(流程管理)财务管理制度及流程图
财务管理制度(流程图版)
公司财务制度目录第一章财务部组织结构与责权一、财务部组织结构图二、财务部职责三、财务部权力四、财务总监的职责五、财务部经理职责六、财务部主管职责第二章资本预算管理一、资本预算主管岗位职责二、资本预算专员岗位职责三、预算编制程序四、年度预算编制程序五、年度预算编制平衡流程六、年度预算调整流程七、现金预算流程第三章财务成本控制管理一、成本控制主管岗位职责二、成本控制专员岗位职责三、现金清查处理流程四、银行存款付款控制流程五、费用报销管理流程第四章资产管理一、资产管理主管岗位职责二、资产管理专员岗位职责三、现金清查账务处理流程四、备用金收支账务处理流程五、应收账款管理流程六、固定资产盘点管理流程第五章筹资与投资管理一、筹资与投资主管岗位职责二、筹资专员岗位职责三、投资专员岗位职责四、筹资管理流程五、银行借款筹资管理流程六、投资管理流程第六章会计核算管理一、会计核算主管岗位职责二、会计核算专员岗位职责三、日记总账账务处理流程四、记账凭证账务处理流程五、科目汇总表核算流程六、固定资产核算流程七、利润核算流程第七章成本会计管理一、成本会计主管岗位职责二、成本会计专员岗位职责三、产品定额成本编制流程四、产品成本核算管理流程五、成本核算账务处理流程第八章应收账款管理一、应收账款主管岗位职责二、应收账款专员岗位职责三、应收账款管理流程四、应收票据处理流程五、呆账死账确认流程六、坏账处理流程第九章审计管理一、审计主管岗位职责二、审计专员岗位职责三、审计工作流程四、货币资金审计流程五、存货审计流程六、收入审计流程七、成本审计流程八、利润审计流程第十章税务管理一、税务主管岗位职责二、税务专员岗位职责三、纳税筹划流程四、纳税核算流程五、纳税申报流程第一章财务部组织结构与责权一、公司的财务部组织结构图二、财务部职责职责严格执行财务会计制度，建立完整的账簿管理体制和财务核算体系1职责健全财务管理制度，编制财务计划，加强经营核算管理2职责分析财务计划的执行情况，提供财务分析报告，检查监督财务纪律执行情况3职责当好决策参谋，及时准确地向决策者和相关管理者提供可靠的会计信息4编制记账凭证和各类报表，妥善管理会计账册档案职责5职责负责公司职工的劳动工资、职工福利的发放6职责负责公司各种费用的审核和报销，进行成本控制管理7职责协调与税务、银行部门的关系，执行国家税法政策，及时做好纳税申报工作8职责进行公司内部控制制度设计，做好各项审计工作9有效合理使用资金，根据单位资金情况做好融资工作职责10职责编制各种计划统计报表，完成公司领导临时布置的其他工作11三、财务部权力权力参与公司重大经营决策，为决策提供财务数据和信息的权力1参与年度、季度、月度生产计划的制定，并提出意见和建议的权力权力2参与年度、季度、月度销售计划的制定，并提出意见和建议的权力权力3参与年度、季度、月度采供计划的制定，并提出意见和建议的权力权力4权力对违反财务制度的部门、分支结构和个人给予处罚5对其他部门实施财务监督和考核权力6部门内部员工聘任、解聘的建议权权力7要求相关部门配合相关工作的权力权力8权力其他相关权力9四、财务总监的职责职责1 在董事会和总经理领导下，总管公司会计、报表、预算工作职责2 制定、实施公司财务战略，以支持公司推行经营战略职责3 负责制定公司利润计划、资本投资、财务规划、销售前景、开支预算或成本标准职责4 进行税收管理和方案制定职责5 健全公司内部核算体系和财务管理的规章制度职责6 开展经济活动分析，编制公司财务计划、成本计划，增收节支、提高效益职责7 监督公司遵守国家财经法令、纪律，以及董事会决议五、财务部经理职责职责1 主持本部的全面工作，组织并督促部门人员全面完成本部职责范围内的各项工作职责2 根据公司中、长期经营计划，组织编制集团年度综合财务计划的控制标准职责3 负责组织《会计法》及地方政府有关财务工作法律法规的贯彻落实职责4 制定、维护、改进公司财务管理制度和政策，制定年度、季度财务计划职责5 进行公司成本管理，开展成本预测、控制、核算、分析工作，提高赢利水平职责6 负责建立和完善公司财务稽核、审计内部控制制度，监督其执行情况职责7 负责资金、资产的管理职责8 对公司税收进行整体筹划与管理，按时完成税务申报以及年度审计工作职责9 