企业减免税调查表--北京填报说明(Word)
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明
《纳税人减免税(费)申请表》填写说明一、适用范围纳税人依法向税务机关申请减免税费时需填写本表、综合服务岗受理后录入。
二、详细填写说明1、“减免事项”由纳税人填写具体的申请事项，如“申请企业所得税二免三减半税收优惠”；2、“本期申请减免额或抵扣额”中“优惠税率”、“减免幅度”、“减免额度”选择其中一项填写；3、有的减免事项同时有一个以上的法律依据，因此“依据名称及文号”随依据的增加而相应增加行次（每行填写一项法律依据）；4、“证件名称”：纳税人是自然人时需填写证件名称及号码，根据下列选项选择：□身份证（内地）□身份证（港澳）□外国人身份证□外交人员身份证□护照□军官证□军官离退休证□士兵证□通行证□回乡证□台胞证□旅行证□居民户口簿□居住暂住证明□其他；5、根据规定，外国投资者以从外商投资企业分得的利润进行再投资，可委托该外商投资企业为其申请再投资退税，经批准后相关退税款可汇入受托申请企业的银行账户或外国投资者指定的我国境内银行的其他账户；对代扣代缴境外纳税人营业税和预提所得税的退税，可由境内扣缴义务人提出退税申请，经批准后退税款可退入境内扣缴义务人账户；对其他代扣代缴税款退税，应由纳税人自行提出退税申请，也可由纳税人委托扣缴义务人提出退税申请；其他税务事宜只能委托经国家税务总局批准的在工商行政管理机关办理了营业执照的税务师事务所办理，其他单位和个人不得从事税务代理业；6、“项目名称”、“项目编号”：如果申请的是特定项目的减免，需填写本项（如公司有1、2、3号码头，按规定不是公司的所有业务都能申请减免而只能申请3号码头减免，则“项目名称”需填写“3号码头”）；7、其他项目由申请人根据实际生产经营情况填写。
三、补充说明1、此表一式一份，由受理税务机关存档。
2、此表一税(费)一表，申请人同时申请减免几种税(费)时，应每种税(费)分别填写此表一份。
3、按规定需办理税务登记的纳税人若未办理税务登记，则申请减免税费时需先到税务登记机关办理税务登记；对其他纳税人则可以只采集申请人的身份证明信息。
北京市国家税务局关于开展2014年减免税统计调查工作的通告
乐税智库文档
财税法规
策划 乐税网
北京市国家税务局关于开展2014年减免税统计调查工作的通告【标 签】减免税,报表统计
【颁布单位】北京市国家税务局
【文 号】
【发文日期】2014-06-24
【实施时间】2014-06-24
【 有效性 】条款失效
【税 种】征收管理
根据《国家税务总局关于开展减免税统计调查工作的通知》(国税发[2010]111号)要求，北京市国家税务局定于2014年7月1日至7月25日，在我市开展减免税统计调查工作，现将有关事项通告如下：
一、调查范围 (一)调查对象界定。
截至2013年12月31日已办理税务登记的所有纳税人。
企业纳税人无论有无减免税，均须参加调查。
个体工商户不需要个人进行申报。
(二)税种界定。
由国税部门负责征收管理的各税种减免税，不包括关税、船舶吨位税以及海关代征增值税和消费税减免，也不包括教育费附加等非税收入减免。
(三)时间界定。
企业2013年1月1日至2013年12月31日期间实际发生的各项减免税，按企业会计年度填报。
对2013年已审批，但实际未退税或实际未抵减的则不统计。
二、调查方式 (一)具备网上申报条件的纳税人，根据7月征期网上申报的提示填报《企业减免税调查表》；不具备网上申报条件的纳税人，登录北京市国家税务局网站()，在“通知公告”下载《企业减免税调查表》，正确填写后将电子版《企业减免税调查表》交回基层主管税务机关。
(二)企业上报时间： 2014年7月1日-7月25日。
附件： 2014年度企业减免税调查表.z i p
2014年企业减免税调查表--北京填报说明.zip。
北京地方税务局企业所得税减免税备案用户使用手册纳税人版
