财务管理制度及流程
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程是企业内部建立起来的一套规范财务管理工作的制度和流程，以保证企业财务管理的合规性，高效性和透明度。
以下是一份财务管理制度及流程的示例。
一、财务管理制度1. 财务组织结构设立财务部门，包括财务总监、财务经理和会计人员等职位，并确立其职责和权限。
2. 财务预算管理每年制定财务预算，根据企业经营策略和目标确定各项预算指标，并进行审批和监控。
3. 会计核算原则采用符合国家财务会计准则的会计核算方法，确保财务报表真实、准确和完整。
4. 资金管理建立健全的资金管理制度，包括资金需求计划、资金调度和资金监控等流程，确保企业资金的充足和安全。
5. 费用管理规定各种费用的申请和报销流程，严格执行费用控制制度，确保费用的合理性和规范性。
6. 内部控制设立内部控制机制，包括风险评估、控制措施和内部审计等，保障企业资产的安全和管理的合规性。
7. 税务管理遵守国家税法和相关法规，确保税务申报和缴纳的合规性，并制定相应的税务管理制度。
8. 财务报告按照规定的时间和格式编制财务报告，包括资产负债表、利润表和现金流量表等，向企业内外部相关方提供财务信息。
二、财务管理流程1. 预算编制和审批流程财务部门与各个部门协同合作，制定年度预算，并由高层管理人员审批通过，确保预算的合理性和可执行性。
2. 费用申请和报销流程各部门根据需求提出费用申请，并经过审批程序后，进行费用发放和报销，确保费用的合规性和金融效益。
3. 采购流程采购需求由各部门提出，并按照采购流程进行供应商选择、合同签订和采购付款，确保采购的合规性和质量。
4. 收入管理流程收入来源的确认和收入的核算由财务部门负责，确保收入的真实性和及时性。
5. 资金管理流程资金需求由各部门提出，并由财务部门进行资金调度和监控，确保企业资金的充足和有效利用。
6. 财务报表编制和审计流程财务部门按照规定的时间和格式编制财务报表，并由内外部审计人员对财务报表进行审计，确保财务报表的准确和真实。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程【1】财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支出，特制定本制度。
第二条本制度根据相关的财经制度及公司的实际情况，将财务报销分为采购商品支出、日常办公费用、工薪福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等,以下分别说明报销相关的借款流程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
第三条本制度适用公司全体员工。
第二部分借支管理规定及借支流程第四条借款管理规定(一) 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回5个工作日内办理报销还款手续。
(二) 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
(三) 各项借款金额超过2000元应提前两天通知财务部备款。
(四) 借款销账规定：借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐。
(五) 借款未还者原则上不得再次借款，逾期未还借支者转为个人借款从工资中扣回。
第五条借款流程(一) 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）。
(二) 审批流程：主管部门经理审核签字→财务部复核→总经理审批。
(三) 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续，且借款人在签收栏签字。
