11.企业资金现金管理-王琦
公司理财精要版参考答案
公司理财精要版参考答案公司理财精要版参考答案在当今竞争激烈的商业环境中，公司理财是确保企业可持续发展的关键要素之一。
良好的财务管理和有效的资金运作可以帮助企业实现利润最大化，并提供稳定的财务基础。
本文将探讨公司理财的精要版参考答案，以帮助企业管理者更好地理解和应用这一概念。
1. 财务规划与预算控制公司理财的核心是财务规划和预算控制。
财务规划是指根据企业的长期战略目标和短期业务需求，制定合理的财务目标和计划。
预算控制则是通过制定详细的预算和监控实际支出，确保企业在财务方面的稳定和可持续发展。
企业管理者应该根据市场环境和经济状况，合理制定财务目标和预算，并根据实际情况及时调整。
2. 资金管理与风险控制资金管理是公司理财的重要组成部分。
企业应该合理规划和运用资金，确保流动性和盈利能力。
资金管理包括现金流量管理、资本结构管理和投资决策等。
同时，风险控制也是资金管理的重要内容。
企业应该通过风险评估和控制措施，降低经营风险，保护企业的财务安全。
3. 资本运作与融资策略资本运作是公司理财的重要环节。
企业可以通过资本运作来优化资本结构，提高资金利用效率。
资本运作包括股权融资、债务融资和资产重组等。
企业管理者应该根据企业的实际情况和市场需求，选择适合的融资策略，并合理运用各种融资工具。
4. 利润管理与税务筹划利润管理是公司理财的核心目标之一。
企业应该通过成本控制、价格管理和销售策略等手段，提高利润水平。
同时，税务筹划也是利润管理的重要组成部分。
企业应该合法合规地进行税务筹划，降低税务成本，提高税务效益。
5. 绩效评估与报告披露绩效评估是公司理财的重要环节。
企业应该建立科学合理的绩效评估体系，对企业的财务状况和经营业绩进行定期评估和报告。
同时，企业还应该及时披露财务信息，提高透明度和信任度，为投资者和利益相关者提供准确可靠的财务数据。
综上所述，公司理财是企业管理中不可或缺的一部分。
良好的财务管理和有效的资金运作可以帮助企业实现利润最大化，并提供稳定的财务基础。
中级会计财务管理第三章知识点
中级会计财务管理第三章知识点1.货币资金管理：货币资金是企业中最流动的资金，包括现金、银行存款和货币资金投资等。
货币资金管理的目标是合理安排资金，确保企业能够顺利开展业务活动。
这包括资金的筹集、使用、保值增值等方面的管理。
2.应收账款管理：应收账款是企业经营活动中所产生的销售商品或提供劳务而应收到的款项。
应收账款管理的重点是催收回款，以减少坏账风险和提高资金利用效率。
该知识点中还包括了应收账款的确认、计提坏账准备、应收账款的处理方法等内容。
3.存货管理：存货是企业在经营活动中所购买、生产或加工而准备销售的商品。
存货管理的目标是确保企业能够及时满足市场需求，同时最小化存货成本和风险。
存货管理包括存货的分类与核算、存货的计价与成本核算、存货的管理和控制等。
4.长期股权投资：长期股权投资是指企业持有其他企业股权超过一年的投资。
在长期股权投资中，企业需要审慎选择投资标的，进行资金的投入和退出决策，并进行投资回报的管理和分析。
5.固定资产投资与管理：固定资产投资是企业购置和使用生产经营所需要的长期资产。
固定资产投资与管理的内容包括固定资产的投资决策、固定资产的购置与确认、固定资产的使用与折旧、固定资产的维护与管理等。
6.短期借款与长期借款：企业为了满足资金需求，常常需要借入短期借款或者长期借款。
管理这些借款的目标是确保企业能够按时还款，并且在借款成本和风险之间找到平衡点。
这包括借款的申请与审批、借款的计息与归还、借款成本的控制与分析等内容。
7.应付账款管理：应付账款是企业向供应商购买商品或者接受服务所形成的应付款项。
应付账款管理的重点是合理安排付款，确保企业能够正常采购，并且为了提高市场竞争力，还需要考虑延期付款和融资的选择。
8.贴现与财务费用：贴现是一种将未来的收入或支出现在价值的方法。
贴现与财务费用的管理包括贴现的计算与决策、贴现的应用与分析等。
9.股票投资与管理：股票投资是企业持有上市公司的股票，从而成为其股东的一种行为。
王琦大学生个人理财规划
三 •
保证基本伙食费 伙食费占我们每个月生活费的绝大部 分，因为这是我们每个人的基本消费，必 不可少。另外尽量保证在食堂就餐，减少 下饭店，吃快餐的次数，避免浪费。
四 •
