期末会计事项处理
会计年终结账与账务处理的注意事项和方法流程
会计年终结账与账务处理的注意事项和方法流程企业在编制年度财务会计报告前，应当按照下列规定,全面清查资产、核实债务：（一）结算款项，包括应收款项、应付款项、应交税金等是否存在，与债务、债权单位的相应债务、债权金额是否一致；（二）原材料、在产品、自制半成品、库存商品等各项存货的实存数量与账面数量是否一致，是否有报废损失和积压物资等；(三)各项投资是否存在，投资收益是否按照国家统一的会计制度规定进行确认和计量；（四）房屋建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产的实存数量与账面数量是否一致；（五）在建工程的实际发生额与账面记录是否一致；（六）需要清查、核实的其他内容.企业通过前款规定的清查、核实，查明财产物资的实存数量与账面数量是否一致、各项结算款项的拖欠情况及其原因、材料物资的实际储备情况、各项投资是否达到预期目的、固定资产的使用情况及其完好程度等.企业清查、核实后，应当将清查、核实的结果及其处理办法向企业的董事会或者相应机构报告，并根据国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
企业应当在年度中间根据具体情况，对各项财产物资和结算款项进行重点抽查、轮流清查或者定期清查企业在编制财务会计报告前，除应当全面清查资产、核实债务外，还应当完成下列工作：（一)核对各会计账簿记录与会计凭证的内容、金额等是否一致，记账方向是否相符；（二）依照本条例规定的结账日进行结账，结出有关会计账簿的余额和发生额,并核对各会计账簿之间的余额；（三）检查相关的会计核算是否按照国家统一的会计制度的规定进行;（四）对于国家统一的会计制度没有规定统一核算方法的交易、事项，检查其是否按照会计核算的一般原则进行确认和计量以及相关账务处理是否合理；（五）检查是否存在因会计差错、会计政策变更等原因需要调整前期或者本期相关项目。
在前款规定工作中发现问题的,应当按照国家统一的会计制度的规定进行处理。
企业编制年度和半年度财务会计报告时，对经查实后的资产、负债有变动的,应当按照资产、负债的确认和计量标准进行确认和计量，并按照国家统一的会计制度的规定进行相应的会计处理。
增值税期末汇缴会计处理
增值税期末汇缴会计处理浅析
河南经贸职业学院 王延召
增值税在企业应缴税款中所占比例最大，在实际会计处理中，
特别是在各种会计相关的教材中，往往更多的是重视增值税前期
的各项处理，如增值税的抵扣、视同销售等问题，而大多忽视增值
税在最后缴纳时的会计处理。本文以增值税小规模纳税人和增值
就增值税一般纳税人的期末汇缴的会计处理进行举例分析。
（１）正确使用会计科目，增值税期末会计汇缴涉及的主要会计
科目有：“应交税费— ——应交增值税（进项税额）”期末借方表示本期
购进货物或劳务可以抵扣的增值税额；“应交税费— ——应交增值税
（销项税额）”期末贷方表示本期销售货物或劳务应缴纳的增值税
额“；应交税费—— —应交增值税（进项税额转出）”期末贷方表示本期
而未交增值税额，借方余额表示结转本期预缴增值税大于实际应交
增值税数额或者借方表示上交上月应交增值税额“；应交税费— ——
应交增值税（已交税金）”借方数额表示本期预交本期应交的增值税。
（２） 核算本期应交增值税，影响本期应交增值税的主要因素
有：本期销售货物（包括自用、发放职工福利、投资等视同销售的货
物）、提供应税劳务的增值税应税销售额；本期购进货物（包括购进
［例2］ 甲企业是以生产销售Ａ产品的增值税一般纳税人，２×
１２年５月发生下列经济业务。（１）５月１日，增值税明细科目中“应交
税费— ——未交增值税”贷方余额为５００元。（２）５月３日，购进一批原
材料Ｍ，取得的增值税专用发票显示该批材料的价款１０００００元、税
款１７０００元，该材料已验收入库，开出转账支票支付上述款项。（３）５
增值税时其计税基础是不含增值税的销售额，如销售额含税需将
存货期末减值的会计处理
存货期末减值的会计处理当存货存在期末减值情况时，通常按照以下步骤进行会计处理：一、判断存货是否发生减值比较存货的成本与可变现净值。