第三部分商品采购报销制度及流程公司所有商品的采购均按采购需求单内容申请采购。
第六条采购商品报销的一般规定（一）申请人必须取得相应的合法票据，含发票、报价单、采购订单、送货单、对方的付款资料和与供货商签订的购销合同，若为后补发票请注明发票开具类型及情况，并跟进对方及时开具发票，开具发票具体相关规定见（发票管理制度）。
(二) 由申请人填写付款申请单或费用报销单，注明购买商品名称、数量和金额，金额大小写须完全一致（不得涂改），且必须附上上述的所有合法票据。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理对于任何组织或企业来说都是至关重要的。
一个有效的财务管理制度及流程可以确保资金的合理利用和合规运作。
本文将就财务管理制度及其流程进行论述，以帮助读者对该主题有更深入的了解。
一、财务管理制度1. 财务目标的设定财务管理制度的第一步是明确财务目标。
这可以是利润最大化、资金流动性维持、财务风险控制等。
不同的组织或企业根据自身特点和需求，可以根据实际情况来设定相应的财务目标。
2. 预算编制与控制一个健全的财务管理制度需要建立有效的预算编制与控制机制。
预算编制应当充分考虑企业的财务目标和各项运营成本，并进行合理分配。
预算控制则是通过对比实际经营数据与预算情况，及时发现并纠正偏差，确保企业运营的良好财务状况。
3. 财务报告与分析财务报告是财务管理制度中不可或缺的一部分。
它提供了组织或企业的财务状况和经营绩效的重要指标。
财务报告可以包括资产负债表、利润表、现金流量表等，以及对这些数据的详细分析和解读。
准确和透明的财务报告可以帮助管理层做出正确的决策。
二、财务管理流程1. 预算制定与执行财务管理流程的第一步是预算的制定与执行。
预算制定阶段需要收集相关数据并进行分析，确定预算目标和额度。
预算执行阶段则是将预算实施到每个部门和项目，监控和控制预算执行过程，确保达到预期目标。
2. 资金管理与流动性控制资金管理和流动性控制是财务管理流程中的重要环节。
它包括资金的筹集、运用和监控。
通过合理规划和管理现金流量，确保资金的充分利用和运作，同时避免流动性风险。
3. 成本控制与核算成本控制和核算是财务管理流程中的另一个重要方面。
它涉及到对各项成本的监控和控制，以及成本的核算和分析。
通过有效的成本控制和核算，组织或企业可以提高效益，降低运营成本，实现盈利目标。
4. 会计核算与审计会计核算与审计是财务管理流程中的最后环节。
它包括对财务数据的核算和记录，以及对财务报表的审计。
通过准确、规范的会计核算和审计，可以保证财务信息的真实性和可靠性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程财务管理制度及流程一、财务管理制度概述财务管理制度是指企业或组织内部为规范财务管理行为、提高财务管理效率而制定的一系列规章制度。
良好的财务管理制度不仅能够有效控制财务风险，保障财务安全，还能提高财务数据的准确性和透明度。
本文将介绍财务管理制度的内容及相关流程。
二、财务管理制度主要内容1. 财务制度建设- 财务制度建设是财务管理的基础，包括财务管理职责划分、财务制度编制、流程规范等内容。
- 财务管理职责划分：明确财务管理各岗位的职责范围和权限，确保财务管理工作的顺利进行。
- 财务制度编制：制定各项财务制度，明确各类财务业务的处理方法和操作规程。
- 流程规范：确立财务工作的流程和要求，包括会计核算流程、财务报表编制流程、预算管理流程等。
2. 财务数据管理- 财务数据管理是财务管理的核心环节，包括会计核算、财务报表编制、财务预测等内容。
- 会计核算：建立完善的会计制度，按照会计原则和政策规定进行准确的会计核算工作，保证财务数据的准确性和真实性。
- 财务报表编制：按照会计准则和财务报告要求，编制准确、全面的财务报表，及时反映企业或组织的财务状况和经营成果。
