力铭公司 票据业务简介

目录1.商业汇票简介 (3)1.1.商业汇票的分类 (3)1.2.票面要素 (3)2.票据流转的过程 (6)2.1.票据流转全图 (6)2.2.票据签发 (6)2.3.背书转让 (7)2.4.贴现 (7)2.5.委托收款 (8)2.6.转贴现和再贴现 (8)2.7.回购到期 (9)3.票据业务简介 (9)3.1.对公客户和同业客户 (10)3.1.1.非银行金融机构 (10)3.1.2.联行信息 (10)3.2.签发和解付 (11)3.2.1.银票签发 (11)3.2.1.1.签发的业务流程 (11)3.2.1.2.签发申请 (12)3.2.1.3.空白凭证领用 (12)3.2.1.4.银票开立（签发） (13)3.2.2.银票解付 (13)3.2.2.1.解付的业务流程 (14)3.2.2.2.承兑行和兑付行 (14)3.2.2.3.未用退回和挂失止付 (15)3.2.2.4.承兑转垫款 (15)3.2.3.商票签发和解付 (15)3.3.票据买入 (16)3.3.1.暂存 (16)3.3.1.1.查询查复 (17)3.3.1.1.1.先贴后查 (18)3.3.1.2.风险检查 (18)3.3.1.2.1.公示催告检查 (18)3.3.1.2.2.黑名单检查 (19)3.3.1.2.3.重复票号检查 (19)3.3.1.2.4.风险检查的意义和局限 (19)3.3.2.直贴 (20)3.3.2.1.直贴的业务流程 (20)3.3.2.2.贴现 (20)3.3.2.2.1.跟单资料 (21)3.3.2.2.1.1.资料后补 (22)3.3.2.2.2.贴现凭证 (22)3.3.2.2.3.放款记账 (23)3.3.2.3.代理贴现 (23)3.3.2.4.票据包买 (24)3.3.2.5.商票保贴 (24)3.3.3.转贴现买入 (25)3.3.3.1.转贴现买入的业务流程 (26)3.3.3.2.买断式转贴现 (26)3.3.3.3.买入返售式转贴现 (26)3.3.3.4.双向买断式转贴现买入 (27)3.3.3.5.双向卖断到期买入 (28)3.3.3.6.系统内转贴现和系统外转贴现 (28)3.4.票据卖出 (29)3.4.1.票据卖出的业务流程 (30)3.4.2.卖断式转贴现 (30)3.4.3.卖出回购式转贴现 (31)3.4.4.卖断式再贴现 (31)3.4.5.卖出回购式再贴现 (31)3.4.6.双向卖断式转贴现 (31)3.4.7.双向买断到期卖断 (32)3.4.8.系统内和系统外 (32)3.4.9.虚拟买卖的概念 (32)3.5.到期处理 (33)3.5.1.卖出回购式转（再）贴现到期 (33)3.5.2.买入返售到期处理 (34)3.5.3.托收收回 (34)3.5.3.1.发出托收 (35)3.5.3.2.收回款项 (36)3.5.3.3.托收退票 (36)3.5.3.4.贴现转垫款（逾期）、追收 (36)1.商业汇票简介商业汇票有时简称票据或汇票，但事实上，票据包括汇票、本票和支票。

如无特别说明，我们所说票据就是指商业汇票。

商业汇票作为一种支付手段，在中国开始于上世纪九十年代，并在本世纪的前几年得到快速发展，现在每年的开票量已经达到数万亿的规模。

商业汇票的交易凭借其低风险（相对于传统的信贷业务）和稳定收益的优势，已经成为各商业银行大力发展的一种中间业务品种。

1.1.商业汇票的分类商业汇票按照承兑人的性质不同，可分为银行承兑汇票和商业承兑汇票。

银行承兑的票据称为银行承兑汇票，多数情况下简称银票，目前国内银票数量大约占票据总量的90%以上（国外情况相反，商票占90%以上）；企业或非银行金融机构（如财务公司等）承兑的票据称为商业承兑汇票，多数情况下简称商票，商票的数量远远小于银票。