减少外出消费 每次外出都有可能花费交通费和食宿 费，另外街上总是有些诱惑人但有不必要 的小商品，买下之后毫无用处，月生活用品费用不多，但能选 择节省，就别选择浪费，这能培养一个人 勤俭节约的品质，也能为节约地球资源贡 献一份力量。
财务报表分析
个人月度收支（单位：元）
收入 父母提供 800 奖· 助学金 待定 兼职 其他 待定 支出 360 伙食费 50 手机费 生活用品 30 交通费 20 月支出总额 660
待定 月收入总额 800
执行理财策划方案
• 实施时间：大一至大四毕业 • 可行性：该方案针对大学生的财 务状况进行理财，投资，内容详情， 切实可行
六 •
慎用信用卡 养成良好的个人理财习惯，从关注对 账单开始。对账单进行集中管理，以便于 分析，有时间的话动手列出汇总表格。一 方面可以观察自己的消费行为，是否合理， 能否改进；另一方面可观察是否发生利息 费用，即产生成本，同时学习了解信用卡 的计息方式，尽量避免不必要的支出。
七 •
适当投资 在投资之前做好充分的准备，认识和 了解投资工具，多参加一些金融理财行业 内相关的知识讲座，多接触实践中的投资 信息。从股票、基金、债券等基本的投资 理财工具入手，从基本的基础知识入手， 关注理财资讯，熟悉其特点与方式后利用 自己的闲散资金进行实践体会，找到适合 自己的投资工具，不急功近利，坚持稳健 策略。
财务分析
日常生活用品 医疗费用 一日三餐
休闲娱乐 意外状况的预备资金 每月结余
理财投资 的收益 勤工俭学，家教赚钱 助学金 奖学金
分析国有企业资金管理与内部控制措
一、引言国有企业是中国经济发展的核心力量，是国家资产和经济的命脉。
随着这些年国有企业深化改革，国资委对国有企业资金内部控制提出了明确的要求，不断完善资金管理内部控制成为国有企业财务管理的重中之重。
如何实现对资金更牢固的内部控制，将资金实现合理分配，提升当前资金利用率成为当前国有企业发展过程中的一项关键性研究课题。
二、资金管理以及对内部控制的价值对企业实施内部控制的相关制度主要是为了确保当前实施的各项业务操作可以成功地开展，确保企业在发展过程中所获得的资产等方面可以实现安全保护，合理的内部控制可以对其中出现错误现象做到及时避免以及纠正，有效防止企业内部人员在发展过程中出现作弊现象，确保会计部门所提供的资料的真实性，并于此基础上开展并制定对企业发展有效的相关政策以及流程规划。
对于国有企业而言，实现对资金管理最主要的目标在于强化对当前企业内部资金的掌控力度，确保企业使用资金时的安全性，整体实现对当前资金实现合理分配，提升企业资金的利用率。
对资金管理实施强化内部控制可以帮助企业更为科学合理地落实好资金管控工作，保障资金的营运的安全性，并切实发挥好资金作用。
围绕国有企业内部资金落实有效的内部管理与控制工作，可以有效提升对资金的掌控程度，加强对资金实现内控管理更强的监管，充分落实对企业资金的内部控制管理责任制度，将整个管理流程做到规范化，进而来构建开展工作前可以做到详细计划安排，开展工作中可以有效做到全面控制，在工作结束之后可以做出全面性评价的工作流程，从而达到内控管理部门同其他多个部门之间做到流程运行，相互之间做到业务监督，做好平衡的部门结构。
三、国有企业资金管理中存在的问题（一）资金管理体系不健全，监督力度不足近年来，随着社会经济水平得到明显提升，内部控制管理模式获得更多的关注，许多企业在市场的激烈竞争中都选择积极构建内部控制管理制度。
在2021年国资委下发了《关于加强中央企业资金内部控制管理有关事项的通知》，此项通告内容详细告知了在当前环境的影响下，企业应当积极对资金做到内部控制管理。
付艳红与王琦民间借贷纠纷二审民事判决书
付艳红与王琦民间借贷纠纷二审民事判决书【案由】民事合同、无因管理、不当得利纠纷合同纠纷借款合同纠纷民间借贷纠纷【审理法院】吉林省长春市中级人民法院【审理法院】吉林省长春市中级人民法院【审结日期】2021.04.07【案件字号】(2021)吉01民终838号【审理程序】二审【审理法官】梁欣华姜晓健杨海【审理法官】梁欣华姜晓健杨海【文书类型】判决书【当事人】付艳红;王琦;张贵宾【当事人】付艳红王琦张贵宾【当事人-个人】付艳红王琦张贵宾【代理律师/律所】任博慧北京大成(长春)律师事务所;王优吉林新锐律师事务所;高震吉林新锐律师事务所【代理律师/律所】任博慧北京大成(长春)律师事务所王优吉林新锐律师事务所高震吉林新锐律师事务所【代理律师】任博慧王优高震【代理律所】北京大成(长春)律师事务所吉林新锐律师事务所【法院级别】中级人民法院【原告】付艳红【被告】王琦;张贵宾【本院观点】付艳红作为借款人与出借人王琦于2014年1月10日签订借款协议，约定付艳红向王琦借款60万元，还款日期为2014年4月10日，张贵宾为连带责任保证人，付艳红、王琦、张贵宾分别签名、捺印。