北京互联网地税局操作手册企业所得税减免税备案（纳税人版）北京立思辰电子系统技术公司2016年12月目录1编写目的 (3)2基本要求 (3)3运行环境 (3)4安装和配置 (3)5操作说明 (4)5.1“登录与磁贴位置”功能操作 (4)5.2“新增”功能操作 (6)5.3“查看”功能操作 (10)5.4“打印”功能操作 (11)5.5“变更”功能操作 (13)6异常处理 (13)7注意事项 (14)7.1界面填写 (14)7.2减免税备案结果查询 (15)1编写目的本文档用于指导纳税人对北京互联网地税局“企业所得税减免税备案”系统的使用和操作。
2基本要求为保证系统安全，保证纳税人提交的电子资料符合法律效应，纳税人登录方式必须是CA证书登录方式才能通过互联网地税局客户端自助申报企业所得税减免税备案。
计算机代码/密码登录方式不能进行申报。
系统要求纳税人为北京地税企业所得税的应征户，网上自助申报必须在汇算清缴期以内，例如2017年汇算清缴期为1月1日至5月31日。
汇算清缴期以外，纳税人只能上门申请企业所得税减免税备案。
根据纳税人CA证书，通过税源鉴定，系统判断纳税人企业类型，只有汇总纳税总机构才能申报“汇总纳税企业分支机构已备案优惠事项”，其他类型企业不能申报该项减免。
本系统设计基于总局关于企业所得税减免税备案政策文件，每个优惠事项享受优惠期间、须上传电子资料不同，系统将根据总局文件逐步完善和调整。
3运行环境北京互联网地税局客户端可在Windows XP/Win7等操作系统的台式计算机或笔记本运行，使用前需安装Adobe Reader、北京地税数字证书。
4安装和配置北京市互联网地税局客户端详细安装及配置办法见北京市互联网地税局帮助中心，参考网址：/hlwdsj_wwym/index.html。
北京地税数字证书安装及相关说明见：/bjtax/az/bjtax_install.html 5操作说明5.1 “登录与磁贴位置”功能操作（一）双击桌面图标，运行北京互联网地税局客户端，进入登录界面，如下：（二）选择登录方式（如果是用户名方式，则输入纳税人识别号和密码，如果是证书用户，则选择“证书方式”，插上证书KEY，系统自动带出企业名称，输入证书密码），单击【登录】按钮，进入到北京互联网地税局主页，如下图所示。
北京市地方税务局减免税申报表——(工商税务,申报书)
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法律家 表号：SB0002 金额单位：元
办税人员（签章）：________________财务负责人（签章）：________________
填表日期：____年____月____日
《北京市地方税务局减免税申报表》填写说明：
本表适用于除企业所得税外的各税费的减免税申报。
不同的税种税目代码的业务应分行次填写。
车船使用（牌照）税按吨计税的在‘课税数量’一栏填写吨数，‘计税金额’一栏填写辆数；其他税种的计税依据（数量或金额）都填在“计税金额”一栏。
审批性减免：指按税法规定，纳税人应就所享受的减免税事项向税务机关提出申请，并按要求提供相关资料。
税务机关经过审核，对具备减免税资格的纳税人作出准予享受相应税收减免优惠的决定；法定性减免：指按税法规定，纳税人所从事的经营业务符合相关税法规定的减免税事项，且税收法规未规定纳税人应就所享受的税收优惠进行减免税申请，纳税人可依照税法规定直接享受的减免税事项。
来源:/ws/detail15073.html。
《减免所得税优惠明细表》填报说明
A107040 减免所得税优惠明细表A107040 《减免所得税优惠明细表》填报说明本表适用于享受减免所得税优惠政策的纳税人填报。
纳税人根据税法和相关税收政策规定，填报本年享受减免所得税优惠情况。
一、有关项目填报说明1.第1行“一、符合条件的小型微利企业减免所得税”：填报享受小型微利企业普惠性所得税减免政策减免企业所得税的金额。
本行填报根据本期《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》（A100000）第23行计算的减免企业所得税的本年金额。
2.第2行“二、国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税”：根据税法、《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告》（国家税务总局公告2017年第24号）等规定, 国家需要重点扶持的高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税。
