最新增值税纳税申报表

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增值税纳税申报表一般纳税人适用

增值税纳税申报表一般纳税人适用增值税纳税申报表是纳税人按照税法规定，向税务机关报送的一种税务报表。

一、增值税纳税申报表概述增值税纳税申报表是纳税人依法向税务机关报送的一种税务报表，用于反映纳税人在一定时期内应纳税销售额、销项税额、进项税额、应纳税额等涉税信息。

一般纳税人适用的增值税纳税申报表分为两种：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）和增值税纳税申报表附列资料。

二、增值税纳税申报表（一般纳税人适用）填报要求1. 报送时间：一般纳税人应按月或按季向税务机关报送增值税纳税申报表。

报送时间为月份或季度终了后的15日内。

2. 填写内容：增值税纳税申报表（一般纳税人适用）主要包括以下内容：（1）纳税人基本信息：包括纳税人名称、纳税人识别号、地址、联系电话等。

（2）申报所属期：填写申报表所对应的月份或季度。

（3）销售额：反映纳税人在申报期内的销售额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销售额。

（4）销项税额：反映纳税人在申报期内实现的销项税额，包括应税货物、应税劳务、应税服务等的销项税额。

（5）进项税额：反映纳税人在申报期内发生的进项税额，包括购进货物、接受劳务、支付服务等的进项税额。

（6）应纳税额：反映纳税人在申报期内应缴纳的增值税额。

（7）已缴纳增值税额：反映纳税人在申报期内已缴纳的增值税额。

（8）期末留抵税额：反映纳税人期末尚未抵扣的进项税额。

3. 填写方法：根据纳税人的实际经营情况，按照表格要求逐项填写。

以下为具体填写内容的详细解读：（1）销售额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销售额包括以下内容：① 销售货物：包括生产、批发、零售等环节的销售额；② 销售劳务：包括建筑、安装、修理、修配、租赁等劳务的销售额；③ 销售服务：包括交通运输、邮政、基础电信、建筑、不动产租赁等服务的销售额。

（2）销项税额：根据《中华人民共和国增值税暂行条例》及其实施细则，销项税额的计算公式为：销项税额 = 销售额× 税率其中，税率根据货物、劳务、服务的不同，分别为13%、9%、6%等。

(完整word版)增值税纳税申报表(主表、附表一、附表二)

增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
以下由税务机关填写：
收到日期：接收人主管税务机关盖章：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
-来源网络，仅供个人学习参考
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

增值税全套申报表(一般纳税人适用)

实际扣除金额含税(免税 )销售额
扣除后销项(应纳)税额
7
8
9=1+3+5+7
10=2+4+6+8 11=9+10
14=13÷(100%+
12
13=11-12 税率或征收率
)×税率或征收
0.00
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销售额
销项(应纳 )税额
1
2
税款所属期间：202X-12-01
开具其他发票
销售额
销项(应纳 )税额
3
4
未开具发票
销售额
销项(应纳 )税额
5
6
至 202X-12-31
纳税人识别号(统一社会信用代码):
纳税检查调整
销售额
销项(应纳 )税额
销售额
合计
销项(应纳 )税额
价税合计
金额单位：元（列至角分）
服务、不动产和无形资产扣除项目本期
0.00 0.00 0.00 0.00
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
0.00
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——
——

(营改增)增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)及

上海市国家税务局、上海市处所税务局增值税纳税申报表〔适用于增值税一般纳税人〕及其附表填报说明〔2021年〕一、增值税纳税申报表〔适用于增值税一般纳税人〕填表说明〔一〕“税款所属时间〞填写纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

〔二〕“填表日期〞填写纳税人填写本表的具体日期。

〔三〕“纳税人识别号〞填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

〔四〕“所属行业〞按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

〔五〕“纳税人名称〞填写纳税人单元名称全称，不得填写简称。

〔六〕“法定代表人姓名〞填写纳税人法定代表人的姓名。

〔七〕“注册地址〞：填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

〔八〕“营业地址〞填写纳税人营业地的详细地址。

〔九〕“开户银行及帐号〞填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

〔十〕“企业登记注册类型〞按税务登记证填写。

〔十一〕“号码〞填写纳税人注册地和经营地的号码。

〔十二〕“即征即退货物及劳务〞列，填写纳税人按照税法规定享受增值税即征即退税收优惠政策的增值税应税行为。

该列数据为“一般货物及劳务〞列的此中数。

〔十三〕“本年累计〞列，填写年度内各月数之和〔本填表说明另有填报要求的除外〕。

〔十四〕第1栏“〔一〕按适用税率征税货物及劳务发卖额〞：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的应税行为发卖额。

