小规模纳税人增值税申报表
增值税纳税申报表(适用于小规模纳税人).doc
增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）纳税人名称（公章）：金额单位：元（列至角分）税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日受理人：受理日期：年月日受理税务机关（签章）：本表为A4横式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关留存、一份征收部门留存增值税纳税申报表（适用于小规模纳税人）填表说明一、本申报表适用于增值税小规模纳税人（以下简称纳税人）填报。
采用定期定额缴纳税款并实行简易申报方式的个体经营者可按《个体工商户税收定期定额征收管理办法》（国家税务局令第16号）的规定办理纳税申报事宜。
纳税人发生销售使用过的固定资产、销售免税货物或提供免税劳务的，也使用本表。
二、具体项目填写说明：（一）本表“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日。
（二）本表“纳税人识别号”栏，填写税务机关为纳税人确定的识别号，即：税务登记证号码。
（三）本表“纳税人名称”栏，填写纳税人单位名称全称，不得填写简称。
（四）本表“销售额”栏，填写纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（五）本表“核定销售额”栏，填写税务机关核定的纳税人申报所属期内所有增值税项目的销售额，包括免征增值税的销售额和享受增值税即征即退的销售额。
（六）本表“征收率”栏，填写纳税人对应的征收率（6%、4%）。
（七）本表“本期应纳税额”栏，填写依据“销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（八）本表“核定应纳税额”栏，填写依据“核定销售额”和“征收率”计算的增值税应纳税额。
（九）本表“减免税额”栏，填写纳税人征前减免增值税额，包括依据企业免税销售额和征收率计算的免税额，以及降低征收率而形成的减税额。
（十）本表“应补退税额”栏，填写纳税人本期在扣除减免税额和抵减预缴税额后的应补（退）税的余额。
1、(零申报)增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□
纳税人名称 （公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日
填表日期：
本期数
金额单位：元 至角分 年月日
本年累计
项目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
货物及劳务
服务、不动产 和无形资产
（一）应征增值税不含税ห้องสมุดไป่ตู้
完整的。
代理人名称（公章）：
经办人：
主管税务机关：
联系电话： 接收人：
接收日期：
款
未达起征点免税额
计
应纳税额合计
算
本期预缴税额
18 19 20=15-16 21
本期应补（退）税额
22=20-21
0 0 —— 0 0
0
0 0 0 0 0 0 0 0
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0 0
0
0
0
——
——
——
0 0 —— 0 0 0 0 0 0 0 0 —— ——
0
0
0
0
0
0
——
—— 0 0
—— 0 0 0 0 0 0 0 0 0
—— ——
办税人员：
财务负责人：
本纳税申报表是根据国家税收 法定代表人：
联系电话：
法律法规及相关规定填报的，
我确定它是真实的、可靠的、 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
销售额（3%征收率）
增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)及其附列资料(新版)
1 2
3
4 5 6
7(7≥8)
—— —— —— —— ——
—— —— —— —— ——
其中：税控器具开具的普通发票 8 不含税销售额 （四）免税销售额 其中：小微企业免税销售额 未达起征点销售额 其他免税销售额 （五）出口免税销售额
9=10+11+12 10 11 12 13(13≥14)
其中：税控器具开具的普通发票 14 销售额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额 本期应纳税额减征额 本期免税额 其中：小微企业免税额 未达起征点免税额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
（一）应征增值税不含税 销售额（3%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 一 、 计 税 依 据 （二）应征增值税不含税 销售额（5%征收率） 税务机关代开的增值税 专用发票不含税销售额 税控器具开具的普通发票 不含税销售额 （三）销售使用过的固定资产 不含税销售额
附件3 增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用） 纳税人识别号：□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□ 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 金额单位：元至角分 年 月 日 本年累计
填表日期： 本期数
项 目
栏次
货物及劳务
服务、不动产 பைடு நூலகம்务、不动产 货物及劳务 和无形资产 和无形资产
15 16 17 18 19 20=15-16 21 22=20-21
—— ——
—— ——
纳税人或代理人声明：
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 财务负责人：