【权责关键词】完全民事行为能力无效欺诈胁迫撤销民事权利违约金支付违约金诚实信用原则证人证言证据不足自认质证诉讼请求维持原判执行诉讼时效【指导案例标记】0【指导案例排序】0【本院认为】本院认为，付艳红作为借款人与出借人王琦于2014年1月10日签订借款协议，约定付艳红向王琦借款60万元，还款日期为2014年4月10日，张贵宾为连带责任保证人，付艳红、王琦、张贵宾分别签名、捺印。
王琦于当日指示其朋友田志东向付艳红账户转款40万元，并给付付艳红现金20万元。
该借款事实有借款协议、王琦与张贵宾的陈述、田志东的证言证实。
付艳红不否认其签订协议及名下账户收到40万元款项的真实性，但否认收到20万元现金，王琦对此的陈述为，其与田志东、张贵宾、付艳红均在场时，交付于付艳红，张贵宾在一、二审期间均承认收到20万元现金，田志东亦证实了王琦的陈述，应认定该20万元现金已实际交付。
以增强透明度提升公信力
日趋 强烈 。 通过增 强透 明度提升公信力是 慈善组 织在社会主义市场经济条件 下寻求发展的必然渠道 。 然而由于制度、 体制的缺 乏和 内部管理的 滞后等 一系列 因素 ， 慈善组织的透明度一 直广受诟病。如何切 实做到公开 、 透明成为慈善 组织亟 需解决的问题 。
科技・ 探索・ 争鸣
Ｓ ｃ 科Leabharlann ｉ ｅ ｎ ｃ ｅ ＆ 技 Ｔ ｅ ｃ ｈ 视 ｎ ｏ ｌ ｏ ｇ ｙ 界 Ｖ ｉ ｓ ｉ ｏ ｎ
以增强透明度提升公信力
单勃奥 董雷 只 ２ 王 琦 ３ （ １ ． 青 岛理 工大 学 汽 车学 院 ， 山东 青 岛 ２ ６ ６ ５ ２ ０； ２ ． 青 岛理 工大学 计算 机学 院 ， 山东 青 岛 ２ ６ ６ ５ ２ ０ ； ３ ． 青 岛理工 大学 管理 学 院 ， 山东 青 岛 ２ ６ ６ ５ ２ ０ ）
【 关键词 】 公信力 ； 透明度 ； 慈善组 织
首先 ． 慈善组织不透明源于缺乏 明确 的制度要求和强有力 的外部 约束 中国的慈善事业完全 由政府 主导 ． 慈善组织与政府 间是 一种行 政隶属关系 ． 除了党政主办的官方慈善组织 之外 ． 民间慈善组织 也必 须挂靠在有关部门。政府单方管理慈善捐 款 ， 慈善组织只是 “ 对 上负 责” 目前 ． 我 国没有一部明确的法律 、 法规对慈善组织如何“ 对下负 责” 做出明确规定 ． 慈善组织应在何 种程度上透明没有法律要求 ． 即便 有些地 区规章 中提到要增强透 明度 ． 也只是笼统规范 ． 在 细节和具体 事项以及违章处罚等方面都没有具体规定 。 缺乏明确的明文规定使得 诸多慈善组织没有外部约束 力 ．产生增强透明度并非 职责所在的意 向． 如此一来 公众 、 捐赠者成为运作 过程中的局外人 。 同时， 社会监督 、 媒体监督、 群众监督 的不连贯 、 不到位也使得外部约束更松弛 ， 慈善组 织的运营不透 明也就不足为奇 其次 ． 管理体制滞后也使得慈善组织无力做到透明 。每一次大 的 灾难都会带来 慈善捐赠 “ 井喷 ” 式 的增长 ． 汶川地震 和玉树地震之后 ， 慈善捐赠出现高峰 这使得慈善组织的能力建设 和管理跟不上 ． 从业 人员对业务的专业技 能以及对慈善事业的忠诚度都在经历考验 ． 都需 １ 慈 善 组 织 的公 信 力 与 透 明 度 要历练 ． 这也为增强透明度带来难度 在现阶段 ． 中国慈善组织 透明度的增强 。 公信 力的提升还需要经 社会转型时期 ． 公信力缺 乏存在于诸多行业 中 ． 但 人们唯独对慈 过火与水的考验以及一 次次 的曝光 ． 最终实现凤凰涅椠 。 善组织格外关注 ． 对于失信行为不能容忍 这是由慈善事业本身 的特 质决定的 。 慈善代表着文明和素养 ． 是一种精神象征 ． 它折射 出的是一 ３ 提 高 慈 善 组 织公 信 力的 途 径 种人性光辉 ．所以在道德上人们对慈善机构有着更 高的要求和期待 若把利欲熏心 、 唯利是 图等杂质掺人其 中， 破坏这份美好 的心境 ， 不仅 虽说郭美美实践 给慈善事业的发展带来了巨大冲击 ． 