存货成本即存货的账面余额。
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
如果存货的成本高于其可变现净值，则表明存货发生了减值。
二、确定存货跌价准备的金额存货跌价准备的金额应当等于存货成本减去可变现净值的差额。
计算公式为：存货跌价准备 = 存货成本 - 可变现净值。
三、进行会计分录处理计提存货跌价准备时：借：资产减值损失贷：存货跌价准备资产减值损失属于损益类科目，该科目增加会减少企业的利润。
存货跌价准备是存货的备抵科目，增加记贷方，减少记借方。
当存货的价值回升时，应在原已计提的存货跌价准备金额内转回：借：存货跌价准备贷：资产减值损失当存货销售出去时：结转已售存货的成本：借：主营业务成本贷：库存商品同时，结转已售存货对应的存货跌价准备：借：存货跌价准备贷：主营业务成本通过以上会计处理，可以准确反映存货的实际价值，确保企业财务报表的真实性和可靠性。
用于加工的原材料期末减值判断处理一、确定产成品是否减值先判断原材料所生产的产成品是否存在减值迹象。
如果产成品没有减值，那么用于生产该产成品的原材料通常也不存在减值，不需要进行减值处理。
二、产成品减值的判断方法：有合同的产成品，可变现净值 = 合同价 - 销售费用 - 相关税费；若产成品的可变现净值低于其成本（成本 = 生产成本等），则产成品发生减值。
无合同的产成品，可变现净值 = 市场价 - 销售费用 - 相关税费；当产成品的可变现净值小于其成本时，产成品出现减值。
三、计算原材料的可变现净值若产成品发生减值，则需要计算原材料的可变现净值。
用于加工的原材料的可变现净值 = 产成品的估计售价 - 进一步加工成本 - 估计销售费用和相关税费。
比较原材料成本与可变现净值将原材料的成本与计算出的可变现净值进行比较。
基础会计综合模拟实训(第五版)课件5-1成本计算与期末会计事项(业务59-65-73)
业务63 计提折旧费
1.月末，根据月初固定 资产原值和确定的折旧率， 计算并编制如下“固定资产 折旧计算汇总表”
2.根据“固定资产折 旧计算汇总表”编制记账 凭证
02
集中逐笔登记明细账
业务59—业务65
业务
59--63 有关明细账的登记
根据业务59至业务63所编制的记账凭证，集中并逐笔登记有关明细账。 提示：因为业务64制造费用的分配，要根据“制造费用明细账”的借方发生额进行分配。
《基础会计综合模拟实训》第五版
项目五
成本计算与期末会计事项的处理
主编：李占国
目录
任务一 成本计算及其账务处理 任务二 期末会计事项的账务处理
任务一 成本计算及其账务处理
任务一：业务操作程序
根据有关明细账的记录和有关 规定，按照业务59至业务63的顺 序逐笔计算填制原始凭证，同时 逐笔编制记账凭证。
应付利息——工行海支
损益类
主营业务成本 税金及附加 财务费用
业务70——业务73账务处理
业务操作说明：
2
逐笔计算填列业务70至业务73的自制原
始凭证，同时逐笔编制记账凭证并登记相应
的明细账。
业务70 “账结法”结转损益类账户至“本年利润”账户
1.月末，根据本月各收 入类账户的贷方发生额和费 用类账户的借方发生额，填 制“本月损益类账户发生额 汇总表”。
资产类 1-1 原材料—面包粉 1-2 原材料—白砂糖 1-3 原材料—黄油 1-4 原材料—草鸡蛋 1-5 原材料—奶酪 1-6 原材料—包装盒
负债类 2-1 应付职工薪酬—工资 2-2 应付职工薪酬—职工福利 2-3 其他应付款—供水公司 2-4 其他应付款—供电公司
企业月末、年末会计账务处理及注意事项
企业月末、年末会计账务处理及注意事项李勇李鹏摘要：每到月末、年末，企业财会人员就是工作比较繁忙的时候，也是比较容易出错的时候。
月末、年末账务结账工作，由于综合性强，需要考虑周全，常常是考验会计人员综合能力的工作了，即便是已实现电算化核算的企业，也需要细心谨慎，手工做账的企业就更不用说了。
以企业会计准则为依据，对企业月末、年末结转的会计帐务处理进行必要的归纳整理，对相关注意事项事前进行防范，使会计工作顺利进行，为企业提供及时、准确、有效的财务信息。
