增值税一般纳税人申报表填写范例

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增值税纳税申报表(一般纳税人适用)

增值税纳税申报表(一般纳税人适用)一、纳税人信息1. 纳税人名称：________________________2. 纳税人识别号：________________________3. 地址、电话：________________________4. 开户行及账号：________________________二、税款所属期1. 本期年月：______年______月 1 日至______年______月31 日2. 纳税人所属行业：________________三、销项情况1. 销售额：按适用税率计税销售额：其中：应税货物销售额________________；应税劳务销售额________________；纳税检查调整的销售额________________。

销项税额：________________。

含税销售额：________________。

2. 销项税额计算：应税货物销售额________________，税率______%，销项税额________________。

应税劳务销售额________________，税率______%，销项税额________________。

纳税检查调整的销售额________________，税率______%，销项税额________________。

四、进项情况1. 进项税额：本期认证相符的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。

前期认证相符且本期申报抵扣的增值税专用发票______份，金额______元，税额______元。

本期认证相符的海关进口增值税专用缴款书______份，金额______元，税额______元。

农产品收购发票或销售发票抵扣进项税额情况：本期收购发票抵扣进项税额合计______元，其中，免税农产品收购发票抵扣进项税额______元。

本期销售发票抵扣进项税额合计______元，其中，开具农产品收购发票的销售发票抵扣进项税额______元。

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人)1一、纳税人信息1. 纳税人名称：_________________________2. 纳税人识别号：_________________________3. 地址、电话：_________________________4. 开户行及账号：_________________________二、税款所属期1. 本期销项税额：_________________________2. 本期进项税额：_________________________3. 本期应纳税额：_________________________4. 本期已缴纳税额：_________________________5. 期末留抵税额：_________________________6. 本期应补（退）税额：_________________________三、销项情况1. 销售额：_________________________按适用税率计税销售额：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________2. 销项税额：_________________________税率：_________________________其中：应税货物销售额：_________________________应税劳务销售额：_________________________纳税检查调整的销售额：_________________________四、进项情况1. 进项税额：_________________________本期认证相符的增值税专用_________________________其中：本期认证相符且本期申报抵扣_________________________前期认证相符且本期申报抵扣_________________________代扣代缴税收通用缴款书抵扣_________________________海关进口增值税专用缴款书抵扣_________________________农产品收购发票或销售发票抵扣_________________________运费结算单据抵扣_________________________其他_________________________2. 进项税额转出：_________________________本期进项税转出额_________________________其中：免税货物用_________________________非应税项目用_________________________非正常损失_________________________简易计税办法征税项目用_________________________免抵退税办法出口货物不得抵扣进项税额_________________________纳税检查调减进项税额_________________________红字专用发票通知单注明的进项税额_________________________其他_________________________3. 待抵扣进项税额：_________________________期初已认证相符但未申报抵扣_________________________本期认证相符且本期未申报抵扣_________________________期末已认证相符但未申报抵扣_________________________其中：按照税法规定不允许抵扣_________________________以后年度允许抵扣_________________________其他_________________________五、纳税检查调整1. 销售货物销项税额调整：_________________________税务检查调整的销售额_________________________税率_________________________销项税额_________________________2. 进项税额调整：_________________________税务检查调增的进项税额_________________________税务检查调减的进项税额_________________________ 3. 应纳税额调整：_________________________应纳税额合计_________________________本期应纳税额减征额_________________________应纳税额_________________________六、税款缴纳1. 本期缴纳上期应纳税额：_________________________2. 本期缴纳欠缴税额：_________________________3. 本期缴纳预缴税额：_________________________4. 本期缴纳应纳税额合计：_________________________5. 期末未缴税额（多缴为负数）：_________________________6. 其中：欠缴税额（≥ 0）：_________________________七、代扣代缴税收情况1. 代扣代缴税额合计：_________________________代扣代缴增值税税额_________________________代扣代缴营业税税额_________________________代扣代缴消费税税额_________________________2. 其中：税率_________________________3. 代扣代缴税收缴款凭证号码_________________________。