- 财务预测：根据市场环境和公司经营状况，进行财务预测和预算编制，为经营决策提供参考依据。
3. 财务管理控制- 财务管理控制是财务管理的重要环节，包括预算管理、成本控制、风险管理等内容。
- 预算管理：制定年度预算计划，进行预算编制和控制，合理配置资源，提高资金利用效率。
- 成本控制：建立成本核算体系，进行成本分析与控制，提高成本效益。
- 风险管理：分析和评估财务风险，制定相应的风险应对措施，保障财务安全。
三、财务管理流程1. 资金管理流程- 收款管理：包括客户付款、收款核实和入账处理等环节。
- 付款管理：包括供应商付款申请、审核和出账处理等环节。
- 资金调拨：根据资金需求和企业发展需要，进行资金调度和分配。
2. 采购管理流程- 采购需求：各部门提出采购需求申请，明确采购物品、数量和预算等信息。
财务管理制度及流程(完整版)
财务管理制度及流程(完整版)财务管理制度及流程 (完整版)1.简介财务管理制度及流程是为了保证组织的财务管理规范化和高效化而制定的一系列准则和程序。
本文档将介绍财务管理制度及流程的主要内容，旨在帮助组织成员了解和遵守相关规定。
2.财务管理制度2.1 财务目标确定组织财务目标，并制定相关策略和计划以实现这些目标。
确保财务管理与组织的战略目标保持一致。
2.2 财务责任定义各级财务管理人员的职责和权限。
确保财务管理人员遵守诚信和职业道德，保护组织财产和利益。
2.3 财务制度建立会计准则和规范，以确保财务报告的准确性和可靠性。
完善财务管理制度，包括预算管理、收支管理、资金管理等方面。
3.财务管理流程3.1 预算管理流程制定财务预算，包括收入预算和支出预算。
审批财务预算，并设立相应的预算控制机制。
监督和评估预算执行情况，进行预算调整和优化。
3.2 收支管理流程确保财务收入的来源合法、可靠，并及时进行登记和核对。
控制财务支出，确保支付的合法性和准确性。
建立财务报销制度，规范报销流程和要求。
3.3 资金管理流程确保组织资金的安全和合理运用。
建立资金预测和监控机制。
管理资金的流动性和投资，实现资金的最优配置。
4.其他注意事项严格遵守财务相关法律法规和政策，确保合规运营。
加强财务信息管理和保密工作，防止信息泄露和操纵。
定期进行财务审计，及时发现和纠正存在的问题。
以上是财务管理制度及流程的完整版。
请所有组织成员按照制度和流程执行财务管理工作，确保财务管理的规范性和高效性。
财务管理制度及流程
财务管理制度及流程一、引言财务管理是企业管理的重要组成部分，它关系到企业的生存和发展。
一个健全的财务管理制度和流程能够有效地规范企业的财务行为，提高资金使用效率，防范财务风险，保障企业的财务安全和稳定运营。
二、财务管理制度（一）预算管理制度1、预算编制企业应根据自身的发展战略和经营计划，制定年度预算。
预算编制应遵循全面性、准确性、合理性的原则，涵盖企业的各项收入和支出。
2、预算执行预算一经批准，各部门应严格按照预算执行。
财务部门应定期对预算执行情况进行监控和分析，对于超预算或预算外的支出，应严格审批。
3、预算调整如因特殊情况需要调整预算，应按照规定的程序进行申请和审批，确保预算的严肃性和灵活性。
（二）资金管理制度1、资金筹集企业应根据自身的资金需求，合理选择筹资渠道和方式，控制筹资成本，优化资本结构。
2、资金使用资金的使用应遵循专款专用的原则，严格按照预算和审批程序进行支付，确保资金的安全和有效使用。
3、资金结算加强资金结算管理，规范结算流程，提高结算效率，防范资金结算风险。
（三）财务审批制度1、审批权限明确各级管理人员的财务审批权限，根据金额大小和业务性质划分审批层次，确保审批的合理性和有效性。
2、审批流程建立规范的财务审批流程，包括申请、审核、批准等环节，确保审批程序的完整性和准确性。
（四）资产管理制度1、固定资产管理建立固定资产台账，定期进行资产清查和盘点，确保资产的安全和完整。
