税法第一套作业
税法-第1次作业
第一次离线作业一、填空题1.税收的“三性”是指税收的（无偿性）、（强制性）和（固定性）。
2.当代税收的两个基本原则包括（税收法定原则）和（公平原则）。
3.税收的三个基本职能包括（财政职能）、（经济职能）和（监督职能）。
4.我国把增值税纳税人分为（一般纳税人）和（小规模纳税人）两种。
5.增值税包括（生产型）、（收入型）和（消费型），我国目前的增值税属于（消费型）。
6.我国目前对销售税采用（从量定额）（从价定率）和（从量定额和从价定率复合计税）三种计税方法二、单选题1.下列各项中，表述正确的是（ B ）。
A.税目是区分不同税种的主要标志B.税率是衡量税负轻重的重要标志C.纳税人就是履行纳税义务的法人和自然人D.征税对象就是税收法律关系中征纳双方权利义务所指的物品2.按照（ A ）分类，税法可分为税收实体法和税收程序法A.内容和效力B.职能作用C.征税对象D.税收管辖权3.下列各课税要素，与纳税期限的选择密切相关的是（ D ）。
A.纳税人B.计税依据C.纳税环节D.课税对象4.根据《增值税暂行条例》的规定，采取预收货款方式销售货物，增值税纳税义务的发生时间是（ C ）。
A．销售方收到预收货款的当天 B.销售方收到所有货款的当天C. 销售方发出货物的当天D.购买方收到货物的当天5.关于在不同销售方式下确定计征增值税的销售额，下列说法中正确的是（A ）。
A．采取折扣销售方式销售货物，如果销售额和折扣额是在同一张发票上分别注明的，可按折扣后的余额作为计税销售额B.采取以旧换新方式销售货物，按新货物的同期销售价格扣减旧货物的收购价格后作为计税销售额C.采取还本销售方式销售货物，以销售额扣减还本支出后的余额作为计税销售额D.采取以物易物方式销售，如未发生补价，则无计税销售额6.下列只能作为增值税小规模纳税人的是（ D ）A.从事货物生产或者提供应税劳务为主的企业，应税销售额在50万以下，会计核算健全B.非企业性单位年应税销售额超过小规模纳税人标准的C.不经常发生应税行为的企业年应税销售额超过小规模纳税人标准的D.年应税销售额100万元的个人（非个体工商户）7.某金店采取“以旧换新”方式销售金银饰品，消费税的计税依据是（ D ）。
东财《税法》单元作业一答案
东财《税法》在线作业一-0018试卷总分:100 得分:100一、单选题(共15 道试题,共60 分)1.下列证照中，不征收印花税的是( ）A.房屋产权证B.土地使用证C.工商营业执照D.卫生许可证答案:D2.纳税人以1个月为一期纳税的，自期满之日起( )内申报缴纳消费税。
A.5日B.10日C.15日D.30日答案:B3.纳税人无固定纳税期限，应当( )缴纳消费税。
A.按旬B.按月C.按季D.按次答案:D4.资源税共设有( )个税目。
A.11B.10C.8D.7答案:D5.土地增值税实行的税率为( )。
A.比例税率B.超额累进税率C.超率累进税率D.定额税率答案:C6.1950年调整税制时，将地产税与当时的房产税合并为( )。
A.工商统一税B.城市房地产税C.工商税D.工商业税答案:B7.一般纳税人销售或者进口货物，提供加工、修理修配劳务的，适用( )的基本税率。
A.13%B.14%C.6%D.17%答案:D8.扣缴义务人代扣代缴的资源税，应当向( )地主管税务机关缴纳。
A.运输B.收购C.使用D.开采答案:B9.车辆购置税的税基，为纳税人购置各种应税车辆的计税价格。
计税价格由主管税务机关根据( ）规定不同类型应税车辆的最低计税价格核定。
A.国务院B.财政部C.交通部D.国家税务总局答案:D10.照相馆在照相同时，附带销售像框、像册的收入应按( ）。
A.销售货物征收增值税B.服务业征收营业税C.纳税人在“销售货物”或“服务业”中任意选择D.税务机关在“销售货物”或“服务业”中指定其一答案:B11.下列各项收入中，不计入应纳税所得额的是( ）。