对公司重大的投资、融资、并购等经营活动提供建议和决策支持职责10 向上级主管汇报公司经营状况，为公司高级管理人员提供财务分析数据和建议职责11 组织考核、分析公司经济成果，提出可行的建议和措施六、财务主管的职责职责1 财务预算的编制、呈报及执行职责2 组织公司会计的核算及年度审计职责3 有效地管理运用资金职责4 监察公司资产管理、往来账管理以及费用开支管理职责5 建立与发展同财政税收部门及银行的良好合作关系职责6 审核会计凭证职责7 审核上报的各种会计报表及纳税申报表职责8 对下属员工进行培训职责9 协调部门内部、部门之间的员工关系第二章资本预算管理一、资本预算会计岗位职责职责1 协助财务总监建立预算管理体系，为预算工作建立配套的执行、控制机制职责2 制定公司年度全面预算，组织编制整个企业的财务预算及财务部门费用预算职责3 汇编各部门预算草案，形成企业的销售预算、采购预算和费用预算等项目预算职责4 综合、平衡企业各职能部门的预算，经决策层批准后下达实施职责5 监督管理预算的执行情况，查看预算建议案，及时向管理层反馈职责6 定期汇总、综合分析各部门编制的简要预算执行差异分析报告职责7 负责向董事会解答有关预算的质疑，确定组织的预算要求符合法律规定职责8 根据实际经营情况，定期更新已编制的预算，使企业的预算更趋准确二、资本预算专员岗位职责职责1 协助建立、改进、完善预算管理体系，建立相应的执行控制机制职责2 协助编制公司全面经营预算，负责预算的跟踪管理职责3 根据预算监控日常支出，定期进行反馈职责4 对预算各项指标和各部门预算执行情况进行监督，提交分析报告职责5 编制集团预计损益表、预计资产负债表、预计现金流量表职责6 编制集团总体预算平衡方案职责7 按时进行下一年度预算的编制工作三、预算编制程序总经理财务经理预算会计各预算部门负责人四、年度预算编制程序总经理各部门经理预算会计财务部经理财务总监五、年度预算编制平衡流程总经理财务部经理各系统总监财务总监董事长六、年度预算调整流程总经理财务总监财务部各系统部门七、现金预算流程总经理财务总监财务部各部门第三章财务成本控制管理一、成本控制岗位职责职责1 制定成本核算制度职责2 进行成本预算编制以及执行跟踪职责3 根据月度、季度、年度财务状况，主持各项财务分析职责4 进行成本检查职责5 改进成本控制，提供成本控制改进措施报告职责6 提出改进财务运转的建议二、成本核算会计岗位职责职责1 执行成本核算方案职责2 执行产品成本控制方案职责3 撰写成本分析报告职责4 提出成本控制改进方案职责5 稽核各项目成本预算，并及时提出修正意见职责6 进行成本档案的管理和统计分析三、现金清查处理流程总经理财务总监财务部出纳四、银行存款付款控制流程总经理财务总监财务部部门经理相关职能部门五、费用报销管理流程总经理财务总监财务部出纳会计各部门第四章资产管理一、资产管理岗位职责职责1 在财务经理的直接领导下，负责低值易耗品、固定资产、商品、物料用品、原材料的制证、账簿管理和企业购买力的申报、记账和报表工作职责2 检查企业固定资产、低值易耗品、物料用品等财产物资的使用保管情况，注意发现和处理财产物资管理中存在的问题，确保企业财产物资的合理使用和安全管理职责3 负责审核和编制商品、物料用品、原材料的记账和以上账户收支业务的登记、结账、对账工作职责4 负责收集审核各部门的物资购置计划，根据库存情况核定购买量，按规定报有关领导批准后，组织安排采购。
(各行流程管理)详细的公司财务管理流程
详细的公司财务管理流程一、出纳岗工作流程二、销售费用岗工作流程三、管理费用岗工作流程四、固定资产岗工作流程五、材料审核岗工作流程六、成本核算岗工作流程七、销售核算岗工作流程八、工资福利岗工作流程九、税务岗工作流程十、内部审计岗工作流程十一、主管岗工作流程一、出纳岗工作流程（一）现金收付1、收现根据会计岗开具的收据（销售会计开具的发票）收款→检查收据开具的金额正确、大小写一致、有经手人签名→在收据（发票）上签字并加盖财务结算章→将收据第②联（或发票联）给交款人→凭记账联登记现金流水账→登记票据传递登记本→将记账联连同票据登记本传相应岗位签收制证。
工资及固定资产岗（水电费、代收款项）管理费用岗（其他应收款）销售核算岗（货款）成本核算岗（加工费、材料款）注：（1）原则上只有收到现金才能开具收据，在收到银行存款或下账时需开具收据的，核实收据上已写有“转账”字样，后加盖“转账”图章和财务结算章，并登记票据传递登记本后传给相应会计岗位。