固定资产的购置、处置应按照规定的程序进行审批。
2、存货管理加强存货的采购、存储、领用管理，定期进行存货盘点，合理控制存货库存，降低存货成本。
（五）财务报表制度1、报表编制按照会计准则和企业内部规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
2、报表分析对财务报表进行深入分析，为企业的经营决策提供依据。
分析内容包括财务状况分析、经营成果分析、现金流量分析等。
（六）内部审计制度1、审计机构设置设立独立的内部审计机构，配备专业的审计人员，确保审计工作的独立性和权威性。
财务管理制度及支付流程
为规范公司财务管理工作，确保财务活动的合规性、合法性和有效性，提高财务管理水平，保障公司财务安全，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
2. 各部门负责按照本制度要求，做好本部门的财务管理工作。
三、财务管理制度1. 预算管理（1）各部门应根据公司发展战略和经营目标，编制年度财务预算，经财务部门审核后，报公司领导审批。
（2）财务部门对预算执行情况进行监督，确保预算目标的实现。
2. 收入管理（1）建立健全收入管理制度，确保收入的真实、准确、完整。
（2）严格执行收入确认、计量和报告程序，确保收入及时、足额入账。
3. 支出管理（1）建立健全支出管理制度，严格控制支出，确保支出合理、合规。
（2）严格执行支出审批流程，确保支出符合公司利益。
4. 资金管理（1）建立健全资金管理制度，确保资金安全、高效运作。
（2）加强对资金收支的监控，确保资金使用合理、合规。
5. 会计核算与监督（1）严格执行会计准则和会计制度，确保会计信息真实、完整。
（2）加强对会计核算和财务报表的审核，确保财务报表准确、及时。
6. 财务报告与信息披露（1）按照规定的时间和格式编制财务报告，及时披露财务信息。
（2）确保财务报告真实、准确、完整，维护公司利益。
四、支付流程1. 采购申请（1）各部门根据实际需要，填写《采购申请单》，经部门负责人审批后，报财务部门。
（2）财务部门对采购申请进行审核，确认无误后，将《采购申请单》报送采购部门。
2. 采购合同签订（1）采购部门根据《采购申请单》与供应商签订采购合同。
（2）采购合同需经财务部门审核，确保合同条款符合公司利益。
3. 付款申请（1）供应商根据采购合同，提交《付款申请单》。
（2）财务部门对《付款申请单》进行审核，确认无误后，报送公司领导审批。
4. 付款审批（1）公司领导对《付款申请单》进行审批，审批通过后，财务部门办理付款手续。
（2）财务部门在办理付款手续前，应核实供应商提供的发票、合同等凭证是否齐全、真实。
公司财务的管理制度及流程
一、总则为了规范公司财务管理工作，确保财务信息的真实、准确、完整，提高资金使用效率，保障公司合法权益，根据国家相关法律法规和公司章程，特制定本制度。
二、财务管理职责1. 财务部门负责公司财务管理工作，具体职责如下：（1）制定、修订和实施公司财务管理制度及流程；（2）负责编制、执行和监督公司财务预算；（3）组织公司资金筹集、使用和偿还；（4）负责公司财务报表编制、分析和披露；（5）负责公司税务筹划和申报；（6）负责公司财务风险控制；（7）完成公司领导交办的其他工作。
2. 各部门负责本部门财务管理工作，具体职责如下：（1）遵守国家法律法规和公司财务管理制度；（2）按规定编制、报送本部门财务报表；（3）配合财务部门完成预算编制、执行和监督；（4）负责本部门资金使用和管理；（5）完成公司领导交办的其他工作。
三、财务管理流程1. 预算管理（1）编制预算：各部门根据公司年度经营目标和自身实际情况，编制部门预算，报财务部门审核；（2）审批预算：财务部门对各部门预算进行审核，形成公司年度预算，报公司领导审批；（3）执行预算：各部门按照批准的预算执行资金使用，财务部门进行监督和考核；（4）调整预算：如遇特殊情况，需调整预算，按原审批程序重新审批。