《增值税纳税申报表(一般纳税人适用)》填写表样举例

550000 5550000 100000 100000 ——
310500 310500 29000 17000 12000
1 —— —— 31
5000000 —— —— 650000
税额
250000 150000 239500
二、进项税额转出额
5000
5000
26 ——
5550000 ——
增值税纳税申报表附列资料（二）
（本期进项税额明细）
税款所属时间：自2016年05月01 日至2016 年 05 月31 日纳税人名称：（公章）上海市XXXX有限公司一、申报抵扣的进项税额项目（一）认证相符的增值税专用发票其中：本期认证相符且本期申报抵扣前期认证相符且本期申报抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证加计扣除农产品进项税额其他（三）本期用于购建不动产的扣税凭证（四）本期不动产允许抵扣进项税额（五）外贸企业进项税额抵扣证明当期申报抵扣进项税额合计项目本期进项税额转出额其中：免税项目用集体福利、个人消费非正常损失简易计税方法征税项目用免抵退税办法不得抵扣的进项税额纳税检查调减进项税额红字专用发票信息表注明的进项税额上期留抵税额抵减欠税上期留抵税额退税其他应作进项税额转出的情形项目（一）认证相符的增值税专用发票期初已认证相符但未申报抵扣本期认证相符且本期未申报抵扣期末已认证相符但未申报抵扣其中：按照税法规定不允许抵扣（二）其他扣税凭证其中：海关进口增值税专用缴款书农产品收购发票或者销售发票代扣代缴税收缴款凭证其他 24 25 26 27 28 29=30至33之和 30 31 32 33 34 四、其他项目本期认证相符的增值税专用发票代扣代缴税额 35 36 栏次份数金额税额 —— 14 15 16 17 18 19 20 21 22 23 三、待抵扣进项税额栏次份数 —— 金额 —— 税额 —— 1=2+3 2 3 4=5+6+7+8 5 6 7 8a 8b 9 10 11 12=1+4-9+10+11 栏次 13=14至23之和栏次份数金额税额金额单位：元至角分

一般纳税人申报表范本

一般纳税人申报表范本一般纳税人申报表是纳税人向税务机关申报纳税信息和纳税金额的表格。

下面是一份一般纳税人申报表范本：一般纳税人申报表纳税人名称：_____________________纳税人识别号：__________________所属行业：_______________________申报月份：_____________________申报期限：_____________________申报项目金额----------------------------------------1.销售额 _______2.增值税销项税额 _______3.转出未交增值税销项税额 _______4.进项税额 _______5.转出未交增值税进项税额 _______6.应纳税额 _______7.已缴纳税额 _______8.应补（退）税额 _______----------------------------------------申报说明：1.销售额是指纳税人在本申报期内从事销售商品、提供应税劳务的门店销售额。

2.增值税销项税额是指纳税人在本申报期内从事销售商品、提供应税劳务所产生的应纳的增值税税额。

3.转出未交增值税销项税额是指纳税人在本申报期内发生的扣除未交增值税税额的情况。

4.进项税额是指纳税人在本申报期内购买商品、接受应税劳务所支付的增值税税额。

5.转出未交增值税进项税额是指纳税人在本申报期内发生的扣除未交增值税进项税额的情况。

6.应纳税额是指纳税人在本申报期内应当缴纳的增值税税额，计算方法为销售额减去销项税额。

7.已缴纳税额是指纳税人在本申报期内已经缴纳的增值税税额。

8.应补（退）税额是指纳税人在本申报期内根据实际情况计算出的需要补缴或退还的增值税税额。

申报人签字：___________________日期：_______________________以上为一般纳税人申报表范本，纳税人需要根据实际情况填写相关信息和金额。

增值税纳税申报表(适用于一般纳税人)