本行填报表A107041第31行金额。
3.第3行“三、经济特区和上海浦东新区新设立的高新技术企业在区内取得的所得定期减免企业所得税”：根据《国务院关于经济特区和上海浦东新区新设立高新技术企业实行过渡性税收优惠的通知》（国发〔2007〕40号）、《财政部国家税务总局关于贯彻落实国务院关于实施企业所得税过渡优惠政策有关问题的通知》（财税〔2008〕21号）等规定，经济特区和上海浦东新区内，在2008年1月1日（含）之后完成登记注册的国家需要重点扶持的高新技术企业，在经济特区和上海浦东新区内取得的所得，自取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%法定税率减半征收企业所得税。
本行填报表A107041第32行金额。
4.第4行“四、受灾地区农村信用社免征企业所得税”：填报受灾地区农村信用社按相关规定免征企业所得税的金额。
本行不得填报。
5.第5行“五、动漫企业自主开发、生产动漫产品定期减免企业所得税”：根据《财政部国家税务总局关于扶持动漫产业发展有关税收政策问题的通知》（财税〔2009〕65号）、《文化部财政部国家税务总局关于印发〈动漫企业认定管理办法（试行）〉的通知》（文市发〔2008〕51号）、《文化部财政部国家税务总局关于实施〈动漫企业认定管理办法（试行）〉有关问题的通知》（文产发〔2009〕18号）等规定，经认定的动漫企业自主开发、生产动漫产品，享受软件企业所得税优惠政策。
关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题及填表说明
关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题及填表说明尊敬的纳税人：自2015年7月1日起，在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》，以下是“关于填写增值税减免税申报明细表的常见问题”、“增值税防伪税控设备及技术维护费填表截图”及“填表说明”，供您参考！问题1：增值税申报表有何变化？答：在增值税纳税申报其他资料中增加《增值税减免税申报明细表》，享受增值税减免税优惠政策的增值税一般纳税人和小规模纳税人在办理增值税纳税申报时必须填报。
问题2：享受小微企业优惠的小规模纳税人是否需要填写《增值税减免税申报明细表》？答：仅享受月销售额不超过3万元(按季纳税9万元)免征增值税政策或未达起征点的增值税小规模纳税人不需填报明细表，即小规模纳税人当期增值税纳税申报表主表第9栏“其他免税销售额”“本期数”和第13栏“本期应纳税额减征额”“本期数”均无数据时，不需填报明细表。
问题3：“减税性质代码及名称”、“免税性质代码及名称”如何填写？答：根据国家税务总局最新发布的《减免性质及分类表》所列减免性质代码、项目名称填写。
同时有多个减征、免税项目的，应分别填写。
问题4：增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额如何填报？答：除填写《税额抵减情况表》外，还需在《增值税减免税申报明细表》中，在“一、减税项目”“减税项目代码及名称”“减免性质分类”选择“支持其他各项事业”-“其他”-“01129914 财政部国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的通知财税〔2012〕15号”，进行填写，详情请查看附件1《增值税防伪税控设备及技术维护费填表截图》。
问题5：出口企业如何填写免税项目？答：“出口免税”填写纳税人本期按照税法规定出口免征增值税的销售额，但不包括适用免、抵、退税办法出口的销售额。
《企业所得税减免税备案登记表》的填写说明
关于《企业所得税减免税备案登记表》的填写说明及信息录入要求：1、《企业所得税减免税备案登记表》不得复写，相关项目的填写及录入必须完整、准确，且填报口径符合本《通知》要求。
2、《企业所得税减免税备案登记表》相关项目的具体填写说明：（1）纳税人基础信息：共八个栏目，要求与综合征管系统中的信息保持一致。