A.对外投资入股份得的股息、红利收入B.教育费附加返还C.罚款收入D.购买国债的利息收入答案:D12.若几个国家组成关税同盟，就其成员国讲起( )。
A.关境大于国境B.关境小于国境C.关境等于国境D.不确定答案:A13.中国现行消费税，是对（），向其生产者和经营者征收的一种税。
大工14秋《税法》在线作业1满分答案
大工14秋《税法》在线作业1
单选题多选题判断题
一、单选题（共10 道试题，共50 分。
）
1. 在税法体系中起着税收母法作用、属于税法体系中的主体和核心的是（）。
A. 税收基本法
B. 税收普通法
C. 税收实体法
D. 税收程序法
-----------------选择：A
2. 在下列各项中，属于消费税征收范围的是（）。
A. 电动汽车
B. 卡丁车
C. 高尔夫车
D. 小轿车
-----------------选择：D
3. 采用赊销方式销售货物的，增值税纳税义务发生时间是（）。
A. 销售方发出货物的当天
B. 购买方收到货物的当天
C. 合同约定收款日的当天
D. 取得有关凭证的当天
-----------------选择：C
4. 根据消费税税法规定，成品油的纳税环节是（）。
A. 商业批发环节
B. 加油站加油环节
C. 生产销售环节
D. 消费者购油环节
-----------------选择：C
5. 增值税一般纳税人兼营不同增值税税率的货物或增值税应税劳务，未分别核算或不能准确核算其销售额的，其增值税税率的确定方法是（）。
A. 从低适用税率
B. 适用平均税率
C. 从高适用税率
D. 适用6%征收率
-----------------选择：C
6. 下列项目免征营业税的是（）。
A. 单位无偿转让不动产
B. 残疾人出租房屋
C. 博物馆出租部分房屋从事经营活动
D. 福利机构提供的养育服务
-----------------选择：D。
注册会计师《税法》第一章课后作业题及答案
注册会计师《税法》课后作业题第一章税法总论一、单项选择题1.下列属于区别税与非税的外在尺度和标志的是()。
A.税收功能B.税法原则C.税法的要素D.税收特征2.税收三性是一个完整的统一体，它们相辅相成、缺一不可。
其中，()是核心。
A.无偿性B.强制性C.平等性D.固定性3.下列关于税法与其他法律的关系，表述不正确的是()。
A.税法是国家法律的组成部分，它是依据《宪法》的原则制定的B.税法与刑法的调整范围不同，但违反税法情节严重触及刑律者，将受刑事处罚C.民法与税法不发生冲突时，税法不再另行规定;出现不一致时，优先按照民法处理D.税法与行政法有着十分密切的联系，这种联系主要表现在税法具有行政法的一般特性4.企业所得税法规定，企业以《资源综合利用企业所得税优惠目录》规定的资源作为主要原材料，生产国家非限制和禁止并符合国家和行业相关标准的产品取得的收入，减按90%计入收入总额。
上述规定体现的是税收效率原则中的()。
A.行政效率B.经济效率C.法定效率D.市场效率5.纳税人必须在缴纳有争议的税款后，税务行政复议机关才能受理纳税人的复议申请，这体现了税法适用原则中的()。
A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.实体从旧，程序从新原则D.程序优于实体原则6.“自2010年l2月1日起，对外商投资企业、外国企业及外籍个人(简称外资企业)征收城市维护建设税”，在城建税征税问题上对内、外资纳税人平等对待，这体现了税法基本原则中的()。
A.税收法定原则B.税收公平原则C.税收效率原则D.实质课税原则7.张三2011年8月份的工资薪金所得未缴纳个人所得税，则在2011年9月补交上月税款的时候，应当适用8月份的个人所得税税率，不得适用9月份新的的个人所得税税率。
这体现了税法适用原则中的()。
A.法律优位原则B.特别法优于普通法原则C.法律不溯及既往原则D.程序优于实体原则8.一种税区别于另一种税的重要标志是()。
A.计税依据B.税目C.税率D.课税对象9.下列关于中国的税制结构表述正确的是()。