关键词：月末结转；年末结转；会计处理；注意事项许多初学会计的人，到了月末结转、年末结转就犯愁，即便目前很多企业用财务软件，能够利用软件较方便快捷地做好月末年末结转的工作，但相关的结转步骤作为专业会计人员，还是非常有必要弄清楚，究其原因有二点：一是不一定每个企业都用财务软件，很可能在企业成立之初还来不及配置财务软件；二是即便用了财务软件，但电脑自动结转数据，如果结转的来龙去脉不清楚，我想也是无法分析得出来数据对错的，这就好像人们在考驾驶证时，没特殊要求一般驾校都会让练开手动档汽车，如果学习阶段就用自动档汽车练习，那估计拿到证也不会有人会开手动档的车了，但如果先学手动档，拿到驾驶证后自动档的车也会开，会计的手工账与电脑账、车辆手动档与自动档二者之间的原理是相通的。
无论你用不用财务软件做账，账务处理的方法原理一定得清楚，并且还需要知道每一步有哪些容易忽视的问题，做到事前控制。
首先，我们还是来了解一下月末结转、年末结转的目的：会计的假设之一是持续经营，月末、年末企业之所以要进行结转，其原因还是管理当局需要了解企业当期经营成果。
一个企业如果一个月过完了，不进行月末结转处理，就不能清楚地知道这个月是盈利了还是亏损了，盈利多少亏损多少？而年末不进行结转，也就不清楚这一年的盈亏情况，这个自然不符合企业管理需要，故企业会计月末、年末需要进行结账处理。
会计期末结转有表结法和账结法两种，表结法虽然环节较易，但实际工作中有各种管理需要表结法无法实现，一般实务操作中大多都会用到账结法，也就是每月末需将损益类科目的余额结转到“本年利润”科目。
基层工会年末账务处理注意事项
基层工会年末账务处理注意事项各基层工会应使用国家财政部2009年制定的《工会会计制度》进行会计核算。
同时要按照中华全国总工会制定的《工会预算管理办法》对工会经费进行预、决算管理，严格按照2014年7月下发的《中华全国总工会办公厅关于加强基层工会经费收支管理的通知》和2015年1月下发的《浙江省总工会关于加强和规范基层工会经费收支管理的实施细则》规定，收好、管好、用好工会经费。
部分会计科目的账务处理实例：一、“拨缴经费收入”科目账务处理：例：A单位2015年全年职工工资总额为100,000万元，按2%比例共计提工会经费2,000元，其中的60%计1,200元拨入A单位工会账户，40%计800元上解给上级工会。
基层工会现做会计凭证如下：借：银行存款 1,200应付上级经费 800贷：拨缴经费收入 1,200应付上级经费 800注意：基层工会年末“拨缴工会经费收入”贷方余额+“应付上级经费”累计贷方发生额必须与本单位行政财务计提的工会经费金额一致。
“应付上级经费”科目累计借方发生额应与上缴上级工会的工会经费金额一致。
二、年末收支类科目结转凭证处理：1、收入类结转：借：401会费收入（期末余额，以下科目相同）402拨缴经费收入403上级补助收入405 行政补助收入406事业收入407投资收益408其他收入贷：331结余（本凭证借方金额合计）2、支出类结转：借：331结余（本凭证贷方金额合计）贷：501职工活动支出（期末余额，以下科目相同）502维权支出503业务支出505资本性支出506补助下级支出507事业支出508其他支出以上凭证记入账本后，收入和支出各科目余额应该均为零；“331结余”科目的贷方余额就是本年度的经费结余；加上上年度经费结余就是累计经费结余。
舟山市总工会财务部（资产监管部） 2015年12月。
会计期末处理实验报告
一、实验目的通过本次实验，使学生掌握会计期末处理的基本程序和操作方法，了解期末处理的相关知识，提高学生实际操作能力。
二、实验内容1. 准备实验材料：会计凭证、账簿、报表等。
2. 模拟企业一个月的会计业务，进行会计期末处理。
3. 实验步骤：（1）结转损益类账户（2）计提资产减值准备（3）结转本年利润（4）结转利润分配（5）编制期末报表三、实验步骤及操作1. 结转损益类账户（1）根据损益类账户的发生额，编制结转损益类账户的记账凭证。
（2）根据记账凭证，登记损益类账户的借方和贷方。
（3）计算损益类账户的借方余额和贷方余额。
（4）编制结转损益类账户的记账凭证。
（5）根据记账凭证，登记损益类账户的借方和贷方。