SB001增值税纳税申报表（适用于一般纳税人）根据《中华人民XX国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报纳税并结清上月应纳税款。

会计主管签字：代理申报人签字：纳税人盖章：以下由税务机关填写收到日期：接收人：主管税务机关盖章：增值税纳税申报填表说明一、《增值税纳税申报表》填表说明（一）本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

（二）“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属期间，应填写具体的起止年、月、日。

（三）“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

（四）“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号。

（五）“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

（六）“法定代表人XX”栏，填写纳税人法人代表的XX。

（七）“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

（八）“开户银行及XX”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算XX。

（九）“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

（十）“销项”部分“按适用税率征税货物及劳务合计”栏的填写口径，为应征增值税的所有货物和应税劳务，包括出口先征后退货物、视同销售货物、外贸企业作价销售进料加工复出口货物等。

其中“销售额”栏，填写纳税人销售货物和劳务所取得的全部销售额，包括财务上不作销售但税法规定应征增值税的价外费用等。

“货物名称”栏按国家税务总局计会统计报表的分类口径及不同的适用税率分别填列。

如果生产、经营货物品种超过三项的，应按不同税率汇总填报，但必须同时按国家税务总局计会统计报表的货物分类口径填列“货物清单”，清单的具体样式由各省、自治区、直辖市、计划单列市国家税务局制定。

（十一）第8项“免税货物”指国内环节免税货物。

（十二）第9项“出口货物免税销售额”栏填写享受免税政策出口货物的销售额，包括实行“免抵退办法”出口货物的销售额，不包括实行出口“先征后退”的货物销售额。

增值税纳税申报表(适用于增值税一般纳税人).doc

增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）根据《中华人民共和国增值税暂行条例》第二十二条和第二十三条的规定制定本表，纳税人不论有无销售额，均应按主管税务机关核定的纳税期限按期填报本表，并于次月一日起十日内，向当地税务机关申报。

税款所属时间：自年月日至年月日填表说明：1、本申报表适用于增值税一般纳税人填报。

增值税一般纳税人销售按简易办法缴纳增值税的货物，也使用本表。

2、本表“税款所属时间”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。

3、本表“填表日期”指纳税人填写本表的具体日期。

4、本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。

5、本表“所属行业”栏，按照国民经济行业分类与代码中的最细项（小类）进行填写（国民经济行业分类与代码附后）。

6、本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。

7、本表“法定代表人姓名”栏，填写纳税人法定代表人的姓名。

8、本表“注册地址”栏，填写纳税人税务登记证所注明的详细地址。

9、本表“营业地址”栏，填写纳税人营业地的详细地址。

10、本表“开户银行及帐号”栏，填写纳税人开户银行的名称和纳税人在该银行的结算帐户号码。

11、本表“企业登记注册类型”栏，按税务登记证填写。

12、本表“电话号码”栏，填写纳税人注册地和经营地的电话号码。

13、表中“一般货物及劳务”是指享受即征即退的货物及劳务以外的其他货物及劳务。

14、表中“即征即退货物及劳务”是指纳税人按照税法规定享受即征即退税收优惠政策的货物及劳务。

15、本表第1项“（一）按适用税率征税货物及劳务销售额”栏数据，填写纳税人本期按适用税率缴纳增值税的应税货物和应税劳务的销售额（销货退回的销售额用负数表示）。

包括在财务上不作销售但按税法规定应缴纳增值税的视同销售货物和价外费用销售额，外贸企业作价销售进料加工复出口的货物，税务、财政、审计部门检查按适用税率计算调整的销售额。