但是危机也 会败 坏风气 ． 更会 践踏慈善精 神和群众 的爱心 ． 也是对捐赠者 的一种 是转机 。 公众的舆论会对慈善事业的透明化提 出要求 。 形成倒逼机制 ， 漠视 。正 因为如此 ． 慈善组织更应该增强公信力 ． 取信于民。 促使 慈善组织 完善机制 ． 也会 使社会各界建 言献策 ． 共 同推动 慈善 组 公信力是慈善组织的生命力 。慈善组织 目的 、 功能和财产所具有 织的透 明度 的提高和公信力 的增强 的公共性 ， 决定 了慈善组织必须 承担相应的公共责任 ． 公 开、 透 明则 是 ３ ． １ 完善信 息公 开制度及 相关法 律 ．为提高 慈善组织 的透 明度提 供 这种公共责任 的首要表现 通过信息公开公众获得知情权 ． 并依据 这 制度保 障 些信息行使 自己的社会监督权 透明度是使包括捐献者在内的大众看 我 国虽然在 十一届全 国人大常委会公 布的立法计划 中将 《 慈善 到慈善组织运营状况的最直接方式 ． 因此也成为公信 力的主要 表现形 法》 列为一类立法项 目， 但《 慈善法》 最终会 以怎样的面 目出现 ． 对慈善 式。 一个 慈善组织是否有公信力 ． 关键看它是否公开透明。 增强透明度 组织 的透 明度作出怎样的要 求仍 尚未可知 英 国为我们提供 了好的借 不仅是慈善事业发展的根本所在 ．也是慈善 事业取信于 民的重要保 鉴 ． 英国是世界上较早颁布《 慈善法》 的国家 ， 该法律对慈善组 织的透 证。美国卡耐基基金会前主席卢 塞尔曾说过 ： 慈善事业要有玻璃做的 明度和公开度做 出具体要求如 ： 善机构 每年需提交两份报告——年度 口袋。这里玻璃做 的口袋就是指慈善组织要透 明 公众是否给慈善机 报告和财务管理报告 ． 民众可 以对每 笔善款进行监督 ． 如果 对某机构 构捐钱 ， 捐多少 ， 很大程度上取决 于“ 玻璃 口袋 ” 。 慈善组织要获得公众 的筹款方式不理解或不满 ， 可以投诉 等。明确 的法律要求 ， 具体 、 细化 的信任 ， 就必须把这块“ 玻璃” 擦亮． 做到高度透明 然而 ， 就我国 目前 制度 、 规章可 以为慈善组织 的透 明运 行提供一根准绳 ， 也使 透明度 的 的现状而言 ． 大部分的慈善组织账 目 基本 不对外 公开 ． 即便是 公开也 提高有法可依 、 有法必依 。目前 ， 民政部起草 了《 中国慈善事业发展指 是很少的一部分或者只披露一些如折 旧、 借 款比例 、 现金净增 加额等 导纲要（ ２ ０ １ １ － ２ ０ １ ５ 年） ， 已经提 出了推行慈善信息公开透明制度 ． 完善 无关痛痒的信息 ． 对于 民众关心的数据 ． 如资金的具体用途 和使用效 捐赠款物使用 的追踪 、 反馈和公示制 度 ； 建立健全慈善行业信 息统计 率， 高级职员的报酬是多少 ． 享受税收 的减免 是多少等 内容却 讳莫如 制度 ． 完善慈善公益信息统计平台 ． 及时发布慈善数据 ． 定期发布慈善 深。民政部下属机构中民慈善捐助信息中心发布的（ （ ２ ０ １ ０ 年度 中国慈 事业发展报告 等． 这必然会促使慈善组织将增强透明度 当做重要事项 善透明报告》 显示 ， 慈善组织信息透明指数达到 ３ 级以上 （ 即信息大部 提上 日程。 分披露和完全披露 ） 的比例仅为 ２ ５ ％． 而３ 级以下ｆ 即完全不披露和仅 ３ ． ２ 建立立体化监督模式 和独立的第三方评估制度 少量披露信息） 的却高达 ７ ５ ％。慈善组织运营不透明已经成 为妨碍公 外部监督机制的缺乏很容易引起内部腐败行 为的发生 ． 也使慈善 信力提升的主要 因素 组织缺乏外部压力 。建立立体化的监督模 式可以提供全方位 的监督 。 所谓立体化监督模式 就是把政府监管 、 行业监督 、 媒体监督 、 社会监督 ２ 慈 善 组 织不 透 明 的 原 因 和第三方监督结合起来 ， 形成从上到下 ． 从 外到内的监管体系 ． 使慈善 中国慈善事业 慈善组织运营不透 明除 了长期以来 的惯例外 ． 还要追究外部体制 组织能够在公众的眼睛下真正把每一分钱用到实处 《 发展指导纲要（ ２ ０ １ １ － ２ ０ １ ５年１ 提 出了建立 和完善 以慈善业务年 审为主 和约束力的缺乏 ． 内部管理体制滞后于慈善事业发展速度等原因。 天价帐篷 、 万元餐 费 、 网络炫富等一系 “ 风 波” 将慈善组织推上 风 口 浪尖 ． 