（2）随工资发放时代收代扣的款项，由工资及固定资产岗开具收据，可以没有交款人签字。
2、付现（1）费用报销审核各会计岗传来的现金付款凭证金额与原始凭证一致→检查并督促领款人签名→据记账凭证金额付款→在原始凭证上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→将记账凭证及时传主管岗复核。
（2）人工费、福利费发放凭人力资源部开具的支出证明单付款（包括车间工资差额、需以现金形式发放的兑现、奖金等款项）→在支出证明单上加盖“现金付讫”图章→登记现金流水账→登记票据传递登记本→将支出证明单连同票据传递登记本传工资福利岗签收制证3、现金存取及保管每天上午按用款计划开具现金支票（或凭建行存折）提取现金→安全妥善保管现金、准确支付现金→及时盘点现金→下午3：30视库存现金余额送存银行注：（1）下午下班后，现金库存应在限额内。
（2）从银行提取现金以及将现金送存银行时都须通知保安人员随从，注意保密，确保资金安全。
(财务管理制度)财务报销制度及报销流程
（财务管理制度）财务报销制度及报销流程财务报销制度及报销流程第一部分总则第一条目的为了加强学院内部管理，规范学院财务报销行为,倡导一切以业务为重的指导思想，合理控制费用支ft，特制定本制度。
第二条职责2.1各部门主管负责审核本部门员工的借款报销申请；2.2财务部负责复核相关申请，发放相应款项，处理发票等单据；2.3人力资源部和财务部共同推进、监督流程的执行及改善。
第三条范围本制度适用学院全体员工。
第二部分财务报销制度和报销流程。
第四条借支管理规定及借支流程4.1借款管理规定4.1.1ft差借款：ft差人员凭审批后的《ft差申请表》按批准额度办理借款，ft差返回 5 个工作日内办理报销还款手续。
4.1.2其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借款原则上不允许跨月借支。
4.1.3各项借款金额超过 5000 元应提前一天通知财务部备款。
4.1.4借款销账规定：(1)借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超ft申请单范围使用的，须经主管领导批准，否则财务人员有权拒绝销帐；（2）借领支票者原则上应在 5 个工作日内办理销帐手续。
4.1.5员工因公借支在公务履行完毕后应及时报销并清偿所借款项，报销及清款期限为借款日起一个月内，逾期未结清者应提早向财务部作ft合理书面解释，并办理续期申请，否则将从借款员工工资中扣除；暂借经费严格执行“一事一借，前清后借”的原则。
4.2借款流程4.2.1借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款金额（大小写须完全一致，不得涂改）、支票或现金。
4.2.2审批流程：各上级主管审核签字→财务复核→院长审批。
4.2.3财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第五条日常费用报销制度及流程5.15.2费用报销的一般规定5.2.1报销人必须取得相应的合法票据,且发票背面有经办人签名。
5.2.2填写报销单应注意:根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真写，注明附件张数；金额大小写须完全一致（不得涂改）；简述费用内容或事由。
公司财务管理制度及流程(初稿)
公司财务管理制度及流程一现金及支票管理制度（一）现金管理1、财务人员支付个人款项，超过使用现金限额的部分，应当以支票支付；确需全额支付现金的，经财务经理审核，总经理批准后支付现金。
2、零星开支所需库存现金限额为（）元，超额部分存入银行。
3、财务人员支付现金，可以从公司库存现金限额中支付或从银行存款中提取，不得从现金收入中直接支付(即坐支)。
因特殊情况确需坐支的，应事先报总理批准。
4、财务从银行提取现金，应当填写《现金借款单》，并写明用途和金额，由财务经理批准后提取。
5、司职员因工作需要借用现金，需填写《借款单》，经财务审核，总经理批准签字后方可借用。
