2) 保证金帐户。保证金帐户又叫普 通帐户。
(3) 联合帐户。 (4) 信托帐户 (5) 授权帐户。 以上第（2）、（3）、（4）、（5） 种帐户，我国目前尚未使用。
第四节 证券服务机构 一、证券服务机构概述 (一) 证券服务机构的定义
证券服务机构是指依法设立的从 事证券服务业务的法人机构。 (二) 证券服务机构的地位和功能
证券服务机构是一国金融体系的
重要组成部分，是证券市场重要参与 者。
证券服务机构的功能： 证券投资咨询服务，证券发行及
交易的咨询、策划、财务顾问、法律 顾问及其它配套服务，证券资信评估 服务，证券集中保管，证券清算交收 服务，证券登记过户服务等。
指证券相关机构的会计报表审计、净 资产验证、实收资本（股本）的审验 及盈利预测审核等业务。
（三）资产评估机构 从事证券业务的资产评估机构是指
对股票公开发行、上市交易的公司资产 进行评估和开展与证券业务有关的资产 评估业务的专门机构。
目前，我国从事资产评估业务的机
构，既有专业的资产评估事务所、也有 具有资产评估资格的会计师事务所。
证券经纪业务，是指通过收取佣
金作为报酬，促成买卖双方交易行为 而进行的证券中介业务。
我国证券经纪业务可分为两大类。 第一类是A股、基金及债券代理买卖 业务，所有证券经营机构依法设立的 证券营业部都可经营此项业务。第二 类是B股代理买卖业务，由B股特许证 券商来代理。
(二) 综合类 我国综合类证券公司可以经营下
（五）证券信息公司 证券信息公司，是依法设立的，
对证券信息进行搜集、加工、整理、 存储、分析，传递以及信息产品，信 息技术的开发，为客户提供各类证券 信息务服的专业性中介机构。
（第14讲）考场作文开拓文路能力•分 解层次 (网友 来稿)
江苏省镇 江中学 陈乃香 说明： 本系列 稿共24讲，20XX年1月6日开 始在资 源上连 载【要 义解说 】文章 主旨确 立以后 ，就应 该恰当 地分解 层次， 使几个 层次构 成一个 有机的 整体， 形成一 篇完整 的文章 。如何 分解层 次主要 取决于 表现主 旨的需 要。【 策略解 读】 一般说来，记人叙事的文章常按时间 顺序分 解层次 ，写景 状物的 文章常 按时间 顺序、 空间顺 序分解 层次； 说明文 根据说 明对象 的特点 ，可按 时间顺 序、空 间顺序 或逻辑 顺序分 解层次 ；议论 文主要 根据“ 提出问 题－— 分析问 题—— 解决问 题”顺 序来分 解 层次。当然，分解层次不是一层不变 的固定 模式， 而应该 富于变 化。文 章的层 次，也 常常有 些外在 的形式 ：1．小 标题式 。即围 绕话题 把一篇 文章划 分为几 个相对 独立的 部分， 再给它 们加上 一个简 洁、恰 当的小 标题。 如《世 界改变 了模样 》四个 小标题 ： 寿命变“长”了、世界变“小”了、 劳动变 “轻” 了、文 明变“ 绿”了 。 2．序号式。序号式作文与小标题作文 有相同 的特点 。序号 可以是 “一、 二、三 ”，可 以是“A、B、 C”， 也可以 是“甲 、乙、 丙”… …从全 文看， 序号式 干净、 明快； 但从题 目 上看，却看不出文章内容，只是标明 了层次 与部分 。有时 序号式 作文， 也适用 于叙述 性文章 ，为故 事情节 的展开 ，提供 了明晰 的层次 。 3．总分式。如高考佳作《人生也是一 张答卷 》。开 头：“ 人生就 是一张 答卷。 它上面 有选择 题、填 空题、 判断题 和
（1）国有企业的股份制改造需要进 行资产评估。
（2）上市公司资产重组需要进及 资产评估。
（四）信用评级机构 信用评级机构是金融市场上一个
重要的服务性中介机构，它是由专门 的经济、法律、财务专家组成的对证 券发行人和证券信用进行等级评定的 组织。证券信用评级的主要对象为各 类公司债券和地方债券，有时也包括 国际债券和优先股股票，对普通股股 票一般不作评级。
二、证券登记结算机构 证券登记结算机构是指为证券发
行和交易活动办理证券登记、存管、 结算业务的中介服务机构。证券结算 公司，是指专门为证券与证券交易办 理存管、资金结算交收和证券过户业 务的中介服务机构。
证券结算公司的功能有： 中央登记、中央存管和中央结算。 结算公司作为证券市场所有上市证