由于银行的支付能力要强于一般企业，信誉也比一般企业要好，所以银票的兑付风险一般来说比商票小，所以多数银行更愿意买入银票，这也是商票少于银票的原因。

1.2.票面要素下面的图像是一张真实的银行承兑汇票，从图上可以看到，票据主要包括的信息有：1、票号，在票据的右上角。

票号包括四位小票号（图中是G A 0 1）和八位主票号（图中是00145034）。

四位小票号包含这承兑行性质、票据的印刷厂家等一些信息，开发人员不需要了解这些对应关系。

同一个银行签发的票据不会存在票号重复的现象，但不同银行签发的票据的票号可能完全一样，但也极少出现，所以在票据系统中，票号不能作为主键或唯一键。

2、出票日。

出票日即票据签发日，也就是该票据开立的日期。

3、出票人全称。

如果是银票，出票人就是向承兑银行申请签发票据的企业；如果是商票，出票人就是承兑人（承兑企业）。

4、出票人账号。

出票人的开户账号。

5、付款行全称。

汇票到期后负责向票据的托收人兑付款项的银行。

如果是银票，付款行一般就是承兑行，如果是商票，付款行是出票人的开户行。

6、收款人信息。

包括全称，账号，开户银行。

收款人仅是票面信息，在票据系统中仅需要对其进行记录，不需要任何处理。

出票人在开出票据之后，需要通过背书转让的方式将票据的所有权转让给收款人。

7、票面金额。

即票据的面值，一般在数万到一千万元人民币之间，有极少数的票面金额超过一千万。

8、汇票到期日。

即承兑人承诺的兑付款项的日期。

票据的出票日和到期日之间不能超过6个月的期限。

注意，6个月不是180天，因为存在大小月的情况，票据的最长期限可能有184天。

在票据系统中输入票据信息的时候，需要对票据期限进行判断。

9、承兑协议号。

指出票人跟承兑行之间为签发票据而签订的协议的编号。

10、付款行行号，地址。

付款行的信息。

图中行号是五位的联行行号，现在越来越多地使用十二位的大额支付行号。

11、其他信息。

从图上可以看到票面上还有出票人和承兑人的印章，票据的背面还有背书信息。

2.票据流转的过程2.1.票据流转全图票据生命周期图2.2.票据签发票据签发，有时称为承兑，指出票人在其开户行开立（或者自己签发）票据，是产生票据的过程。

假设有两个企业（企业A和企业B）之间发生了贸易往来，比如企业A买了企业B的产品或服务，并约定以汇票作为支付手段，那么企业A就可以按照交易金额，日期，交易对方（企业B）等信息，自己开立或者到自己的开户银行（银行A）申请开立一张商业汇票，这个过程就叫票据签发。

如果票据是企业A自己签发的，这张票据就是商业承兑汇票，此时的企业A既是出票人，也是票面承兑人，票据到期时，由企业A负责兑付（收到票据托收人寄来的票据后，按照票面金额将款项划给托收人）。

如果票据是企业A的开户行（即银行A）签发的，这张票据就是银行承兑汇票，企业A就是出票人，银行A就是承兑行，票据到期时，由银行A负责兑付。

2.3.背书转让票据签发后，企业A通过背书转让的方式将票据的所有权转给企业B。

背书转让即在票据实物的背面加盖背书人（企业A）和被背书人（企业B）的公章，完成票据的所有权从背书人转移到被背书人的过程。

背书转让可以多次进行，假设企业B跟企业C之间发生了交易，那么企业B可以通过背书转让的方式将票据的所有权转让给企业C。

2.4.贴现票据对于其持有人企业C来说，相当于一种期限比较长的期票（支票的一种，必须过了一定期限才能兑现）。

企业C可以持有该票到票面的到期日的前几天向票据的承兑人（企业A或银行A）发出托收，从而收回款项；也可以将票据卖给某家银行（银行B），从而提前获得票款（要损失一定的利息），这个过程就叫做贴现（我们知道，房产投资人将房产卖掉收回现金叫变现，从银行提取现金叫提现，所以企业将票据卖给银行从而获得现金的过程就叫做贴现）。