慈善组织的公信力问题再一次引起人们的聚焦 先前 已有 不 少事件引起人们对慈善组织公 信力 的质疑 被称 为中国“ 首善” 的陈光 标将从 １ ２ ７ 名企业 家和个人 手 中募集 的 ４ ３ １ ６ 万 元捐款 直接送到 新 疆、 西藏 、 云南 、 贵州 、 四川等地区特困户手 中 福耀集 团董事长曹德旺 向西南五省 区灾 民捐款 ２ 亿． 捐款的同时与受捐慈善组织—— 中国扶 贫基金会签 下合 同： 要求慈善机构要在半年 内将 ２ 亿元善款发放到近 １ Ｏ 万农户手 中． 且差错率不超过 １ ％． 管理费不超过善款 的 ３ ％。 如果 慈善机构达不 到捐赠者的要求 ， 要做 ３ ０ 倍 的赔偿 。 他也 因此被媒体称 为最“ 苛 刻” 的慈善家 。陈光标、 曹德旺的“ 较真” 行为是在中 国慈善组 织信息不公开 、 缺乏监管 的现状之下不 得已而为之 ． 也反 映出他们对 慈善组织的不信任 。现在看来 ， 无论沸 沸扬扬 的“ 郭美美事件” 是真是 假， 人 民群众的慈善热情在一定程度 上已然受到打击 ． 一项 民间调查 显示只有 ２ ％的网友表示会捐款。慈善组织亟须通过提升 自身的公信 力寻求新发展
营运资金 开题报告
[6]卓玲.加强营运资金管理提高资金的运用效益[J].会计之友，2009(19)，P23
[10]余娴.企业价值评估中营运资金预测方法的改进[J].财会月刊，2010(26)，P21
[11]严继传.公司营运资金管理问题研究[J].当代经济，2008（8）
2012.02.20～2012.03.10，按教学计划进行调查；
2012.03.11～2012.03.31，完成论文提纲（三级提纲）；
2012.04.01～2012.04.31，完成论文初稿；
2012.05.01～2012.05.17，完成论文二稿并交指导老师；
2012.05.18～2012.06.05，论文定稿、装订并交指导老师评阅；
通过本文对营运资金管理的研究，希望通过总结归纳我国企业营运资金管理现状，深入分析其存在的问题并找出其形成原因，在分析我国企业营运资金管理现状的基础上，借鉴国内外的一些成熟的管理理论、管理模式及成功经验，分析一些具体的案例，继而构建最佳营运资金管理模式，制定合理有效的管理制度，以此来提高我国企业营运资金管理效率，进而提高企业的整体竞争力，实现企业价值最大化目标。
[20]徐晓玲，企业营运资金风险管理策略探讨[J],现代商业，2011（9）
[21]逄咏梅;宋艳 营运资金管理效率与公司经营绩效分析[J], 2009(05)
[22]啜华,试析营运资金的财务分析及其管理[J]财会月刊,2008(05)
[23]毛付根, 论营运资金管理的基本原理 [J],1995(01)
2.上机实数（共70小时）
资料收集阶段：每天2—3个小时
主体写作阶段：每天5—6个小时
浅谈企业资金管理问题及对策
商业2.0 管理观察116 管理观察浅谈企业资金管理问题及对策郭永贞 李 杨 齐艳艳 （奇瑞汽车河南有限公司）资金管理是企业财务管理的重要组成部分，是对企业的资金来源及使用的计划、控制等相关工作的统称。
包括：筹融资管理、资金的收支管理、专项资金管理等多个工作事项。
资金管理水平的高低一定程度上决定企业是否能够正常运转及稳定的可持续的发展。
合理有效的运筹帷幄企业资金，提升资金的最大利用率，是绝大多数企业面临的重要议题。
一、企业资金管理的必要性强化资金管理能够规范企业的经济行为，促进企业生产经营的健康发展。
良好的资金管理有利于提高资金周转率，有效的节约资金成本，提高企业效益，有利于强化资金的计划性，不仅可以避免资金使用闲散，而且可以为决策者提供有效信息，确保决策的精准性，另外，对资金采取行之有效的管理和控制措施，疏通资金流通的各个环节，有助于提高企业应对风险的能力，有效避免“短资长用”等现象的发生,保证了资金使用的规范性、有效性和安全性,避免因企业资金管理不善导致损失，提高应对风险的能力。
二、企业资金管理存在的共性问题（一）企业的筹、融资管理决策不当，存在有企业资本结构不合理，无效融资情形时有发生，企业的筹资成本过高，进而有引发债务危机的风险。
(二)企业缺乏专项投资人才，因投资决策的失误，错失发展机遇，存在资金链断裂或资金使用效益较低的可能性。
(三)企业的资金调度不合理、资金运转流程不畅通，存在资金短缺货资金充盈未能有效调配的情形，可能导致企业陷入财务困境或资金冗余。