券的集中登记机构，负责管理和提供 最终的投资者名册。中央登记功能包 括：①统一管理投资者证券账户，包 括开立证券账户及证券账户的挂失补 发及修改开户资料；②上市证券的发 行登记，包括新股发行登记、遗留问 题股份登记；③上市证券非流通股份 的管理，包括股份的抵押、冻结及法 人股、国家股股权的协议转让过户； ④股东名册管理。
我国目前上海、深圳两个证券交
易所各自具有自成体系的结算系统， 证券存管、结算与交收分别由上海证 券中央登记结算公司和深圳证券结算 公司来承担，井通过净额结算方式， 在成交后的次一工作日完成资金的划 拨和证券的交收。
三、证券投资咨询公司
（一）证券投资咨询公司的性质和特 点
证券投资咨询公司又称证券投资
1．价格优先原则 2．成交时间优先顺序原则 3．成交的决定原则
第三节 证券经营机构自营业务 一、证券自营业务的定义
证券自营业务是指证券经营机构
为本机构投资买卖有价证券、赚取差 价并承担相应风险的行为。自营业务 所使用的资金必须是自有资金和依法 筹集的资金。
二、自营业务特点
（1）价格决定。 （2）证券商的地位。 （3）交易数量。 （4）清算交割。 （5）买卖风险。
列证券业务： 证券经纪业务 证券自营业务 证券承销业务 经国务院证券监督管理机构核定
的其它证券业务。
四、证券经营机构的承销业务 证券承销是指证券经营机构代理
证券发行人发行证券的行为。
第二节 证券经营机构的经纪业务 证券经纪业务是指证券经营机构
接受客户委托代客户买卖有价证券的 行为。
客户委托证券经营机构代理买卖
第一节 证券公司 一、证券公司的定义
证券公司是指依照公司法规定，
经国务院证券监督管理机构批准成立 的从事证券经营业务的有限责任公司 或股份有限公司。
二、证券公司的功能 （一）媒介资金供需 （二）构造证券市场 （三）优化资源配置 （四）促进产业集中
三、证券公司的类型 (一) 经纪类
顾问公司，是指对证券投资者和客户 的投融资、证券交易活动和资本运营 提供咨询服务的专业机构。
四、其他证券服务机构 （一）律师事务所
证券法律业务的主要内容包括: 1．为证券的发行、上市和进行交易 出具法律意见书。 2．审查、修改、制作与证券发行、 上市和交易有关的法律文件。
（二）会计师事务所 会计师事务所证券相关业务主要
二、委托买卖
1．按委托人委托的形式划分 （1）当面委托。 （2）电话委托。 （3）电传委托。 （4）传真委托。 （5）信函委托。 2．委托人委托的价格条件划分 （1）随市委托。 （2）限价委托。
三、成交 在交易过程，竞争同时发生在买
者之间与卖者之间。证券交易所内的 双边拍卖主要有三种方式：即口头竞 价交易、板牌竞价交易、计算机终端 申报竞价。 第一，成交的基本原则
证券，从开始到结束，大致有办理股 东帐户、开户、委托、交收四步。
从事证券交易的投资者可以选择
开立以下几种帐户：
(1) 现金帐户。 (2) 保证金帐户。保证金帐户又叫普 通帐户。
(3) 联合帐户。 (4) 信托帐户 (5) 授权帐户。 以上第（2）、（3）、（4）、（5） 种帐户，我国目前尚未使用。
第四节 证券服务机构 一、证券服务机构概述 (一) 证券服务机构的定义
证券服务机构是指依法设立的从 事证券服务业务的法人机构。 (二) 证券服务机构的地位和功能
证券服务机构是一国金融体系的
重要组成部分，是证券市场重要参与 者。
证券服务机构的功能： 证券投资咨询服务，证券发行及
交易的咨询、策划、财务顾问、法律 顾问及其它配套服务，证券资信评估 服务，证券集中保管，证券清算交收 服务，证券登记过户服务等。
指证券相关机构的会计报表审计、净 资产验证、实收资本（股本）的审验 及盈利预测审核等业务。
（三）资产评估机构 从事证券业务的资产评估机构是指
对股票公开发行、上市交易的公司资产 进行评估和开展与证券业务有关的资产 评估业务的专门机构。
目前，我国从事资产评估业务的机
构，既有专业的资产评估事务所、也有 具有资产评估资格的会计师事务所。
证券经纪业务，是指通过收取佣
金作为报酬，促成买卖双方交易行为 而进行的证券中介业务。
我国证券经纪业务可分为两大类。 第一类是A股、基金及债券代理买卖 业务，所有证券经营机构依法设立的 证券营业部都可经营此项业务。第二 类是B股代理买卖业务，由B股特许证 券商来代理。
(二) 综合类 我国综合类证券公司可以经营下