2. 计提资产减值准备（1）根据资产减值准备的计算公式，计算资产减值准备。
（2）编制计提资产减值准备的记账凭证。
（3）根据记账凭证，登记相关资产减值准备账户的借方和贷方。
3. 结转本年利润（1）根据本年利润账户的发生额，编制结转本年利润的记账凭证。
（2）根据记账凭证，登记本年利润账户的借方和贷方。
4. 结转利润分配（1）根据利润分配账户的发生额，编制结转利润分配的记账凭证。
（2）根据记账凭证，登记利润分配账户的借方和贷方。
5. 编制期末报表（1）根据期末账户余额，编制资产负债表。
（2）根据损益类账户的发生额，编制利润表。
（3）根据利润分配账户的发生额，编制利润分配表。
四、实验结果与分析1. 通过本次实验，掌握了会计期末处理的基本程序和操作方法。
2. 实验过程中，注意了以下几点：（1）正确理解会计期末处理的概念和目的。
（2）熟练掌握结转损益类账户、计提资产减值准备、结转本年利润、结转利润分配等操作。
（3）正确编制期末报表。
3. 实验过程中发现的问题：（1）部分学生对会计期末处理的相关知识掌握不够扎实，导致操作过程中出现错误。
（2）部分学生在编制期末报表时，对报表的结构和内容理解不够透彻。
五、实验总结本次实验使学生掌握了会计期末处理的基本程序和操作方法，提高了学生的实际操作能力。
y-期末处理(09会计
• 例：由“1001”刘浩 定义100账套每月按期初
【例】根据表6-1给出的蓝梦公司月末结转业 务资料,设置对应结转分录。
2、对应结转
编号 凭证 类别 记 记 记 摘 要
表6-1 对应结转设置
转出科 目编码 21710101 21710102 21710103 转出科 目名称 进项税额 销项税额 转出多交增 值税 转出未交增 值税 转入科 目编码 2171010 3 转入科 目名称 转出多交增值 税 系数
期末处理
•
期末会计业务是指会计人员将本月所发生的 日常经济业务全部登记入账后，在每个会计期末 都需要完成的一些特定的会计工作，主要包括： 期末转账业务、对账、结账等。由于各会计期间 的许多期末业务均具有较强的规律性，因此由计 算机来处理期末会计业务，不但可以规范会计业 务的处理还可以大大提高处理期末业务的工作效 率。
1.生成销售成本结转凭证 3. 生成自定义结转凭证 2. 生成对应结转凭证 4. 生成期间损益结转
操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？” 操作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击 提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮， 操作：单击“确定”按钮，即可生成记账凭证。 “确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。 即可生成凭证。 操作：单击“确定”按钮，即可生成凭证。 操作：单击“确定”按钮，打开“是否结转？” 提示框，单击“Y”按钮。单击“确定”按钮， 操作：进入总账系统。执行“期末”｜“转账 操作：单击“销售成本结转”单选按钮。单击 操作：单击“对应结转”单选按钮。单击“全 操作：在“转账生成”窗口，单击“自定义转 操作：单击“全选”按钮，自定义转账分录一 操作：单击“退出”按钮，返回“转账生成” 操作：单击“期间损益结转”单选按钮。 操作：单击“类型”下拉列表框的下三角按钮， 操作：单击“全选”按钮，期间损益转账分录 操作：单击“保存”按钮，系统自动将当前凭 操作：单击“退出”按钮。 即可生成凭证。 选”按钮，自定义转账分录一览表变为黄色。 窗口。 在下拉列表中选择“收入”选项。 生成”命令，进入“转账生成”窗口。 “确定”按钮，打开“销售成本结转一览表”。 览表变为黄色。 账”单选按钮。 览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。 一览表变为黄色，“是否结转”出现“Y”。 证追加到未记账凭证中。 操作：单击“确定”按钮，即可生成凭证。