超过还款期限即转应收账款，从当月工资扣还。
6、凭发票、工资单、差旅费单及公司认可的有效报销或领款凭证，财务审核、总经理批准后由出纳支付现金。
(二)支票管理。
1、空白支票由出纳员负责保管，签发支票所需的财务章由财务保管，私章由出纳保管。
2、现金支票只能由出纳员从银行提取现金时使用，公司与其他单位之间金额在结算起点以上的经济业务往来，一律使用转帐支票。
各部门或个人因工作需要领用支票时，应填制规定的借款单，由总经理审核签字，由出纳人员签发。
借款人应在支票领用之日起，十日内到财务处办理报销手续，其程序与现金支出报销程序一样。
支票领用人应妥善保管已签发的支票，如有丢失应立即通知财务部门并对造成的后果承担责任。
3、出纳员不得签发不确定的日期的支票，不得签发任何种类的空白支票，当付款金额无法确定时，可签发限额转帐支票，并写明用途和收款单位。
4,、财务人员不得在支票签发前预先加盖签发支票的印章，签发支票时必须按编号序顺使用，对签错的支票或退票必须加盖“作废”戳记并与存根一起保管。
5、应及时登记支票登记簿，与银行及时核对存款余额。
二库房管理制度库管员的一般工作流程（一）请购：1、对于定型酒水和计划后物资的请购，可根据会所的库存量和每月的消耗量向采购提出请购清单。
2、对非定型及计划外物资的请购，由使用部门根据需要提出申购单，标品名称、规格、型号、数量并说明使用情况及签字。
财务审核流程管理制度范本
财务审核流程管理制度范本一、总则第一条为规范公司财务审核流程，加强财务管理，确保公司资金安全，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》、《企业财务通则》及公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务审核工作，包括报销、付款、收入确认、成本核算等。
公司全体员工应严格遵守本制度，确保财务审核工作的规范进行。
二、财务审核组织结构第三条公司设立财务部，负责公司财务审核工作。
财务部设置财务经理、会计、出纳等岗位，各自负责相应的财务审核职责。
第四条财务部职责：1. 制定和完善财务审核流程；2. 组织实施财务审核工作；3. 对财务审核工作进行监督和检查；4. 定期对财务审核流程进行评价和改进。
三、财务审核流程第五条报销审核流程：1. 员工提交报销单据，部门负责人进行初步审核；2. 财务部会计对报销单据进行核算，确保金额准确；3. 财务部财务经理进行最终审核，审批报销金额；4. 出纳根据财务经理的审批意见，进行报销支付。
第六条付款审核流程：1. 各部门提交付款申请，附上相关合同、发票等证明材料；2. 财务部会计对付款申请进行核算，确保金额准确；3. 财务部财务经理进行最终审核，审批付款金额；4. 出纳根据财务经理的审批意见，进行付款支付。
第七条收入确认审核流程：1. 销售部门提交收入确认申请，附上相关合同、发票等证明材料；2. 财务部会计对收入确认申请进行核算，确保金额准确；3. 财务部财务经理进行最终审核，审批收入金额；4. 财务部会计根据财务经理的审批意见，进行收入确认记账。
第八条成本核算审核流程：1. 各部门提交成本核算申请，附上相关证明材料；2. 财务部会计对成本核算申请进行核算，确保金额准确；3. 财务部财务经理进行最终审核，审批成本金额；4. 财务部会计根据财务经理的审批意见，进行成本核算记账。
四、财务审核要求第九条财务审核工作应遵循真实性、合法性、准确性和及时性原则。
第十条财务审核工作应严格按照流程进行，各部门应按照规定时间节点提交相关申请材料。
企业流程管理制度(标准版)
企业流程管理制度（标准版）一、引言企业流程管理制度是企业管理的重要组成部分，旨在规范企业内部各项业务流程，提高工作效率，降低运营成本，确保企业持续、稳定、健康发展。
本制度依据我国相关法律法规，结合企业实际情况，制定了一套科学、合理、可操作的流程管理规范，适用于企业各部门及全体员工。
二、企业流程管理原则1.合法性原则：企业流程管理应遵循我国法律法规，确保企业各项业务活动合法合规。
2.效率原则：企业流程管理应优化业务流程，提高工作效率，实现资源合理配置。
3.持续改进原则：企业流程管理应不断审视和优化现有流程，持续提高管理水平。