一般纳税人增值税纳税申报表

增值税纳税申报表 ( 一般纳税人适用 )根据国家税收法律法规及增值税相关规定制定本表。

纳税人不论有无销售额，均应按税务机关核定的纳税期限填写本表，并向当地税务机关申报。

税款所属期间： 2019-00-00 至 2019-00-00 填表日期：2019-00-00 金额单位 : 元至角分纳税人识别号：所属行业：纳税人名称法定代表人注册地址：生产经营（公章）：姓名：地址：开户银行及账号：登记注册类型 : 电话号码 :项栏一般项目即征即退项目目次本月数本年累计本月数本年累计（一）按适用税率计税销售额 1 0.00 0.00 0.00 0.00 其中：应税货物销售额 2 0.00 0.00 0.00 0.00 应税劳务销售额 3 0.00 0.00 0.00 0.00 销纳税检查调整的销售额 4 0.00 0.00 0.00 0.00 售（二）按简易办法计税销售额 5 0.00 0.00 0.00 0.00 额其中：纳税检查调整的销售额 6 0.00 0.00 0.00 0.00 （三）免、抵、退办法出口销售额7 0.00 0.00 ————（四）免税销售额8 0.00 0.00 ————其中：免税货物销售额9 0.00 0.00 ————免税劳务销售额10 0.00 0.00 ————销项税额11 0.00 0.00 0.00 0.00 进项税额12 0.00 0.00 0.00 0.00 上期留抵税额13 0.00 0.00 0.00 ——进项税额转出14 0.00 0.00 0.00 0.00 免、抵、退应退税额15 0.00 0.00 ————税按适用税率计算的纳税16 0.00 0.00 ————检查应补缴税额款应抵扣税额合计17 0.00 ——0.00 ——计实际抵扣税额18 0.00 0.00 0.00 0.00 算应纳税额19 0.00 0.00 0.00 0.00 期末留抵税额20 0.00 0.00 0.00 ——简易计税办法计算的应纳税额21 0.00 0.00 0.00 0.00按简易计税办法计算的纳税检22 0.00 0.00 ————查应补缴税额应纳税额减征额23 0.00 0.00 0.00 0.00 应纳税额合计24 0.00 0.00 0.00 0.00 期初未缴税额（多缴为负数）25 0.00 0.00 0.00 0.00 实收出口开具专用缴款书退税额26 0.00 0.00 ————本期已缴税额27 0.00 0.00 0.00 0.00①分次预缴税额28 0.00 ——0.00 ——②出口开具专用缴款书预缴税额29 0.00 ——————缴③本期缴纳上期应纳税额30 0.00 0.00 0.00 0.00 纳④本期缴纳欠缴税额31 0.00 0.00 0.00 0.00 税期末未缴税额（多缴为负数）32 0.00 0.00 0.00 0.00其中：欠缴税额（≥ 0）33 0.00 0.00款————本期应补 ( 退) 税额34 0.00 0.00————即征即退实际退税额35 ————0.00 0.00 期初未缴查补税额36 0.00 0.00 ————本期入库查补税额37 0.00 0.00 ————期末未缴查补税额38 0.00 0.00 ————是否代理申报：是否代理人代理人地址：名称：代理人员身份证件类型：代理人员身份证件号码：如果你已委托代理人申报，请填写下列资料：申本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我授为代理一切税务事宜，现授权（地址）确定它是真实的、可靠的、完整的。

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HENANSHENGZENGZHISHUINASHUISHENBAOCAOZUOANLI河南省增值税纳税申报操作案例河南省国家税务局目录一、增值税纳税申报基本分类图 (3)二、一般纳税人申报简要说明 (4)三、原增值税一般纳税人纳税申报案例 (6)（一）销售货物或提供加工修理修配应税劳务（基本业务） (6)（二）基本业务＋进项转出＋纳税检查 (7)（三）基本业务＋简易计税＋纳税检查＋应纳税额抵减 (9)（四）基本业务＋免税货物 (12)（五）基本业务＋即征即退 (14)（六）基本业务＋生产企业出口免抵退税 (16)（七）基本业务＋外贸企业出口退税 (18)四、交通运输业、现代服务业一般纳税人纳税申报案例 (19)（一）交通运输、现代服务业务（基本服务） (19)（二）基本服务＋进项转出＋纳税检查 (21)（三）基本服务＋简易计税＋纳税检查＋应纳税额抵减 (23)（四）基本服务＋免税服务 (25)（五）基本服务＋即征即退 (27)（六）融资租赁 (29)五、混业经营增值税一般纳税人纳税申报案例 (30)（一）混业经营（期初无留抵） (30)（二）混业经营（期初有留抵） (32)（三）混业经营（进项转出） (35)一、增值税纳税申报基本分类图二、一般纳税人申报简要说明纳税申报表包括：纳税申报表主表及其附列资料。