期末存货会计处理方法总结
期末存货会计处理方法总结存货是指企业经营活动中用于销售的商品、以生产劳务为目的而持有的物资以及为生产经营目的而购置或者生产的在产品、在产品生产过程中所发生的物料、原材料、低值易耗品等，可以被视为资产负债表中的重要科目。
1. 先进先出法（FIFO法）先进先出法（First In First Out）是最常用的一种存货会计处理方法，即最早购进的存货最早被售出。
该方法的核心原则是：最先进入企业的存货应最早销售出去，以保证销售成本的真实性。
先进先出法的优点包括：（1）符合实际情况：该方法与实际销售过程相符，也符合一般人的理解逻辑；（2）降低税负：先进先出法能够减少税务成本，因为早进货物的成本通常较低，从而减少了纳税额；（3）适用于特定行业：在某些行业中，商品的质量和时效性特别重要，先进先出法可以更好地反映真实的成本。
但是，先进先出法也存在一些缺点：（1）适应性较差：在一些特定的经营环境下，先进先出法可能无法准确反映存货的成本，例如存在多个顾客购买同一产品的情况；（2）无法反映真实库存价值：随着时间推移，物价水平可能会不断上涨，用先进先出法计算的存货成本水平可能与实际的物价水平存在较大差异。
2. 后进先出法（LIFO法）后进先出法（Last In First Out）是一种与先进先出法相对应的存货会计处理方法，即最晚进入企业的存货最先被售出。
后进先出法的核心原则是：最近购入的存货最先销售出去，以确保销售成本的真实性。
后进先出法的优点包括：（1）减少货值风险：后进先出法能够减轻价格下降对企业的影响，因为最近进货的成本较高，这样一来，进货的成本也较高；（2）税务优惠：后进先出法能够在高通货膨胀时减少税务负担。
然而，后进先出法也有一些缺点：（1）不符合实际流程：后进先出法与实际销售流程相悖，可能会混淆企业经营的真实状况；（2）无法反映真实库存价值：在通货膨胀时期，后进先出法可能会导致存货成本过低，与实际物价水平不符。
期末会计账务处理
期末会计账务处理1计提折旧借：制造费用——折旧贷：累计折旧2长期待摊费用摊销例：摊销办公室房租借：管理费用——装修费摊销贷：长期待摊费用——办公室装修3无形资产摊销例：摊销办公软件费用借：管理费用——无形资产摊销贷：累计摊销——财务软件4计提工资、社保、公积金1、计提工资借：管理费用——工资销售费用——工资制造费用——工资贷：应付职工薪酬——工资2、计提社保借：管理费用——社保销售费用——社保制造费用——社保贷：应付职工薪酬——社保3、计提住房公积金借：管理费用——住房公积金销售费用——住房公积金制造费用——住房公积金贷：应付职工薪酬——住房公积金5结转增值税1、当月应交未交的增值税借：应交税费——应交增值税—转出未交增值税贷：应交税费——未交增值税2、当月多交的增值税借：应交税费——未交增值税贷：应交税费——应交增值税—转出多交增值税6计提附加税注意：附加税按当月应交增值税和消费税的金额计算，其中：城市维护建设税7%（市区）、5%（县城、建制镇）、1%（不在市区、县城或建制镇）；教育费附加3%；地方教育附加2%。
借：税金及附加——城市维护建设税税金及附加——教育费附加税金及附加——地方教育附加贷：应交税费——应交城市维护建设税应交税费——应交教育费附加应交税费——应交地方教育附加7计提所得税每季度末计提借：所得税费用——当期所得税费用贷：应交税费——应交企业所得税8期末损益结转（一）收入、利得类科目的结转收入、利得类科目主要有：主营业务收入、其他业务收入、投资收益等科目。
企业日常经营中，收入、利得类科目的发生额一般在贷方。
1、借：主营业务收入其他业务收入营业外收入贷：本年利润2、借：投资收益贷：本年利润或者借：本年利润贷：投资收益3、借：公允价值变动损益贷：本年利润或者借：本年利润贷：公允价值变动损益（二）费用、损失类科目的结转费用、损失类科目主要有主营业务成本、管理费用、销售费用等科目，发生额一般在借方。
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期末会计事项处理
3.总账系统自定义结转定义 3.总账系统自定义结转定义