营业税改征增值税应税效劳也在本栏填报，涉及应税效劳应填报“当期应税减除工程金额〞〔详见附件一〕减除之前不含税发卖额。

本栏包含在财政上不作发卖但按税法规定应缴纳增值税的视同发卖和价外费用的发卖额，外贸企业作价发卖进料加工复出口的发卖额，税务、财政、审计部分查抄按税率计算调整的发卖额。

〔本栏“一般货物及劳务〞的“本月数〞列应等于附列资料〔一〕第8行加第7行的“小计〞栏填报〕〔十五〕第2栏“应税货物发卖额〞：填写本期按一般计税方法计算缴纳增值税的货物发卖额。

含在财政上不作发卖但按税法规定应缴纳增值税的视同发卖和价外费用发卖额，以及外贸企业作价发卖进料加工复出口的货物。

增值税纳税申报表(主表附表一附表二)

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人无论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本有，并向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表日期：年月日金额单位：元至角分
主管税务机关：接收人接收日期：
增值税纳税申报表附列资料（表一）
（本期销售情况明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
2
3
增值税纳税申报表附列资料（表二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：年月日
纳税人名称:（公章）填表日期：年月日金额单位：元至角分
注：第1栏＝第2栏＋第3栏=第23栏+第35栏－第25栏；第2栏＝第35栏－第24栏；第3栏＝第23栏+第24栏－第25栏；第4栏等于第5栏至第10栏之和；。

增值税一般纳税人纳税申报表表格 XLS格式

——
——
应纳税额合计期初未缴税额（多缴为负数）
24=19+21-23 25
实收出口开具专用缴款书退税额本期已缴税额
26 27=28+29+30+31
——
——
①分次预缴税额
②出口开具专用缴款书预缴税额
③本期缴纳上期应纳税额税款 ④本期缴纳欠缴税额缴期末未缴税额（多缴为负数）纳
其中：欠缴税额（≥0）
——
——
如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：
为代理一切税务事宜，现授权授
权（地址）
为本纳税人的代理申报人，任何与本
声明申报表有关的往来文件，都可寄予此人。
申
此纳税申报表是根据《中华人民共和国增值税暂行条例》的规定填报的，我相信它是
报
人
声真实的、可靠的、完整的。
明
授权人签字：
声明人签字：
（三）免、抵、退办法出口货物销售额
（四）免税货物及劳务销售额
其中：免税货物销售额
免税劳务销售额
销项税额
进项税额
上期留抵税额
进项税额转出
免抵退货物应退税额
按适用税率计算的纳税检查应补缴税额
税款
应抵扣税额合计
计实际抵扣税额算
应纳税额
期末留抵税额
简易征收办法计算的应纳税额
按简易征收办法计算的纳税检查应补缴税额
以下由税务机关填写：收到日期：
接收人：
主管税务机关盖章：
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附件1 ：
增值税纳税申报表
（适用于增值税一般纳税人）
根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)及其附表填表说明

附件2：《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》及其附表填表说明一、《增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）》填表说明本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（一）本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

（二）本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（三）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

（四）本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的小类行业填写。

（五）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

（七）本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

（八）本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（九）本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

（十）本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十一）本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

（十二）表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

（十三）表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

（十四）本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

“一般货物及劳务”的“本月数”栏数据与“即征即退货物及劳务”的“本月数”栏数据之和，应等于《附表一》第7栏的“小计”中的“销售额”数。

“本年累计”栏数据，应为年度内各月数之和。

（十五）本表第2项“应税货物销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物的销售额。

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增值税纳税申报表
（一般纳税人适用）
根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。