本纳税申报表是根据国家 法定代表人： 联系电话： 税收法律法规及相关规定 填报的，我确定它是真实 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 的、可靠的、完整的。 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 主管税务机关： 接收人： 接收日期：
增值税小规模纳税人申报表及附表
(二)销售使用过的应税固定资产不含税销售额
4（4≥5）
——
——
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
——
——
（三）免税销售额
6（6≥7）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
7
（四）出口免税销售额
8（8≥9）
其中：税控器具开具的普通发票销售额
9
二、税款计算
本期应纳税额
10
本期应纳税额减征额
11
应纳税额合计
12=10-11
本期预缴税额
13
——
——
本期应补（退）税额
14=12-13
——
——
纳税人或代理人声明：
本纳税申报表是根据国家税收法律法规及相关规定填报的，我确定它是真实的、可靠的、完整的。
如纳税人填报，由纳税人填写以下各栏：
办税人员：财务负责人：
法定代表人：联系电话：
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏：
增值税纳税申报表
（小规模纳税人适用）
纳税人识别号：
纳税人名称（公章）：金额单位：元至角分
税款所属期：年月日至年月日填表日期：年月日
一、计税依据
项目
栏次
本期数
本年累计
应税货物
及劳务
应税
服务
应税货物
及劳务
应税
服务
（一）应税征增值不含税销售额
1
税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额
2
税控器具开具的普通发票不含税销售额
代理人名称（公章）Hale Waihona Puke ：经办人（签章）：联系电话：
主管税务机关：接收人：接收日期：
增值税纳税申报表
增值税纳税申报表
A06491《增值税纳税申报表(小规模纳税人适用)》【分类索引】业务类别申报纳税表单类型纳税人填报设置依据（表单来源) 政策规定表单【政策依据】《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》(税务总局公告2016年第27号）【表单】增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)纳税人识别号:□□□□□□□□□□□□□□□□□□□□纳税人名称(公章）：金额单位:元至角分税款所属期：年月日至年月日填表日【表单说明】本纳税申报表及其附列资料填写说明（以下简称本表及填写说明）适用于增值税小规模纳税人(以下简称纳税人）。
一、名词解释（一）本表及填写说明所称“货物",是指增值税的应税货物.（二）本表及填写说明所称“劳务”，是指增值税的应税加工、修理、修配劳务。
(三）本表及填写说明所称“服务、不动产和无形资产",是指销售服务、不动产和无形资产（以下简称应税行为）.(四）本表及填写说明所称“扣除项目”,是指纳税人发生应税行为,在确定销售额时，按照有关规定允许其从取得的全部价款和价外费用中扣除价款的项目.二、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用)》填写说明本表“货物及劳务”与“服务、不动产和无形资产"各项目应分别填写.（一)“税款所属期”是指纳税人申报的增值税应纳税额的所属时间，应填写具体的起止年、月、日.（二)“纳税人识别号”栏,填写纳税人的税务登记证件号码.(三）“纳税人名称”栏,填写纳税人名称全称.(四)第1栏“应征增值税不含税销售额（3%征收率）"：填写本期销售货物及劳务、发生应税行为适用3%征收率的不含税销售额，不包括应税行为适用5％征收率的不含税销售额、销售使用过的固定资产和销售旧货的不含税销售额、免税销售额、出口免税销售额、查补销售额.纳税人发生适用3％征收率的应税行为且有扣除项目的,本栏填写扣除后的不含税销售额，与当期《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》第8栏数据一致.（五)第2栏“税务机关代开的增值税专用发票不含税销售额”：填写税务机关代开的增值税专用发票销售额合计。
增值税纳税申报表(小规模)模板
本表为A4坚式一式三份，一份纳税人留存，一份主管税务机关，由纳税人填写以下各栏： 纳税人或代理人 办税人员（签章）： 财务负责人（签章）： 声明： 此纳税申报 法定代表人（签章）： 联系电话：
表是根据国家税 如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 收法律的规定填 报的，我确定它 代理人名称： 经办人（签章）： 联系电话： 是真实的、可靠 的、完整的。 受理人： 代理人（公章）： 受理日期： 年 月 日 受理税务机关（签章）：
项 目 （一）应征增值税货物及劳务不含税销售额 其中：税务机关代开的增值税专用发票不含税销 税控器具开具的普通发票不含税销售额 一 、 计 （二）销售使用过的应税固定资产不含税销售额 税 其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额 依 据 （三）免税货物及劳务销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 （四）出口免税货物销售额 其中：税控器具开具的普通发票销售额 本期应纳税额 二 、 税 款 计 算 本期应纳税额减征额 应纳税额合计 本期预缴税额 本期应补（退）税额
增值税纳税申报表
（适用小规模纳税人）
纳税人识别号： 纳税人名称（公章）: 税款所属期： 年 月 日至 年 月 日 填表日期： 年 月 日 栏次 1 售额 2 3 4 5 6 7 8 9 10 11 12=10-11 13 14=12-13 ------第 一 联 申 报 联 本 期 数 本 年 累 计 金额单位：元（列至角分）
新版增值税纳税申报表(适用小规模纳税人)及附表填表详细说明
4（4>=5）
销售已使用过的固定资产和旧货不含税销售额=含税销售额/（1+3%）此栏不包括销售一般货物和劳务收入