4.协同原则：企业流程管理应强化部门间的协同配合，形成合力，共同推进企业发展。
5.透明度原则：企业流程管理应提高信息透明度，确保流程运行情况为全体员工所了解。
三、企业流程管理组织架构1.企业流程管理委员会：负责企业流程管理制度的制定、修订、审批及监督执行。
委员会成员由企业高层领导及相关部门负责人组成。
2.企业流程管理办公室：设在企业管理部门，负责企业流程管理制度的日常管理工作，包括组织培训、指导实施、检查评估等。
3.各部门流程管理员：负责本部门流程管理工作的具体实施，包括流程优化、问题协调、信息反馈等。
四、企业流程管理制度内容1.业务流程分类：根据企业业务特点，将业务流程分为行政管理、人力资源管理、财务管理、市场营销、生产管理、技术研发、客户服务等类别。
2.流程设计：各部门应根据业务需求，设计简洁、高效、易于操作的流程，并绘制流程图。
流程设计应充分考虑风险控制、权限分配、信息反馈等因素。
3.流程审批：新设或调整业务流程需提交企业流程管理委员会审批。
审批通过后，由企业流程管理办公室负责发布和实施。
4.流程实施：各部门应严格按照审批通过的流程开展业务活动，确保流程得到有效执行。
5.流程检查与评估：企业流程管理办公室定期对各部门流程执行情况进行检查与评估，发现问题及时纠正，总结经验持续改进。
(完整版)财务报销制度及流程管理办法
公司财务报销及流程管理制度第一部分 总则1.1 为了加强公司内部管理，规范公司财务报销行为 合理控制费用支出，特制定本制度。
1.2 本制度根据相关的财务制度及公司的实际情况， 福利及相关费用、税费支出、工程相关支出及专项支出等 程及各项支出具体的财务报销制度和报销流程。
1.3 本制度适用公司全体员工。
第二部分 借支管理规定及借支流程2.1 借款管理规定（ 一） 出差借款：出差人员凭审批后的《出差申请表》按批准额度办理借款，出差返回 3 个工作日内办理报销还款手续。
（ 二） 其他临时借款，如业务费、周转金等，借款人员应及时报帐，除周转金外其他借 款原则上不允许跨月借支。
（ 三 ） 各项借款金额超过 2000 元应提前一天通知财务部备款。
（四）借款销账规定：①借款销帐时应以借款申请单为依据，据实报销，超出申请单范 围使用的， 须经主管领导批准， 否则财务人员有权拒绝销帐； ②借款者原则上应在 3 个工作 日内办理销帐手续。
（ 五 ） 借款未还者原则上不得再次借款， 逾期未还借支款者转为个人借款从工资中扣回。
2.2 借款流程（ 一 ） 借款人按规定填写《借款单》，注明借款事由、借款日期、借款金额。
（二）审批流程：主管部门经理审核签字T 财务经理复核T 总经理审批。
（ 三 ） 财务付款：借款凭审批后的借款单到财务部办理领款手续。
第三部分 日常费用报销制度及流程3.1 日常费用主要包括差旅费、电话费、交通费、办公费、低值易耗品及备品备件、 业务招待费、培训费、资料费等。
在每月的 28 日，各个部门必须填写本部门下月的预算并 上交行政部门汇总。
预算期间内，各个部门各项费用的累计支出原则上不得超出预算。
（采购流程详见细则附件）, 倡导一切以业务为重的指导思想， 将财务报销分为日常办公费用、 工薪 , 以下分别说明报销相关的借款流3.2费用报销的一般规定（一）报销人必须取得相应的合法票据 （相关规定见发票管理制度）,且发票背面有经办人签名。
《流程管理》思维导图
如认为人重要，事、文化不重要，就不会突出流程变革职能和企业文化职能
流程框架
一级、二级（IPD/ISC/SRM）、三级--流程体系 一般3类：战略流程、核心业务类流程+辅助赋能支持类流程
可借助行业内成熟的流程，来修订
职能级，本位主义（官本位、职能本位、经验主义等）普遍存在，流程粗放分散
规范级，规范化、标准化
确定流程优化目标、范围、组建团队
涉及哪些职能
当前问题
流程客户、输入、涉及角色、涉及活动、活动间关系、流程输出、各环节周期 对比流程评价标准
理解和描述现有的流程
步骤
根据流程评估结果，确定1-2个方面或关键子流程作为首要改进的重点
评估现有的流程、差距分析
关注全流程的成本和周期
简化、取消、合并、调整、自动化
责任部门、工具方法、管理制度 PDCA--管理评审
解决：人治--个人私欲和个人能力局限性导致的系列扭曲行为 打通：客户价值为中心的流程链条--端到端，纠正焦点定位