2020年中国石油大学北京网络学院 税法-第一次在线作业 参考答案
错误
我的答案：错误此题得分：2.5分
21.（2.5分） 我国现行个人所得税由地方税务局负责征收管理。
正确
错误
我的答案：错误此题得分：2.5分
22.（2.5分） 《增值税暂行条例》属于税收法律，《增值税暂行条例实施细则》属于税收法规。
正确
错误
我的答案：错误此题得分：2.5分
23.（2.5分） 所有的中央税都由国家税务局负责征收。
C、全部价款和价外费用，包括增值税
D、全部价款
我的答案：A 此题得分：2.5分
8.（2.5分） 自产自用消费品如果用于连续生产应税消费品，则（）。
A、不缴纳消费税
B、使用该种消费品时缴纳消费税
C、移送自用时缴纳消费税
D、销售最终消费品时缴纳消费税
我的答案：D 此题得分：2.5分
9.（2.5分） 纳税人生产的应税消费品，在（）时缴纳消费税。
28.（2.5分） 增值税属于地方税
正确
错误
我的答案：错误此题得分：2.5分
29.（2.5分） 一些地方征收的过桥费、工商管理费、教育基金等都属于税收的范畴。
正确
错误
我的答案：错误此题得分：2.5分
30.（2.5分） 从原理上讲，增值税始终只对商品价值中没有纳过税的部分课征。
正确
错误
我的答案：正确此题得分：2.5分
我的答案：B 此题得分：2.5分
11.（2.5分） 纳税人发生混合销售行为，视为提供应税劳务，一并征收营业税的有（）。
A、一切企业、单位及个人
B、从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
C、非从事货物的生产、批发或零售的企业、单位及个人
D、国有企业
我的答案：C 此题得分：2.5分
税法(2016) 第1章 税法总论 课后作业
税法(2016) 第一章税法总论课后作业一、单项选择题1.税法的本质是（）。
A.正确处理国家与纳税人之间因税收而产生的税收法律关系和社会关系B.保证征税机关的权利C.一种分配关系D.为纳税人和征税单位履行义务给出规范2.下列关于税法的地位及与其他法律的关系的说法中，错误的是（）。
A.税法在性质上属于公法，但具有一些私法的属性B.税法属于国家法律体系中一个重要的部门法C.涉及税收征纳关系的问题，如果符合民法中的规定，可以按照民法的规定进行处理D.税法是国家法律的组成部分，是依据宪法的原则制定的3.下列关于征税对象、税目、税基的说法中，不正确的是（）。
A.征税对象又叫课税对象，决定着某一种税的基本征税范围，也决定了各个不同税种的名称B.税基又叫计税依据，是据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定C.税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定D.我国对所有的税种都设置了税目4.税法在实施过程中，禁止在没有正当理由的情况下对特定纳税人给予特别优惠，这体现了税法基本原则中的（）原则。
A.税收法定B.税收公平C.税收效率D.实质课税5.下列选项中，属于税法适用原则的是（）。
A.税收公平原则B.实质课税原则C.税收效率原则D.法律优位原则6.按照法律优位原则的规定，法律的效力高于行政立法的效力。
但是，下列（）打破了税法效力等级的限制。
A.新法优于旧法原则B.特别法优于普通法的原则C.实体从旧，程序从新原则D.程序优于实体原则7.从税收法律关系的构成来看，（）是税收法律关系中最实质的东西，也是税法的灵魂。
A.税收法律关系的主体B.税收法律关系的客体C.税收法律关系的内容D.税收法律关系中的纳税人8.在税法的构成要素中，衡量税负轻重与否的重要标志是（）。
A.税目B.征税对象C.税率D.纳税期限9.在税法的构成要素中，区别一种税与另一种税的重要标志是（）。
税法第一次作业 s2 of 2020-2021.-题目
中国税法（ACCT3083）2020-2021学年第二学期第一次作业一、单项选择题（每题1分，共22分）1.关于税法与其他法律的关系，下列说法不正确的是（）。