财务软件应用技术（用友 财务软件应用技术（用友ERP-U8 8.52版） 版
① 输入转账目录条件。 输入转账目录条件。 定义借方转账分录信息。 直接输入金额公式。 ②③ 引导方式输入公式。 。 直接输入金额公式。 引导方式输入公式。 ④定义借方转账分录信息
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期末会计事项处理
6.固定资产系统转账生成 6.固定资产系统转账生成
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以固定资产增加业务为例。 以固定资产增加业务为例。
操作：进入企业门户。 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 企业应用标准套件” 窗口，执行“财务会计” 固定资产” 窗口，执行“财务会计”｜“固定资产”｜“处 操作：选择凭证类别、窗口中，打开“制单选择” 操作：选择凭证类别”窗口中，打开“制单选择” 打开“制单设置日期，输入摘要后， 打开批量制单、日期，输入摘要后，单击 在批量制单”命令，进入“批量制单” “批量制单””选项卡，根据实际情况 “制单设置”选项卡， 理”｜“批量制单”命令，进入“批量制单”窗 保存” “保存，按钮， ”按钮，系统自动进行制单。 选择“单击“制单”按钮，系统自动进行制单 选项卡，双击需要制单的业务行的“ 选择：科目”制单部门核算” 选项卡 双击需要制单的业务行的 制单” 口。“科目”和“部门核算”。“已生成”。。 操作：”按钮 凭证左上角显示““制单 操作 单击“，凭证左上角显示 已生成”栏
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期末会计事项处理
7.工资系统转账生成 7.工资系统转账生成
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操作：在“分摊构成设置”对话框中，参照输入 操作： 分摊构成设置”对话框中， 操作：进入企业门户。部门名称为“企划部”， 企业应用标准套件” 操作：进入企业门户：在“企业应用标准套件” 分摊构成设置，例如： 分摊构成设置，例如。部门名称为“企划部” 操作：执行分摊类型设置”项目为“应发合计” 操作：在““经理人员”，项目为“应发合计”， 窗口， 财务会计” 对话框中，”｜ 工资管理” 窗口，执行“经理人员”｜“工资管理单击“增 人员类别为“财务会计 人员类别为分摊类型设置”对话框中，单击“业 加”按钮，“工资分摊”命令，打开“工资分摊” 务处理”“打开“分摊计提比例设置”对话框，。 务处理”｜打开“”按钮命令，打开“工资分摊” 借方科目为“完成分摊计提比例设置”221101” 660201”，贷方科目为 221101”。 借方科目为“工资分摊”，返回“单击对话框， 操作：在 工资分摊”对话框中，分摊类型设置” 单击“660201”按钮，打开“分摊构成设 下一步”，贷方科目为“ 操作按钮，工资分摊按钮，返回“分摊类型设置 ：单击 完成””对话框中，单击“工资分 下一步 按钮，打开“ “ 输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。 输入新的工资分配计提类型和计提分摊比例。 对话框。按钮，打开“分摊类型设置” 对话框。按钮，打开“分摊类型设置 对话框。 摊设置” 对话框。 置”对话框 摊设置” 。 操作：单击“返回”按钮，退出。 操作：单击“返回”按钮，退出。 ”对话框。
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期末会计事项处理
2.总账系统销售成本结转定义 2.总账系统销售成本结转定义
财务软件应用技术（用友 财务软件应用术（用友ERP-U8 8.52版） 版