2. 资金管理（1）资金筹集：根据公司资金需求，通过银行贷款、发行债券等方式筹集资金；（2）资金使用：各部门按照预算和审批程序使用资金，财务部门进行监督；（3）资金偿还：按照借款合同或债券发行协议，按时偿还资金。
3. 财务报表编制与披露（1）编制报表：根据国家会计准则和公司实际情况，编制月度、季度、年度财务报表；（2）审核报表：财务部门对报表进行审核，确保报表真实、准确、完整；（3）披露信息：按照上市公司监管要求，及时披露公司财务信息。
4. 税务管理（1）依法纳税：根据国家税收法律法规，按规定缴纳各项税费；（2）税务筹划：在确保依法纳税的前提下，进行税务筹划，降低税负；（3）税务申报：按规定时间向税务机关申报纳税。
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财务管理制度及流程目录第一章：总则第二章：范围第三章：财务管理体系第四章：财务管理职能第五章：财务管理部组织法构图第六章：财务管理部部门岗位职责第七章：财务人员岗位职责1.财务总监岗位职责2.主管会计岗位职责3.出纳岗位职责第八章：财务工作的管理要求1.预算管理的要求2.资产管理的要求3.投资管理的要求4.资金管理的要求5.应收及预付账款管理的要求6.流动资金管理的要求7.固定资产管理的要求8.无形资产、递延资产管理的要求9.收入、成本、费用管理的要求10.利润及利润分配11.财务报告及财务分析第九章：会计档案管理的要求第十章：支票管理的要求第十一章：印章管理的要求第十二章：发票管理的要求第十三章：收据管理的要求第十四章：税金缴纳管理的要求第十五章：财务管理各项工作流畅1.房产销售流程2.借款流程3.报销流程4.薪资支付流程5.支出审批流程第十六章：财务管理审批流程图1.售楼业务流程图2.借款审批流程图3.报销支付流程图4.薪资支付流程图5.税务申报、缴纳审批流程图第十七章：附则第一章总则一、依据《中华人民共和国会计法》、《会计准则》制定本制度。
二、为规范集团日常财务行为，发挥财务在集团经营管理和经济效益中的作用，便于集团各部门及员工对集团财务管理工作进行有效地监督，同时进一步完善集团财务管理制度，维护集团及员工相关的合法权益，特制定本制度。
第二章范围本制度适用于集团对财务工作的管理，集团各部门和员工办理财务事务，必须遵守本规定。
第三章财务管理体系一、集团的财务管理工作实行统一管理，分级负责的原则，财务管理体系中各级、各岗位按照相应的职责和权限履行财务管理制度，并承担相应的责任。
二、集团董事长和总经理是集团财务管理工作的最终负责任，对集团的财务会计资料的真实性、合法性和完整性负责，按照相关法律法规的规定对集团财务管理工作承担最终的责任。
三、集团对外报送的财务会计报表、财务预算方案财务决算资料以及其他法定财务报告应由财务总监审核总经理签署。
第四章财务管理职能一、认真贯彻执行国家有关的财务管理制度。
二、集团经营管理机构在财务管理方面的职责与权限依据国家有关的法律、法规、规章制度和集团的章程规定执行。
三、建立健全财务管理的各项规章制度，编制财务计划，加强经营核算的管理，反映、分析财务计划的执行情况，检察监督财经纪律。
四、积极为经营管理服务，促进集团取得更好的经济效益，厉行节约，合理使用资金。
五、董事长和总经理对集团的一切经济活动负责，领导会计机构、财务人员和其他部门认真执行财会法律、法规、规章制度，审核重大财务事项，接受财政、税务、审计等部门的检查和监督。
六、集团及子公司的财务核算、财务管理工作由财务总监具体组织进行。
七、集团财审机构设置财务总监，负责组织开展会计核算、财务管理、资金运作、主持财务管理的日常工作。
第五章财务管理部组织机构图第六章财务管理部门岗位职责一、参与制定集团财务制度及响应的实施细则。