填写当年1月1日至申报当期累计销售已使用过的固定资产和旧货收入
其中：税控器具开具的普通发票不含税销售额
5
使用税控开票机开具的销售使用过的应税固定资产和销售旧货的普通发票注明的金额换算的不含税销售额
填写当年1月1日至申报当期累计收入
其中：税务机关代开的增值税专用发不含税销售额
2
到国税机关代开增值税专用发票收入，不含到国税机关或委托代征点代开普通发票
填写当年1月1日至申报当期累计代开专用发票收入
税控器具开具的普通发票不含税销售额
3
税控器具开具的普通发票注明的金额换算的不含税销售额
填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写
填写当年1月1日至申报当期累计减征税额
本期免税额
14
根据第六栏免税销售额和征收率 计算
其中：小微企业免税额
15
根据第七栏和征收率计算
未达起征点免税额
16
根据第八栏和征收率计算
应纳税额合计
17=12-13
系统自动计算
填写当年1月1日至申报当期累计应纳税额合计
本期预缴税额
18
不包括查补缴纳的增值税额
——
填写当年1月1日至申报当期累计数。本栏暂不填写
（三）免税销售额
6=7+8+9
填写免征增值税销售额，不包括出口免税销售额
填写当年1月1日至申报当期累计免税收入。
其中：小微企业免税销售额
7
符合小微企业免征增值税政策的免税销售额，不包括符合其他增值税政策的销售额。个体工商户和个人不填写本栏
增值税纳税申报表(增值税小规模纳税人)
如委托代理人填报，由代理人填写以下各栏： 代理人名称（公章）： 经办人： 联系电话： 接收人： 接收日期：
不动产和无形资产
0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
纳税人或代理人 声明： 本纳税申报表是 根据国家税收法 律法规及相关规 定填报的，我确 定它是真实的、 可靠的、完，由纳税人填写以下各栏： 办税人员： 法定代表人： 财务负责人： 联系电话：
增值税纳税申报表 （小规模纳税人适用）
纳税编码： 纳税人识别号： 纳税人名称（公章）： 税款所属期： 2017年10月01日 至 2017年10月31日 项 目 栏次 1 填表日期： 2017年12月14日 本期数 本年累计 金额单位：元至角分
货物及劳务 服务、不动产和无形资产 货物及劳务 服务、不动产和无形资产 0.00 0.00 0.00 ---------------------0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 --------------0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ---------------------0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 ------------------------------------------0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00 0.00
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小规模纳税人增值税申报表
1. 引言
小规模纳税人是指具备小额纳税人资格的企业，其销售额
不超过一定限额。
作为一种间接税，增值税是小规模纳税人需要每月或每季度向税务机关申报的重要税种之一。
本文将介绍小规模纳税人增值税申报表的填写方法和相关注意事项。
2. 增值税申报表的基本要素
小规模纳税人增值税申报表包括以下基本要素：
•纳税人基本信息：包括单位名称、纳税人识别号等。
•申报期间：填写所申报的具体时间段。
•销售发票：汇总销售发票的信息，包括发票代码、
发票号码、购买方税号等。
•购买进项税额：填写从其他纳税人购买商品或接受
应税劳务所支付的增值税金额。
•销售额及税额：填写销售额和销售商品、提供应税
劳务的增值税金额。
•税款：填写应纳税额和已缴纳税额等相关信息。
3. 增值税申报表填写步骤
小规模纳税人填写增值税申报表的步骤如下：
第一步：准备相关资料
在填写增值税申报表之前，需要先准备相关的资料，包括
纳税人的基本信息、销售发票、购买发票等。
第二步：填写纳税人基本信息和申报期间
在增值税申报表的第一栏中填写纳税人的基本信息，包括
单位名称、纳税人识别号等。
然后，填写所申报的具体时间段，即申报期间。
第三步：汇总销售发票信息
在增值税申报表的销售发票栏中，按照销售发票的代码和
号码进行汇总。
同时，填写购买方的税号等相关信息。
第四步：填写购买进项税额
在增值税申报表的购买进项税额栏中，填写从其他纳税人
购买商品或接受应税劳务所支付的增值税金额。
需要注意的是，购买进项税额只能抵减当期销项税额。
第五步：填写销售额及税额
在增值税申报表的销售额及税额栏中，填写销售额和销售
商品、提供应税劳务的增值税金额。
同样，需要注意的是，销售额和相应的增值税金额需要按照税率进行分类填写。
第六步：填写税款
在增值税申报表的税款栏中，填写应纳税额和已缴纳税额
等相关信息。
其中，应纳税额是根据销售额、购买进项税额等计算得出的。
第七步：核对并提交申报表
在填写完增值税申报表后，需要核对填写的信息是否准确
无误。
一旦确认无误，就可以将申报表提交给税务机关。
4. 增值税申报表填写注意事项
在填写增值税申报表时，需要注意以下事项：
•填写时要认真对照相关资料，确保填写正确的税额
和金额。
•按照要求填写纳税人的基本信息和申报期间。
•注意区分销售发票和购买发票，并填写相应的栏目。
•将购买的发票按照税率进行分类填写。
•注意应将购买进项税额减去销售额所得的销项税额。
•在填写税款栏时，要仔细计算应纳税额和已缴纳税
额是否准确。
5. 总结
小规模纳税人增值税申报表是小规模纳税人每月或每季度
必须向税务机关提交的重要文件。
填写增值税申报表需要仔细核对相关资料，按照规定的步骤和要求填写相关信息。
正确填写增值税申报表不仅有助于减少纳税人的纳税风险，还能保证企业的税务合规性。
希望本文能够帮助小规模纳税人正确填写增值税申报表，顺利完成纳税申报。
如果有任何问题和疑问，请咨询当地税务机关或专业税务机构。