（2）取得第一笔收入日期：填写纳税人本表申报的减免税项目取得第一笔收入的日期，尚未取得收入的，本栏目应注明“未实现”。
（3）减免税项目：根据纳税人申请，从《规程》附件1列明的“优惠项目”中选择对应的项目填写。
如：纳税人申请农业种植项目所得税优惠，应填写“农林牧渔业项目所得税收优惠”。
该项目与综合征管系统中“减免种类”对应，在综合征管系统中的“减免种类”尚未完善之前，纸质资料严格按照前款规定填报，电子信息暂按现有选项选择填写。
（4）减免税类型：按照国税函〔2009〕255号文件第一条确定的优惠类型，分别选择填写“免税收入”、“定期减免税”、“优惠税率”、“加计扣除”、“抵扣应纳税所得额”、“加速折旧”、“减计收入”、“减免所得额”、“税额抵免”或“其他专项优惠”等。
（5）减免税原因：填写“减免税项目”对应的具体原因。
如：纳税人从事农业种植（小麦种植），应填写“从事谷物种植项目所得免税”（具体到《实施条例》第八十六条所列举的明细款项）；纳税人从事农产品初加工（小麦初加工），应填写“从事粮食初加工项目所得免税”。
该项目与综合征管系统中“减免原因”对应，在综合征管系统中的“减免原因”尚未完善之前，纸质资料严格按照前款规定填报，电子信息暂按现有选项选择填写。
（6）申请减免税理由及政策依据：填写具体的申请理由、政策依据、期限、数量、金额以及会计核算等情况。
对从事农林牧渔项目的，必须列明举具体种类，对从事农产品初加工项目，必须列明初加工的原材料、工艺流程、产成品等。
可另加附页。
（7）主管税务机关意见及备案机关意见：分别填写政策依据以及相关税务机关的意见。
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本文部分内容来自网络整理，本司不为其真实性负责，如有异议或侵权请及时联系，本司将立即删除！== 本文为word格式，下载后可方便编辑和修改！ ==企业享受优惠政策的情况说明篇一：公司不享受高新企业减免税情况说明北京创导奥福精细陶瓷有限公司201X年后不再享受高新技术企业减免税情况说明我公司201X年后不再享受高新技术企业减免税。
具体情况如下：一、公司经营范围于201X年11月11日发生变更：由原来的“制造蜂窝陶瓷等”变为“销售陶瓷制品等”。
即由生产企业转为商业企业。
具体为：公司股东在山东成立新公司，我公司在201X年11月及12月，陆续将大量生产设备卖给山东公司。
北京公司不再生产高新产品。
二、由于生产线转向山东新公司，导致公司科技人员大量减少。
大专以上科技人员所占职工总数比例也不再符合高新技术企业减免税要求。
三、由于北京公司基本不再生产高新产品，投入的研究开发费用占销售收入总额的比例不再符合要求。
四、公司的高新产品收入也达不到当年总收入不的60%。
五、201X年经营范围发生变更后，我公司认为不再符合高新技术企业减免税要求，之后又咨询了相关税务人员，决定不对201X年高新企业所得税减免税进行备案登记。
所以201X年后无法享受高新技术企业减免税优惠政策。
北京创导奥福精细陶瓷有限公司201X年11月11日篇二：公司不享受高新技术企业减免税情况说明浙江*******有限公司201X年度不再享受高新技术企业减免税情况说明我公司201X年度不再享受高新技术企业减免税。
具体情况如下：一、公司因201X年度受整个行业经济寒冬影响，公司整体销售市场出现下滑趋势，高新技术产品销售量急剧下滑，公司决定缩小生产规模，暂停研发项目，精减人员编制，高新技术产品暂停生产，度过当前难关。
二、由于市场萎缩，公司无力雇佣大量从业人员，导致公司科技人员大量减少。
大专以上科技人员所占职工总数比例也不再符合高新技术企业减免税要求。
三、由于公司基本不再生产高新技术产品，投入的研究开发费用占销售收入总额的比例不再符合要求。
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《2014年企业减免税调查表》填报说明
一、调查范围
（一）企业范围界定。
调查范围包括已确认享受减免税的企业纳税人和未享受减免税的企业纳税人。
（二）减免税概念界定。
具体包括已申报已审批、非申报非审批的征前减免、退库减免和欠税抵顶。
（三）时间范围界定。