流程僵化，未及时更新，无价值动作存留
缺乏衡量和激励
流程运行产出低：效率、周期、成本方面
流程本身问题：界定不清、设计不合理、冗长繁琐、不增值多等
对事负责（流程计划 、精确执行），不是对人负责（事事请示）
对管理者约束
激励评价--问责制度（对照计划）对执行者约束 改进的依据
事事闭环--端到端--各司其职--齐动才成 非消极怠慢
降低检查成本
强化结果导向
其他三类：抵触型、观望型、服从型
把握好颗粒度 标准+模板
客户导向+好快省 不依赖于人，能客观管人
先僵化
过去案例和经验的总结
模板化 操作指南
新流程引入
学校财务工作流程图
学校财务工作流程图学校财务工作流程图学校财务工作流程图一、财务报销有关规定1、教职工因公采购、参加会议及其它公务活动支付的相关费用，必须索取有效报销票据，原始票据大、小写金额必须相符，不能涂改，回校后凭据报销。
收款收据等“白条”不能作为报销凭证。
2、根据国家相关法律规定，有效票据是指票据上必须标记税务机关或财政主管部门的印章，并且内容必须填写完整，具体包括：付款单位、物品名称或服务内容，标明单价、数量、金额、开票人签章，并加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
个别收款单位由税务部门代开的票据，除税务部门签章外，需加盖收款单位财务专用章或票据专用章。
凡购置各类商品(含图书和办公用品)均需提供正规票据和详细的购物清单。
3、经办人负责业务事项的验收、鉴定后，应在15日内办理报销手续。
确因长期出差、培训，做国内外访问学者等情况，不能及时报销者，当事人需提供相关证明，所持票据一年内有效(以票据填制日期为准)，当年发生的业务，应在当年年底前全部报销，延期票据财务部门将拒绝受理。
特殊情况由主管院长批准可延长至次年一月底。
二、票据报销的审批权限列入学校年度预算经费中的包干经费，已批的专项经费，分管部门、单位的业务费、课时费、科研费原则上实行“谁主管谁负责”的审批制度，各系列入课时费支出的500元以上的(含500元)招待费;列入系业务费、课时费和部门办公费的1000元以上的开支，均由主管院长审批，科研经费、网费及联合办学收入提留参照执行。
非包干经费、非教研活动到外省的差旅费、基建维修费、设备维护费由主管财务工作的院长审批。
预算外动用较大额度的资金需经院党委会或院长办公会讨论通过后由分管财务工作的院长审批。
财务处负责全部票据报销的审查核实工作，使每一笔开支合理无误，实现资金使用的最大效益。
三、票据报销的审核及分工1、财务处长：负责基建经费、基础设施维修经费、后勤包干经费、网费提留经费、联合办学提留经费、晶博办学经费、车辆经费、临时增加的包干经费的审核。
财务管理制度和员工报销流程培训PPT(含完整内容)
二、电话费报销流程
财务部通知客服部有话费补助的员工于每月（5日前）按话费标准将发票交财务部，以便会计做账。 固定电话费由行政部指定专人按日常费用审批程序及报销流程办理报销手续，若遇电话费异常变动情况应到电 信局查明原因，特殊情况报副总经理批示处理办法。
员工在实际发生招待费后，由部门文书将票据粘贴在固定格式的报销单上，交部门领导、 计划财务部、公司总经理审批后， 由部门文书到计划财务部报销。
规范一 规范二 规范三 规范四
费用报销的一般规定
报销人必须取得相应的合法票据（相关规定见发票管理制度） 。 填写报销单应注意：根据费用性质填写对应单据；严格按单据要求项目认真 写，注明附件张数；金额大小写须完全一致，不得涂改 。 费用报销报销人必须简述费用内容或事由，且按规定的审批程序报批。 公司员工报销50,000元以上需提前一天通知财务部，以便财务提前备款。
Contents
培训目录
1 借支管理规定及借支流程 2 日常费用报销制度及流程 3 工薪福利费用制度及流程 4 专项支出报销制度及流程 5 我司报销时间的具体规定
借支管理规定及借支流程
对于员工借支以及员工借支额度，财务应严格履行：前款不清、后款不 借的原则，不得超过借支人应付工资的三分之二
企业借支管理规定说明
借款流程及借款单填写
按规定填写《借款单》
借款人按规定填写《借款单》，注明 借款事由、借款金额（大小写须完全 一致，不得涂改）、支票或现金。