(四)企业对资金活动的管控不严谨，资金使用流程欠缺规范性，资金存在被挪用、侵占、抽逃或遭受欺诈的风险。
（五）企业应收账款的账期过长，且未对此部分应收账款的风险进行有效评估，存在坏账风险，对企业的正常资金运转产生影响。
（六）企业库存较高，资金占用量居高不下，使得资金周转速度较慢，使得企业的日常支付能力低，偿债能力弱，一定程度上增加了企业的流动性风险。
强化资金管理 提高企业经济效益
强化资金管理提高企业经济效益
阎霜;王琦;王晶
【期刊名称】《现代审计与会计》
【年(卷),期】2003(000)006
【摘要】企业作为市场竞争的主体，一方面，要为社会创造财富；另一方面，要实现当前利润的最大化，达到资本的增值。
因此，现代企业管理要以资金运营和资本的增值为中心，加强资金管理，加速资金周转，实现资本的保值增值，真正确立资金管理在企业管理中的重要地位。
【总页数】1页(P32)
【作者】阎霜;王琦;王晶
【作者单位】哈尔滨油漆厂;黑龙江省残疾人康复中心;黑龙江省民族研究所
【正文语种】中文
【中图分类】F275
【相关文献】
1.强化资金管理提高企业经济效益 [J], 张小华;
2.强化资金管理提高企业经济效益 [J], 张小华
3.强化资金管理提高企业经济效益 [J], 张星莹;胡蔚玲
4.强化企业流动资金管理不断提高企业经济效益 [J], 车转燕
5.从强化资金管理入手不断提高企业经济效益 [J], 汤云
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商业计划书王琦
商业计划书王琦1. 引言商业计划书是一个企业或创业者向潜在投资者或合作伙伴展示其商业理念和经营策略的重要文档。
本文档旨在展示王琦的商业计划书，以说明他的商业理念和规划。
2. 项目概述2.1 目标王琦的目标是创建一家面向全球市场的高品质餐厅连锁品牌。
他希望通过提供优质的餐饮服务和创新的菜单，吸引广大顾客，并在餐饮市场中占据一席之地。
2.2 市场调研王琦进行了市场调研，发现消费者对高品质、创意独特的餐饮体验有很高的需求。
为了满足消费者需求，王琦将在菜单设计、服务质量、环境布置等方面注重细节，以提供与众不同的餐饮体验。
2.3 产品与服务王琦计划提供多种口味的创意菜肴，包括传统菜肴和国际化菜肴。
为了保证食材的新鲜和质量，他将与可靠的供应商建立长期合作关系。
此外，王琦还将注重服务质量，培训员工提供专业的服务。
3. 商业模式3.1 餐厅运营模式王琦计划采用餐厅连锁经营模式。
他将首先在本地市场开设一家试点餐厅，并通过良好的口碑和顾客满意度推动品牌扩张。
在扩张过程中，他将保持餐厅的一致性，确保每家餐厅都能提供相同的高品质菜肴和服务。
3.2 收入来源王琦的收入主要来源于顾客消费。
他将通过销售餐饮产品和提供餐饮服务来实现收入。
此外，他还计划开发一些特色产品和礼品，增加额外的收入来源。
3.3 成本控制为了确保长期可持续经营，王琦将制定严格的成本控制策略。
他将与供应商谈判以获得更优惠的价格，并优化餐厅运营流程，降低人力和物料成本。
4. 市场营销4.1 目标市场王琦的目标市场是年轻人和都市白领。
他们对餐饮品质和独特体验有较高的追求，愿意为高品质的餐饮产品买单。
4.2 品牌定位王琦的品牌定位是高品质、创意、时尚。
他希望通过品牌形象和餐厅装修设计来吸引目标市场的注意，并在他们心中建立起一个与众不同的形象。
4.3 促销策略王琦计划通过多种渠道进行促销，包括在线推广、社交媒体营销、合作伙伴推广等。
他还计划开展一系列促销活动，如新店开业活动、会员福利等，吸引更多顾客试用并忠诚于他的品牌。
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固定收益业务营销要点
• 自由定制优势 • 可根据客户风险收益偏好不同，为客户量身定做投资策略。 • 根据客户需求，制定申购赎回时间。
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• 自主研发策略开发系统。
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营销步骤
现金管理系列产品
现金管理系列产品
现金管理系列产品；