A.税法具有经济分配的性质，而一般行政法不具有这种性质B.纳税人违反了税法，并不一定是刑事犯罪C.税法是国家法律的组成部分，是依据宪法的原则制定的D.当涉及税收征纳关系的问题时，一般援引民法条款2.一部新法实施后，对新法实施之前人们的行为不得适用新法，而只能沿用旧法，这体现了税法适用原则中的（）。
A.实体从旧、程序从新原则B.特别法优于普通法原则C.新法优于旧法原则D.法律不溯及既往原则3.下列关于征税对象、税目、税基的说法中，不正确的是（）。
A.征税对象又叫课税对象，决定着某一种税的基本征税范围，也决定了各个不同税种的名称B.税基又叫计税依据，是据以计算征税对象应纳税款的直接数量依据，它解决对征税对象课税的计算问题，是对课税对象的量的规定C.税目是在税法中对征税对象分类规定的具体的征税项目，反映具体的征税范围，是对课税对象质的界定D.企业所得税设置了税目4.下列关于我国税收立法权划分层次的表述中，不正确的是（）。
A.经全国人大及其常委会授权，国务院有制定税法实施细则的权力B.地区性地方税收的立法权属于县级及其以上立法机关C.海南省、民族自治地区按照全国人大授权立法规定，可以制定有关税收的地方性法规D.经国务院授权，国家税务主管部门有税收条例的解释权和制定税收条例实施细则的权力5.下列各项中，不属于涉税专业服务机构的是（）。
A.律师事务所B.代理记账机构C.税务代理公司D.小额贷款公司6.根据增值税法律制度的规定，下列各项业务中不属于“交通运输服务”的是（）。
A.无运输工具承运业务B.货物运输代理服务C.运输工具舱位互换业务D.运输工具舱位承包业务7.某旧货经营单位为增值税小规模纳税人，2020年2月销售旧货共取得含税销售收入120000元，销售自己使用过的固定资产共取得含税销售收入32400元（未放弃减税优惠），则该旧货经营单位2020年2月应缴纳增值税（）元。
税法第一章作业及答案
第一章税法概论一、单项选择题1.税收是国家财政收入的重要组成部分，国家征税凭借的是（）。
A. 政治权力B. 行政权力C. 财产权力D.国家权力答案：A2.税收法律关系的权利主体是（）。
A．征税方 B．纳税方 C．征纳双方 D．税务管理部门答案：C3.税收法律关系的保护对权利主体双方而言( )。
A.是不对等的B.是对等的C.保护征税一方D.保护纳税一方答案：B4.根据税法的功能与作用,税法可分为( )。
A.税收基本法和税收普通法B.税收实体法和税收程序法C.流转税法和所得税法D.中央税法与地方税法答案：B5.按照税法的基本内容和效力的不同,可将税法分为( )。
A.税收基本法和普通法B.税收实体法和程序法C.流转税和所得税法D.中央税和地方税法答案：A6.在我国的税收法律关系中，对纳税方的确定采用（）。
A．属地原则 B．属人原则 C．属地兼属人原则 D．属地或属人原则答案：C7.税收法律关系的产生、变更与消灭是由（）决定的。
A.权力主体与权力客体B.义务主体C.税收法律事实D.税收法律关系内容答案：C8.比例税率是指税率不随（）而变化的税率。
A．产品类型 B．行业特点 C．地区差异 D．计税依据大小答案：D9.定额税率的一个重要特点是（）。
A.按税目确定税额B.与课税数量成正比C.不受价格影响D.与课税数量成反比答案：C10.税制的要素很多，其中区别不同税种的主要标志是（）。
A．纳税人 B．征税对象 C．税率 D．纳税环节答案：B11.我国现行税制基本上是以（）为主体税种的税制结构。
A．直接税 B．间接税 C．直接税和间接税 D．流转税答案：C12.下列各税种中，不能由地方政府制定实施细则的有（）。
A.城镇土地使用税B.房产税C.车船税D.消费税答案：D13.税收立法的公平性，其含义是指（）。
A.经济有效运行B.征纳费用节省C.有利资源配置D.负担能力纳税答案：D14.下列属于中央税的有（）。