二、参与集团的工程项目可行性研究和项目评估的财务分析工作。
三、负责董事长及总经理所需的财务数据资料的整理编报。
四、负责对财务工作有关的外部及政府部门、税务、财政、银行、会计事务所等对接、沟通工作。
五、负责资金管理、调度、编制月、季、年度财务情况说明分析，并向集团领导报告集团经营情况，六、及时督促销售部、采购部计划的进展情况（包括产品销售、楼房销售），销售款的回收及应收账款的回收。
七、编制会计凭证、记账、结账、核对、完成报表的编制，并及时清理应收、应付。
八、负责集团全年的会计报表、帐薄装订及会计资料的保管。
九、及时、准确申报各项报表、税金。
十、负责银行财务管理、支票等有关结算凭证的购买、领用及保管，办理银行收、付业务。
十一、负责编制银行收付凭证、现金收付凭证、登记银行存款及现金日记帐，月末与银行对账单核对银行存款余额，并编制余额调节表。
十二、负责集团员工工资的审核、发放、及时交纳员工社会保险等。
第七章财务人员岗位职责一、财务总监岗位职责职务名称：财务总监直接上级：董事长、总经理直接下属：集团主管会计、出纳员、子公司财务室、会计、出纳。
本职工作：领导集团及各子公司的财务工作。
直接责任：1、具体负责集团及实体的财务会计工作。
2、对各项财务会计工作定期研究、布置、检查总结。
严格遵守财经纪律和集团各项规章制度，不断提高集团及下属公司的财务会计工作水平。
3、督促下属公司加强定额、计划管理，降低生产成本及开支。
认真审核会计凭证及报表，做到数字真实、计算准确、内容完整、说明清楚、报送及时。
4、制定各项财务管理制度，应便于各部门管理和核算，并有利于提高经济效益。
5、随时核查财务制度的执行情况，发现违反财经纪律、内部财务会计制度的，及时制止和纠正，重大问题向集团领导汇报。
组织编制集团的财务收支计划，按时报送集团领导，并检查部门执行情况。
6、在编制财务收支计划前，应要求各职能部门提供切实可行的收支计划明细表，经审核验证后据此编制集团的财务收支计划和编制说明。
7、经总经理审批的财务收支计划，应组织有关职能部门严格实施。
8、组织编制集团的成本计划和费用预算，并将各计划指标分解下达落实并检查执行情况。
9、编制的成本计划要切合实际，费用预算应厉行节约，费用开支不超越规定范围。
10、在集团总经理的组织下，应将成本计划和费用预算项目分解，逐步落实到各职能部门。
11、设计必要的台帐及时反映，分析计划或预算的执行情况，并向各职能部门反馈。
12、充分运用会计资料，分析经济效果，提供可靠信息，预测经济前景，为集团领导提供决策性数据。
13、组织集团财务人员学习政策法规和业务技术，负责财务人员的考核。
14、负责协调财务和各部门的工作，多与其他部门联系、协调，把财务工作纳入正轨。
15、负责保管集团财务专用印鉴，并按集团财务制度使用印鉴。
16、负责完成集团领导交办的其他任务。
二、主管会计岗位职责职务名称：主管会计直接上级：财务总监直接下属：出纳员本职工作：集团财务对外的申报，上缴税收等业务。
直接责任：1、负责集团日常财务核算，参与集团的经营管理，拟定和完善集团财务制度、会计核算制度和财务各专业体系。
2、根据集团资金运营情况合理调配资金，确保集团资金正常运转。
3、汇集集团经营情况、资金动态、营业收入和费用开支额，并进行分析、提出建议，定期以书面形式向财务总监报告。
4、严格财务管理，加强财务监督，监督财务人员严格执行各项财务制度和财经纪律。
5、负责全集团各项财产的登记、核对、抽查、调拨，按规定计算折旧费用，保证资产的完整。
6、负责对外投资、融资及担保的财务准备工作。
7、参与集团及各部门对外经济合同的鉴定核实。
8、参与工程预算、结算及审核管理，审核项目的预算、结算，对项目全过程进行费用控制。
9、负责集团现有资金的管理。
10、经营报告资料的编制，项目预算数据汇总、分析。
11、完成每月集团公司的账务及报税工作，以及财务档案的整理、保管工作。