目标客户：对接大型企业、集团公司的现金管理资金； 操作案例：某定向计划（集团公司资金）为每日可申赎的现金管理型产品，管理规模在 1000万至20亿之间波动，最高波动接近总资产90%, 且收益率大幅高于同期市场现金类产 品。
我们的优势-现金管理
1、极强的流动性提供能力； 2、远超同期货币资金的收益； 3、无申购、赎回的期限折损。
李喆：九州证券固收与量化投资部投资经理，美国南加州大学金融工程硕士，清华大学自动化系学士， 曾在方正证券资产管理分公司、永安期货工作，对量化对冲策略、套利类策略有着丰富经验。
刘一明：九州证券固收与量化投资部投资经理，美国哥伦比亚大学金融工程硕士，曾在方正证券资产管 理分公司、银河期货、Caspian Capital从事量化投资套利工作，对国内外市场各类投资套利策略均有涉 猎。
立项 合同 开户
• 初步沟通确认合作 委托人和管理人各自公司内部立项及审核
• 双方沟通产品细节，各项费用 与管理人签订定向资管计划合同
• 管理人为产品开立托管账户、证券账户 以及交易单元
发行
• 双方确定资金进入的时间安排 双方做好后续资金规划，准备流动性
认购
• 委托资金认购定向计划
成立
• 管理人正式开始投资管理工作
摸清 需求
实地 拜访
提出 方案
多次 磋商
突破 关键 点
签约 合作
固定收益市场基础介绍
固定收益市场发展
上图为03年至今每年的债券发行情况： • 发行量逐步攀升； • 发行品种日益多样化； • 新品种发展迅猛；
总量扩张的同时，品种日渐丰富？
有权益属性
1. 利率债占6成，国债和政策性金融债平分秋色 ；
债券远期
债券远期交易，是指交易双方约定在未来的某一日期，以约定价格和 数量买卖标的债券的行为。远期交易标的债券券种应为已在全国银行 间债券市场进行现券交易的债券。 市场参与者进行远期交易，应签订远期交易主协议。
投资的逻辑
• 以高胜率的投资为理念，做确定性的投资；
• 严格的投资流程：构建评审逻辑，细分评审标准，丰富投资策略；
重点目标客户-现金管理
目标客户群体： 大型企业、集团的现金管理需要；
重点客户标准： 有流动现金的企业、集团（长期存续1-10亿，浮动在50%以内）；
对接部门： 企业的财务部等
合作形式
以定向资管计划为载体发展如上业务
九州证券资管委 员会
ห้องสมุดไป่ตู้
银行理财计划、 高净值客户、
企业财务
追加 分配收益
投资
九州XX定向资产 管理计划
银行
注册制
3. 承销机构不同 4. 发行方式不同
新品种——定向工具（PPN）、券商次 级债、资产支持证券
定向工具 高评级企业 非公开发行 无需40%净资产监管
券商次级债 证券公司 收益率高 流动性相对差
资产支持证券 企业资产支持证券 信贷资产支持证券 盘活存量
交易机制——场所不同，方式各异
交易 场所
固定收益业绩展示
银行理财池管理方面的丰富经验和优秀的过往业绩；
1 XX长九1号集合资产管理计划（净值）
2 XX晋商1号集合资产管理计划（净值）
久期：大概0.5 年化收益率：7.12% 规模：超过13亿，可每日申购赎回
久期：大概0.5 年化收益率：7.06% 规模：超过9亿元，可每日申购赎回
固定收益业绩展示
规则：交易双方不得换券、现金交割和提前赎回，以净价交易，全价 结算，最长不得超过91天
债券借贷
债券借贷，是指债券融入方以一定数量的债券为质物，从债券融出方 借入标的债券，同时约定在未来某一日期归还所借入标的债券，并由 债券融出方返还相应质物的债券融通行为。
规则：期限由借贷双方协商确定，但最长不得超过365天。
石纬穹：九州证券固收及量化分析师，英国帝国理工大学金融工程专业硕士。曾在中国投资有限责任公 司参与衍生品交易工作。 赵攀：九州证券宏观信用分析师，财政部财政科学研究所硕士，北京大学经济学学士，曾就职中国人寿 财险投资管理部，从事信用评估、固定收益投资研究相关工作。 张博远：九州证券投资经理，新加坡南洋理工大学硕士，曾就职于华融证券投行部，从事债券承做及发 行工作，弘康人寿保险投资管理部，从事固定收益投资及研究工作。
居民 企业
理财产品 货币基金 债券基金 信托产品
……
回购 债券 同业存款 ……
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债券交易的方式
现券买 卖
质押式 回购
买断式 回购
利率互 换
债券借 贷
远期利 率协议
债券远 期
买断式回购