按照规定纳税人在纳税期内没有应纳税款的，也应当按照规定办理纳税申报。

纳税人享受减税、免税待遇的，在减税、免税期间应当按照规定办理纳税申报。

纳税人以1个月为纳税期的，自期满15日内申报纳税。

（一）纳税申报表主表（文化事业建设费套表除外）部分数据根据附列资料数据自动生成，小部分数据需要根据业务和税收政策规定填报；（二）附列资料一填报本期销售情况明细，包括：17%货物、17％应税劳务、17％有形动产租赁服务、13％货物、11％应税服务、6％应税服务，6%、5％、4％、3％简易征收项目，即征即退、免税项目，出口退税业务等；（三）附列资料二填报本期进项税额明细、进项转出明细、待抵扣进项税额明细，包括：税控增值税专用发票、海关进口增值税专用缴款书、农产品收购发票或销售发票、运费结算单据，根据业务和税收政策规定需要做进项税额转出明细，辅导期纳税人及先比对后抵扣的待抵扣进项税额明细；（四）附列资料三填报应税服务扣除项目明细，由涉及有融资租赁业务的一般纳税人填报，其他一般纳税人填报空表；（五）附列资料四填报应纳税额税额抵减情况，只填报增值税税控系统专用设备费及技术维护费、分支机构预征缴纳税款情况，其他应纳税额减征额填报在主表23行；（六）固定资产进项税额抵扣情况表填报进项税额中属于固定资产的进项税额情况；（七）文化事业建设费的申报包括：《文化事业建设费申报表》及其附列资料，提供广告服务的单位和个人进行填报，其他单位和个人不需填报。

文化事业建设费的申报缴纳期限与缴纳义务人的增值税纳税期限相同。

纳税人网上申报时，必须进行完增值税纳税申报后才可进行申报该表，纳税人在办税服务厅申报时，由税务人员办理完增值税纳税申报后才可进行办理。

1、文化事业建设费申报表缴纳文化事业建设费的单位和个人（以下简称缴纳义务人）应按照提供增值税应税服务取得的销售额和3%的费率计算应缴费额，计算缴纳文化事业建设费的销售额，为纳税人提供广告服务取得的全部含税价款和价外费用，减除支付给试点地区或非试点地区的其他广告公司或广告发布者的含税广告发布费后的余额；2、应税服务扣除项目清单属于文化事业建设费申报表附列资料，填列按规定允许扣除项目的明细；3、文化事业建设费代扣代缴报告表负有文化事业建设费代扣代缴义务的扣缴义务人，向税务机关办理文化事业建设费代扣代缴申报使用（中华人民共和国境外（以下称境外）的单位或者个人在境内提供广告服务，在境内未设有经营机构的，以其代理人为增值税扣缴义务人；在境内没有代理人的，以接受方为增值税扣缴义务人）。

三、原增值税一般纳税人纳税申报案例（一）销售货物或提供加工修理修配应税劳务（基本业务）1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税一般纳税人，按一般计税方法，“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。