当然，由于贴现对于持票企业来说相当于提前获得了款项，所以企业需要按照约定好的利率支付给买入银行一定的利息。

利息=票面金额*日利率*贴现期限贴现期限=计息到期日–贴现日（以天为单位）企业所得款项=票面金额–利息贴现有时又称为直贴，以区别于转贴现。

2.5.委托收款委托收款简称托收，是指票据的持有人（比如企业C或者银行B）在票据到期日的前几天，将票据寄到承兑行（银行A）或者承兑企业（企业A），并将票款收回的过程。

有时即使是商票，也要将票据寄到承兑企业的开户行。

由于票据的持有人和承兑人绝大多数情况下并不在同一个城市，需要以邮寄方式将票据实物发到承兑人，所以托收相对于票面到期日一般有十余天的提前量。

承兑人在接到票据持有人发来的票据实物后，将款项划给托收人的过程叫做解付（或兑付）。

解付之后，票据的生命结束，不能再进行流转。

2.6.转贴现和再贴现对于银行B来说，对其所持有的票据也有两种处理方式，一种是等待票面到期日向承兑人发出托收收回款项，另一种是将票据转卖给其他银行（银行C）从而立即获得资金，这后一种处理方式对银行B来说就是转贴现卖出，对银行C来说就是转贴现买入。

跟贴现一样，转贴现中票据的持有人也需要向买入行支付一定的利息。

如果买入银行（银行C）是中国人民银行的分支机构，则称为再贴现，以区分于商业银行之间的转贴现。

如果银行B只将票据转卖给银行C一段时间，并约定在票面到期日之前的某个日期重新将票据买回，这种方式叫回购式转贴现，对银行B来说，称为卖出回购式转贴现（有时简称正回购或卖出回购），对银行C来说称为买入返售式转贴现（有时简称买入反售或逆回购）。

如果银行B将票据转卖给银行C之后，票据的所有权归银行C，银行B不再买回，这种转贴现对银行B来说叫卖断式转贴现，对银行C来说叫买断式转贴现。

此外转贴现方式还有双向买断、双向卖断，双向买断到期卖断，双向卖断到期买入等，以后再详细说明。

2.7.回购到期以回购方式买入或卖出的票据，在约定的到期日还需要将票据卖给对方行或者从对方行买回，这个过程就是回购到期处理。

3.票据业务简介票据业务是指从签发产生票据开始，经过一系列的贴现，转卖，到期等流转，最后将票据解付结束票据生命的全部过程。

由于票据系统使用客户是银行，所以从这里开始，将以票据系统使用者的角度介绍票据业务，而不再像《票据流转过程》一章中那样不断切换视角。

3.1.对公客户和同业客户在进入具体的票据业务介绍之前，先了解一个重要的概念——客户。

客户，就是跟银行之间发生业务往来的银行或企业（目前还没有个人票据，所以我们说的客户中暂时还不包括自然人），客户有三种：对公客户（即企业客户），同业客户（有时叫金融同业，即银行客户）和非银行金融机构（有的行不将这类客户独立出来，对这些银行来说，客户就两种）。

所有的客户都必须存在于票据系统的客户表中，3.1.1.非银行金融机构企业和银行客户的概念比较容易理解，这里不用多说。

需要重点说明一下的是非银行金融机构，这类客户比较特别，在客户管理和客户性质上，非银行金融机构更接近于企业客户，所以这类客户承兑的票据是商票，也就是说在承兑业务上，是将非银行金融机构当作企业客户来处理的，但在贴现是，非银行金融机构并不是做直贴，而是转贴现，换句话说，在贴现业务上，又是将非银行金融机构当作金融同业来处理。