2013年1月1日至2013年12月31日期间内享受的各项减免税。
（四）减免方式界定。
“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免。
（五）税种范围界定。
国税调查只涉及国税部门负责征收管理的各税种减免税，不包括关税、船舶吨位税以及海关代征增值税和消费税减免，也不包括教育费附加等非税收入减免。
二、表列项目解释
（一）企业核实“纳税人名称”、“纳税人识别号”是否按税务登记的相关内容填写。
（二）“当期销售(营业) 额”为企业生产经营取得的收入，包括“主营业务收入”和“其他业务收入”；“当期利润总额”为税前利润，以上均从企业利润表产生。
（三）“当期应缴税金”和“当期实缴税金”根据企业财务数据填报。
“当期应缴税金”指企业当期应缴纳的国税各项税金；“当期实缴税金”指企业当期实际缴纳的国税各项税金，包括缴纳以前年度欠税。
（四）本表“当期实际减免税额”指当期企业实际享受的减免税。
其中“征前减免”指未征收入库而直接减免的税款（含抵减）；“退库减免”指已征收入库但通过审批办理的退库减免，包括由税务部门审批办理的即征即退减免、税务部门其他退库减免和财政部门审批办理的流转税先征后退减免等，已审批，但当期实际未退库（或抵减）的，不统计在当年。
（五）“企业享受减免税起始时间”，指纳税人享受某项减免税政策的起始年度。
如某项减免税政策的法律规定有效执行年度为2010年起，而某纳税人从2011年开始享受这项减免优惠政策，则在该栏应填“2011年”(不填月份)。
三、填表方法
（一）若企业纳税由国、地税共同管理，则需根据国、地税所管税种，分别计算，分别向国、地税机关填报。
（二）如某企业享受多项减免税政策，有的政策涉及增值税、营业税、企业所得税等多个税种，填报时，应分别计算以上各税种所涉及的具体减免税政策的减免税额，然后在《2014年企业减免税调查表》分行逐项填报。
不享受减免税的企业纳税人，须核实“纳税人名称”和“纳税人识别号”两项，确保调查表上半部分的基本信息填写完整，点击左上侧补零按钮，再保存上传。
（三）《2014年减免税分类及代码表》对现行减免税政策进行了列举。
同时在每个税种的“支持其他各项事业”大项目下，都设置了“其他税收优惠”小项目，以备补遗。
如果企业所享受的减免税政策未被列举，请将该减免税额填入相关税种下的“其他税收优惠”项目。
四、征前减免税额计算公式
为便于对征前减免税额进行计算，现列举一些基本计算公式，供参考。
（一）增值税
1.一般纳税人正常征收时
免征税额=免税销售额/（1+适用税率）*行业税负率
2.一般纳税人简易办法征收时
减征税额=货物销售额/（1+适用税率）*行业税负率-货物销售额/（1+征收率）*征收率
货物销售额/（1+适用税率）*行业税负率-货物销售额/（1+征收率）*征收率≤0时无意义。
行业税负率按下表选取：
3.小规模纳税人
免征税额=免税销售额/（1+征收率）*征收率
4.其他
（1）一般纳税人销售自己使用过的属于条例第十条规定不得抵扣且未抵扣进项税额的固定资产，适用按简易办法依4%征收率减半征收增值税优惠
减征税额=应纳税额
（2）小规模纳税人（除其他个人外）销售自己使用过的固定资产，适用减按2%征收率征收增值税优惠
减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）
（3）纳税人销售旧货，适用按照简易办法依照4%征收率减半征收增值税优惠
一般纳税人的减征税额=应纳税额
小规模纳税人的减征税额=含税销售额/（1+3%）*（3%-2%）（二）消费税
1.从价征收减免税额=销售额×税率×减免幅度
2.从量征收减免税额=减免数量×单位税额
（三）企业所得税
1.税额式减免方式下
减免税额=应缴所得税额×减免幅度
2.税率式减免方式下
减免税额=应纳税所得额×（法定基本税率-适用税率）
3.税基式减免方式下
对于不征税收入、免税收入、免税所得，企业应按照25%税率，一律转化为减免税额后填报。
（注：文件素材和资料部分来自网络，供参考。
请预览后才下载，期待你的好评与关注。
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