为便于理解和查阅，本年累计数略，且仅列举17％货物情形，13％货物和应税劳务及购进农产品进项参考模板分别填入相应栏次即可。

2、模拟数据及填报说明（1）销项数据业务一：某一般纳税人本月17％税率的货物销售额70万元（其中开具“增值税专用发票”销售额40万元，开具“普通发票”销售额20万元，未开具发票销售额10万元）；分别将开具“增值税专用发票”销售额40万元、开具“普通发票”销售额20万元、未开具发票销售额10万元填入附列资料一第1行的第1、3、5列， 2、4、6列为相对应的销项税额；第9、10列为合计栏，（第9列1至5行合计数）－（第9列第6至7行合计数）与主表第1行数据一致，（第10列1至5行合计数）－（第9列第6至7行合计数）与主表第11行数据一致。

（2）进项数据业务二：本月购进货物取得“增值税专用发票”14份，金额7万，税额11900元，本月已认证通过；填入附列资料二第2行对应栏次。

业务三：购进固定资产小汽车一辆取得税控“机动车销售统一发票”1份，金额8万元，税额13600元，本月已认证通过；填入附列资料二第2行对应栏次；购进的小汽车属于固定资产，还要填入固定资产进项税额抵扣情况表“增值税专用发票”行，“当期申报抵扣的固定资产进项税额”列，最后一行为合计行。

业务四：销售货物取得“货物运输业增值税专用发票”1份，金额3000元，税额330元，本月已认证通过；填入附列资料二第2行对应栏次。

附列资料二第1行为小计栏，填报税控增值税专用发票小计数。

将本期认证相符的防伪税控“增值税专用发票”、“货物运输业增值税专用发票”、“机动车销售统一发票”合计数填入附列资料二第35行对应列。

业务五：购进货物取得铁路运输大票1份，运费1000元；填入附列资料二第8行对应列。

业务六：上月进口一批货物，取得“海关进口增值税专用缴款书”3份，金额2万元，税额3400元，本月取得比对结果通知书，比对相符；填入附列资料二第5行对应列。

附列资料二第4行为小计栏，填报其他扣税凭证小计数。

附列资料二第12行为合计栏，填报当期申报抵扣进项税额合计数；与主表第12行数据一致。

3、税款计算与申报表填报对比情况（1）增值税应纳计算销项税额＝（400000＋200000＋100000）×17％＝119000进项税额＝11900＋13600＋3400＋330＋70＝29300本月应纳税额＝119000－29300＝89700（2）申报表填报本模版仅列举销项数据和进项数据，主表部分数据属于根据附列资料填报情况自动生成，无其他特殊情况，按照主表逻辑关系计算，经验证，与增值税应纳计算结果一致。

（二）基本业务＋进项转出＋纳税检查1、模板简要说明适合2013年8月1日前原增值税一般纳税人，按一般计税方法，兼有进项税额转出、“在中华人民共和国境内销售货物或者提供加工、修理修配劳务以及进口货物的单位和个人”，可参考本模板。

为便于理解和查阅，本年累计数略，且仅列举17％货物情形，13％货物和应税劳务及购进农产品进项参考模板分别填入相应栏次即可；进项转出项目类仅列举非正常损失、红字发票、集体福利、纳税检查，非应税项目用、个人消费可参考本模版集体福利，免税项目可参考基本业务＋免税货物模版，简易计税方法征税项目可参考基本业务＋简易计税模版；纳税检查调整仅列举进项转出情形，补税情形可参考基本业务＋简易办法＋纳税检查＋应纳税额抵减模版。

2、模拟数据及填报说明（1）销项数据业务一：某一般纳税人本月17％税率的货物销售额70万元（其中开具“增值税专用发票”销售额40万元，开具“普通发票”销售额20万元，未开具发票销售额10万元）；分别将开具“增值税专用发票”销售额40万元、开具“普通发票”销售额20万元、未开具发票销售额10万元填入附列资料一第1行的第1、3、5列， 2、4、6列为相对应的销项税额；（第9列1至5行合计数）－（第9列第6至7行合计数）与主表第1行数据一致，（第10列1至5行合计数）－（第9列第6至7行合计数）与主表第11行数据一致。