债券买断式回购，是指债券持有人(正回购方)将债券卖给债券购买方( 逆回购方)的同时，交易双方约定在未来某一日期，正回购方再以约定 价格从逆回购方买回相等数量同种债券的交易行为。
竞争地位评估
在面临相同行业风险（共性要素）的情况下，企业的经营和竞争行为（个性要 素，即企业经营风险）将是决定其信用品质的关键因素。
财务风险评估
我们从以下几个角度对企业财务状况予以关注，以求做到全面评价
要素
衡量指标
资产质量 杠杆水平 收入水平 盈利能力 现金流水平 短期偿债能力
银行理财委托管理系列产品；
目标客户：城商行、农商行等金融机构的理财资金、全系列理财计划； 操作案例：某农商行定向资管计划自2015年9月开始运作，每日可进行资金的追加和提取 ，资金期限、规模可根据不同的流动性需要、理财发行规模来设定。 该产品成立自以来资产规模快速增长，目前管理规模已经达到39亿元，组合年化收益率超 过8.0%。
交易所 （场内市场）
银行间 （OTC）
集合竞价 一对一询价
做市商 经纪商
固定收益市场吸引越来越多投资者进入和参与
1、债券市场是机构投资者主导的市场——“大人的游戏”
银行间
交易所
银行
银行理财
基金 保险 ……
券商
信托
个人
投资者行为研 究有助于预测 市场走势！
2、居民、企业已经通过间接方式参与到固定收益市场
• 与客户协商，确定各级收益的分配、风控参数设置、产品费用等关键要素，形成 产品要素表。
• 起草产品合同，法审。签订合同。
案例-东北某农村商业银行
与客户接洽要点：
1、根据客户对理财业务的定位，目前的发展情况，判断客户是否有委托管理的可能； 2、根据客户需求，针对性的提出解决方案； 3、分析建立合作的关键点（人、方案、业务等）；
• 向客户推介产品，重点介绍固定收益投资的稳健收益特性以及我司投资团队的优 势。
• 了解客户基本投资信息：预期的收益、委托期限、资金性质与规模、投资限制、 委托类别（优先、劣后、平层）等等。
• 与资管委员会投研团队探讨制金定融产品方正案在。你包括身确边定所用策略、产品交易结构（
九州集合、九州定向、外部通道+九州定向等形式）等信息，并与客户沟通。
郑嘉寅：九州证券固收与量化投资部分析师，北京大学数学科学学院统计学博士，曾公派到美国西雅图 华盛顿大学联合培养，曾在国内外知名期刊发表多篇专业论文，对数据挖掘有深入的理解和实践经验。
赵北辰：九州证券固收与量化投资部分析师，美国伊利诺伊大学厄巴纳-香槟分校金融工程硕士，曾在 Altimus Capital从事多种资产的程序化交易策略开发。
康云龙：九州证券投资经理，美国里海大学金融工程硕士，CFA，FRM，彭博固定收益持牌分析师，曾 任方正证券投资经理，管理规模30亿元，管理集合计划期间实盘业绩排名前15%；
刘宇希：九州证券投资经理，北大学士、香港中文大学硕士，曾任方正证券投资经理，管理规模30亿左 右，熟悉宏观经济基本面及债券各类投资策略，具有良好口碑；
唐潋：九州证券固收与量化投资部分析师，南开大学金融数学博士，学术功底深厚，曾在Quantitative Finance等国外知名学术杂志发表文章。曾在华融证券工作，对国内外市场各类衍生品和量化投资策略 有着深入研究。
石纬穹：九州证券固收与量化投资部分析师，英国帝国理工大学金融工程专业硕士。曾在中国投资有限 责任公司参与衍生品交易。
2. 信用债不足4成，发行量近年来急速增长。
品种多，机会多
“无风险”？
一级市场
二级市场
信用债——短融、中票和公司债、企业债有何区别？
1. 发行主体不同 2. 监管机构不同
公司债 所有非平台类公司 证监会 券商 核准制
企业债 非上市一般企业 发改委 券商 审批制
短融、中票 一般企业，不要求上 市 央行
固定收益品种等
合作形式
以集合资管计划（分级）为载体发展如上业务
• 分级类集合资产管理计划 • 分为优先级和劣后级 • 银行可认购优先级，享受固定收益 • 优先级期限和收益根据商议确定
九州证券
低风险投资
者
获得固定收益
投资
优先级 劣后级
高风险偏好 投资者
获得剩余收益
固定收益品种等
我们的服务
资管计划设立流程
任祺：九州证券投资经理，莫斯科国立大学硕士，曾任方正证券投资经理，管理规模30亿元，在债券市 场中交易活跃，有丰富的交易对手储备；
贾书培：九州证券投资经理，外经贸金融学博士，曾任中债资信评估有限责任公司分析师，擅长宏观和 信用分析，对于基础利率走势、企业信用风险等有独到的见解；