操作：进入企业门户。 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 企业应用标准套件” 窗口，执行“财务会计” 总账” 窗口，执行“财务会计”｜“总账”｜“期 转账定义” 销售成本结转”命令， 操作：单击“库存商品科目” ”文本输入框右 末”｜“转账定义” ｜“销售成本结转”命令， 商品销售成本科目” 商品销售收入科目” 操作：单击“库存商品科目”文本输入框右侧的 商品销售成本科目 商品销售收入科目 进入“销售成本结转设置”保存。 侧的参照按钮，选择“6001”。。 参照按钮，选择“1405”。 进入：销售成本结转设置，窗口。 6401”。 侧的参照按钮，选择“6001”。。 参照按钮，选择“1405””保存 6401” 操作：单击“确定”按钮，窗口 操作“单击“确定”按钮。
期末会计事项处理
1.总账系统对应结转定义 1.总账系统对应结转定义
财务软件应用技术（用友 财务软件应用技术（用友ERP-U8 8.52版） 版
操作：进入企业门户。 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 企业应用标准套件” 窗口，执行“财务会计” 总账” 窗口，执行“财务会计”｜“总账”｜“期 “转入科目编码” 对应结转”命令， 操作：单击凭证类别按钮，”文本输入框右侧的 末”｜单击“转入科目编码保存。重复(2)，进 “转账定义”按钮，保存。重复(2)～(9) 操作：在转账定义””下拉列表框中选择“记账 “凭证类别”下拉列表框中选择“ 转出科目编码” 保存” (2)～ 转出科目编码 保存 ｜“对应结转”命令 参照按钮，选择 结转进项税额 参照按钮“结转系数”文本输入框输入“ 对应结转设置”窗口。 凭证”输入摘要“22210103” 操作：输入编号“0001”。 入“对应结转设置结转进项税额” ”按钮 凭证”。，结转系数”文本输入框输入 1.00”。 操作：输入编号“0001”。。。”。 “1.00”。 继续定义其他对应结转分录。 继续定义其他对应结转分录 操作：单击“增行”按钮。 单击“增行22210101”。 ”窗口。 操作：输入摘要“22210103”。 在 选择“22210101”
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实验14 实验14 期末会计事项处理
4.总账系统期间损益结转定义 4.总账系统期间损益结转定义
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操作：进入企业门户。 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 企业应用标准套件” 窗口，执行“财务会计” 总账” 窗口，执行“财务会计”｜“总账”｜“期 操作：单击“凭证类别” ”文本框右侧的参照 本年利润科目” 操作：单击“凭证类别”下拉列表框的下三角按 本年利润科目 转账定义”|“期间损益 命令， 期间损益” 末”｜“转账定义”|“期间损益”命令，进入 按钮，单击 确定”按钮， 记账凭证”选项。 钮，在下拉列表中选择“记。 按钮：选择“4103”。窗口 记账凭证”选项。 ，单击“确定”。 操作：选择“4103”按钮 设置完毕，退出。 期间损益结转设置” 操作在下拉列表中选择“，设置完毕，退出。 “期间损益结转设置”窗口。
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期末会计事项处理
5.应收应付系统转账生成 5.应收应付系统转账生成
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以销售发票制单为例。 以销售发票制单为例。