（五）证券信息公司 证券信息公司，是依法设立的，
对证券信息进行搜集、加工、整理、 存储、分析，传递以及信息产品，信 息技术的开发，为客户提供各类证券 信息务服的专业性中介机构。
（第14讲）考场作文开拓文路能力•分 解层次 (网友 来稿)
江苏省镇 江中学 陈乃香 说明： 本系列 稿共24讲，20XX年1月6日开 始在资 源上连 载【要 义解说 】文章 主旨确 立以后 ，就应 该恰当 地分解 层次， 使几个 层次构 成一个 有机的 整体， 形成一 篇完整 的文章 。如何 分解层 次主要 取决于 表现主 旨的需 要。【 策略解 读】 一般说来，记人叙事的文章常按时间 顺序分 解层次 ，写景 状物的 文章常 按时间 顺序、 空间顺 序分解 层次； 说明文 根据说 明对象 的特点 ，可按 时间顺 序、空 间顺序 或逻辑 顺序分 解层次 ；议论 文主要 根据“ 提出问 题－— 分析问 题—— 解决问 题”顺 序来分 解 层次。当然，分解层次不是一层不变 的固定 模式， 而应该 富于变 化。文 章的层 次，也 常常有 些外在 的形式 ：1．小 标题式 。即围 绕话题 把一篇 文章划 分为几 个相对 独立的 部分， 再给它 们加上 一个简 洁、恰 当的小 标题。 如《世 界改变 了模样 》四个 小标题 ： 寿命变“长”了、世界变“小”了、 劳动变 “轻” 了、文 明变“ 绿”了 。 2．序号式。序号式作文与小标题作文 有相同 的特点 。序号 可以是 “一、 二、三 ”，可 以是“A、B、 C”， 也可以 是“甲 、乙、 丙”… …从全 文看， 序号式 干净、 明快； 但从题 目 上看，却看不出文章内容，只是标明 了层次 与部分 。有时 序号式 作文， 也适用 于叙述 性文章 ，为故 事情节 的展开 ，提供 了明晰 的层次 。 3．总分式。如高考佳作《人生也是一 张答卷 》。开 头：“ 人生就 是一张 答卷。 它上面 有选择 题、填 空题、 判断题 和
（1）国有企业的股份制改造需要进 行资产评估。
（2）上市公司资产重组需要进及 资产评估。
（四）信用评级机构 信用评级机构是金融市场上一个
重要的服务性中介机构，它是由专门 的经济、法律、财务专家组成的对证 券发行人和证券信用进行等级评定的 组织。证券信用评级的主要对象为各 类公司债券和地方债券，有时也包括 国际债券和优先股股票，对普通股股 票一般不作评级。
二、证券登记结算机构 证券登记结算机构是指为证券发
行和交易活动办理证券登记、存管、 结算业务的中介服务机构。证券结算 公司，是指专门为证券与证券交易办 理存管、资金结算交收和证券过户业 务的中介服务机构。
证券结算公司的功能有： 中央登记、中央存管和中央结算。 结算公司作为证券市场所有上市证
券的集中登记机构，负责管理和提供 最终的投资者名册。中央登记功能包 括：①统一管理投资者证券账户，包 括开立证券账户及证券账户的挂失补 发及修改开户资料；②上市证券的发 行登记，包括新股发行登记、遗留问 题股份登记；③上市证券非流通股份 的管理，包括股份的抵押、冻结及法 人股、国家股股权的协议转让过户； ④股东名册管理。
我国目前上海、深圳两个证券交
易所各自具有自成体系的结算系统， 证券存管、结算与交收分别由上海证 券中央登记结算公司和深圳证券结算 公司来承担，井通过净额结算方式， 在成交后的次一工作日完成资金的划 拨和证券的交收。
三、证券投资咨询公司
（一）证券投资咨询公司的性质和特 点
证券投资咨询公司又称证券投资
1．价格优先原则 2．成交时间优先顺序原则 3．成交的决定原则
第三节 证券经营机构自营业务 一、证券自营业务的定义
证券自营业务是指证券经营机构
为本机构投资买卖有价证券、赚取差 价并承担相应风险的行为。自营业务 所使用的资金必须是自有资金和依法 筹集的资金。
二、自营业务特点
（1）价格决定。 （2）证券商的地位。 （3）交易数量。 （4）清算交割。 （5）买卖风险。
列证券业务： 证券经纪业务 证券自营业务 证券承销业务 经国务院证券监督管理机构核定
的其它证券业务。
四、证券经营机构的承销业务 证券承销是指证券经营机构代理
证券发行人发行证券的行为。
第二节 证券经营机构的经纪业务 证券经纪业务是指证券经营机构
接受客户委托代客户买卖有价证券的 行为。
客户委托证券经营机构代理买卖