12、完成领导交办的其他任务。
三、出纳员职务名称：出纳员直接上级：财务总监本职工作：负责集团现金收支工作，管理货币资金、票据、有价证券。
直接责任：1、严格执行国家有关的现金管理制度，熟练掌握收支办法及手续，现金支付及银行结算业务。
2、严格按照银行核定的库存限额、预留库存超出部分要及时存入银行，不得以“白条”抵充库存，更不得任意挪用现金。
3、严格控制鉴发空白支票。
如因特殊情况确需签发不填写金额的转账支票时，必须在支票上写明，收款单位名称、款项用途、鉴发时期、规定限额的报销期限，并由使用支票人在支票登记薄上签章，逾期未用的空白转账支票，要及时收回注销，不得将空白支票交给其他单位或个人签发，对于填写错误的支票，必须加盖“作废”戳记，与存根一并保存，支票遗失时，要立即向银行办理挂失手续。
4、编制和保管现金收、付凭证。
根据审核无误的收、付款原始凭证，填制记账凭证，记账凭证的内容必须填齐，附有原始凭证，填制会计凭证的字迹必须清晰、工整，并正确使用会计科目。
要妥善保管会计凭证，应按编号顺序折叠整齐，按月装订成册，加盖封面、封底印章归档。
5、登记现金和银行日记账根据记账凭证逐笔按顺序登记现金和银行存款日记账，做到日清日结，现金和账面余额要同时与库存现金核对相符。
银行的账面余额要及时与银行对账单核对，月末编制银行存款余额调节表，使账面余额与账单上余额调节相符，对于未达账项要及时查询，要随时掌握银行存款余额，不可鉴发空头支票，不准将银行账户出租、出借给任何单位或个人办理结算。
6、保管库存现金和各种有价证券。
对于现金和各种有价证券，要确保其安全和完整无缺，如有短缺、要负责赔偿。
7、保管收据和支票。
鉴发支票所使用的各种印章、财务章、法人印章由财务总监负责保管。
对于空白收据和空白支票，必须严格管理，专设登记薄，认真办理领用、注销手续。
第八章财务各项工作的管理要求一、预算管理的要求。
1、集团实行预算管理制度，通过财务预算的编制，审批和执行，严格控制集团的成本、费用、开支，确保各项经营计划和财务目标如期实施。
2、集团应制定财务预算和编制与执行检查的具体流程和基础工作制度，对预算工作实行规范化管理。
3、财务预算的编制实行统一组织，逐级落实的原则。
财务预算要求按照集团统一的内容、格式、时间编制上报。
集团每年应成立总经理领导下的预算编制管理机构，协调组织各管理部门的预算编制工作，按时完成集团下一年度财务预算的编制。
4、财务预算的编制应在本着实事求是的原则，从本部门的实际出发，做到既符合集团发展规划和预算目标的要求，又符合集团实际情况，确实可行。
集团编制的财务预算应报集团董事长和总经理审批。
5、财务预算经董事长和总经理批准后执行，集团应分解各项预算指标至各部门，采取有效措施确保预算的执行。
6、在预算执行过程中，由于客观环境变化，经营计划改变，项目开发变化等致使实际情况与预算发生误差，集团公司应及时对财务预算提出修订建议后修订。
二、资产管理的要求。
1、集团公司的资产按以下原则确定主要管理部门：（1）货币资金、应收及预付款项、长期股权投资、无形资产由财务部负责管理。
（2）办公用固定资产由行政人力资源部或办公室负责管理。
（3）未开发土地，在建的项目及工程用物料由工程项目管理负责管理。
（4）已完工项目由物业公司负责管理。
2、集团在购买、出售资产金额过于庞大的，需经董事会审批执行。
3、集团公司应建立和完善资产管理办法，规范资产管理行为，依法管理和经营集团资产，保证集团资产的安全和完整，促进资产的保值增值。
三、投资管理的要求1、集团公司实行统一的投资管理制度，集团的房产项目投资、股权投资、风险投资等统一由董事长、总经理和财务总监按各自的权限审批，最后呈董事长审批后执行。
2、集团公司的投资应符合国家法律、法规的原则及国家产业政策，符合集团的发展战略要求和现有条件，符合成本效益原则，有利于提高经济效益。