操作：选择要进行制单的单据， 操作：选择要进行制单的单据，在选择标志一栏 操作：进入企业门户。 企业应用标准套件” 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 双击，系统会在该栏目给出一个序号， ”，单 双击，系统会在该栏目给出一个序号，表示要将 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后， 操作：将缺少的内容补充完整，检查无误后｜ 窗口，执行“财务会计” 应收款管理” 窗口，执行“财务会计”｜“应收款管理 该单据制单，或单击“全选”按钮，已生成”字 该单据制单，或单击“全选”按钮，选择所有单 击“保存”按钮，制单处理”命令“已生成”， 操作：在“制单查询”对话框中，选择“制单类 选择凭证类别“记账凭证”按钮， 输入完查询条件后，单击“确认”按钮， 制单查询”记账凭证” 选择完毕后，单击“制单 按钮， 操作保存””｜“凭证左上角显示，打开“ ：输入完查询条件后，单击“选择“按钮 选择凭证类别“对话框中，确认”进入凭 日常处理” 选择完毕后凭证左上角显示“输入制单日 ，单击“制单” “日常处理按钮，制单处理”命令，打开“制单 据制单。发票制单” 据制单。发票制单”。 样，表示该凭证已传递到总账系统。 系统会将符合条件的所有未制单的单据全部列出。 2009证窗口。 系统会将符合条件的所有未制单的单据全部列出。 期“为“-01-31” 型””对话框。 2009 查询”对话框。 。 证窗口。 01-31”。 查询表示该凭证已传递到总账系统。
操作：进入企业门户。 操作：进入企业门户。在“企业应用标准套件” 企业应用标准套件” 窗口，执行“财务会计文本框中输入“660301”， 窗口，执行科目编码”文本框中输入“660301”， “财务会计” ”总账”转账说明 操作：依次输入转账序号“0001”0.05”。选中 常数”文本框中输入“、 单击 操作：在“科目编码””｜“总账”｜“期“增 常数”文本框中输入“0.05”。 自定义转账设置”窗口中， 自定义转账设置 窗口中 单击“ 依次输入转账序号“0001”、，双击要输 末计提短期借款利息按钮，打开“继续定义转账 ”按钮，依次输入摘要文本框，打开”单击运 ｜双击公式名称”” 自定义结转”命令， ““下拉列表框中选择“ “继续输入公式”复选框，单击运算号“／(除)” 入的“金额公式”文本框，打开，转账目录”” 方向”公式名称”按钮返回，”。 按钮 行继续输入公式”12”和凭证类别“期末余额， 入的“金额公式“文本框文本框“转账目录”对 在计提短期借款利息”和凭证类别“记，公式向 “按钮，依次输入摘要、返回借打开“单击 方向转账定义12”后 自定义结转”命令， ” 金额公式框中，复选框后 选中“确定” 按钮，打开 公式向导” 继续输入公式”拖动上下滚动条 拖动上下滚动条， 自定义转账分录全部定义完毕后， 输入常数“ 在转账定义” 框中”打开“ 选中下拉列表框中选择选择“公式向导 继续输入公式 复选框后， 操作：单击“增加”按钮、科目编码和方向等内 拖动左边上下滚动条，选择完成” 双击“确定” ｜“ 直接输入公式按钮， 下一步” 金额公式” 单击 自定义转账分录全部定义完毕后 输入常数 操作：单击“增加复选框，单击运算号“记账凭 拖动左边上下滚动条，“ 完成 下一步 后 单击“ 操作：选中“继续输入公式”复选框后， 操作：选中“继续输入公式”复选框后，单击运 操作：)” 科目单击“月”；方向2001”。 进入“常数” 自定义转账设置” 操作)””。 。”文本框中输入“2001”。 。 进入“常数QM(2101, 自定义转账设置 单选按钮，单击退出 月,贷)*0.05 单选按钮：“ 单选按钮，单击“ 容JG( 单击“保存下一步。。”。 12。 “。，依次选择期间“下一步”按钮。 选择“移动下方滚动条至窗口。 ／ 算号“。按钮 证”对话框单击“下一步”金额公式” 得到公式：。 退出”乘QM(2101,月 )*0.05／ 选择。可定义一张转账凭证。 算号对话框。 退出。 *( )”单选按钮 对话框。，” 单选按钮，单击“下一步” 凭证分录信息。“文本框中输入““。文本框 话框，)”。 按默认值取数”单选按钮。 得到公式按钮， ” 对话框可定义一张转账凭证金额公式 QM( ：单击“保存”。”窗口。 下一步 凭证分录信息，单击“下一步单选按钮。 话框)””。 按默认值取数”方向“”” 。 导退出移动下方滚动条至“ 操作：依次选择期间按钮。按钮。 12。”。 单击“ 单选按钮，单击“下一步” 操作：在“科目””按钮“按钮按钮贷文本框。 单击)”单选按钮，单击“下一步” 算号“ )”单选按钮 算号“*(乘)”