A.增值税B.关税C.外商投资企业和外国企业所得税D.个人所得税答案：B15.税收管理体制是在各级国家机关之间划分（）的制度。
- 1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
- 2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
- 3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。
税法第一套作业（知识点1~26）
题号:1 题型:单选题本题分数:5
内容:
税法规定直接负有纳税义务的单位和个人是( ）
A、纳税人
B、负税人
C、代征人
D、扣缴人
标准答案:
A
学员答案:
A
说明:
2.税收要素与税法分类
本题得分:5
题号:2 题型:单选题本题分数:5
内容:
一般认为，下列税种纳税人与负税人一致的是( ）
A、增值税
B、消费税
C、营业税
D、个人所得税
标准答案:
D
学员答案:
D
说明:
2.税收要素与税法分类
本题得分:5
题号:3 题型:多选题本题分数:5
内容:
按征税对象的性质，税法可分为( ）
A、商品税法
B、所得税法
C、财产税法
D、地方税法
标准答案:
ABC
学员答案:
ABC
说明:
2.税收要素与税法分类
本题得分:5
题号:4 题型:多选题本题分数:5
内容:
税法实施中关于税法适用的原则有( ）
A、高位阶法规优于低位阶法规
B、特别规定优于一般规定
C、国际法优于国内法
D、实体法从旧，程序法从新
标准答案:
ABCD
学员答案:
ABCD
说明:
3.税收立法与实施
本题得分:5
题号:5 题型:单选题本题分数:5
内容:
增值税是对商品或劳务按增值额征收的一种（）
A、收益税
B、商品税
C、营业税
D、所得税
标准答案:
B
学员答案:
B
说明:
6.增值税税种设置
本题得分:5
题号:6 题型:单选题本题分数:5
内容:
消费型增值税的特点是( ）
A、利于加速设备更新和技术进步
B、操作复杂
C、存在重复征税
D、税基较广
标准答案:
A
学员答案:
A
说明:
6.增值税税种设置
本题得分:5
题号:7 题型:多选题本题分数:5
内容:
增值税纳税人是增值税暂行条例规定负有缴纳增值税义务的单位和个人，单位包括( ）
A、企业
B、行政单位
C、事业单位
D、军事单位
标准答案:
ABCD
学员答案:
ABC
说明:
8.增值税纳税人
本题得分:0
题号:8 题型:多选题本题分数:5
内容:
下列货物适用13%增值税税率的有( ）
A、自来水
B、豆油
C、报纸
D、化肥
标准答案:
ABCD
学员答案:
ABCD
说明:
9.增值税税率
本题得分:5
题号:9 题型:多选题本题分数:5
内容:
纳税人销售货物或者提供应税劳务向购买方收取的价外费用，包括( ）
A、手续费
B、返还利润
C、奖励费
D、违约金
E、代购买方缴纳的车辆购置税
标准答案:
ABCD
学员答案:
ABCDE
说明:
10.一般纳税人应纳税额计算
本题得分:0
题号:10 题型:多选题本题分数:5
内容:
我国现行增值税扣税凭证包括（）
A、增值税专用发票
B、海关进口增值税专用缴款书
C、农产品收购发票
D、农产品销售发票
E、运输费用结算单据
标准答案:
ABCDE
学员答案:
ABCE
说明:
10.一般纳税人应纳税额计算
本题得分:0
题号:11 题型:单选题本题分数:5
内容:
关于增值税纳税义务发生时间的确定，以下说法错误的是（）
A、采取直接收款方式销售货物，不论货物是否发出，均为收到销售额或取得索取销售
额的凭据，并将提货单交给买方的当天
B、采取赊销和分期收款方式销售货物，为书面合同约定的收款日期的当天，无书面
合同的，为货物发出的当天
C、采取预收货款方式生产销售生产工期超过十二个月的大型机械设备、船舶、飞机
等货物，为收到预收款或者书面合同约定的收款日期的当天
D、委托其它纳税人代销货物，为收到代销单位的代销清单或者收到
标准答案:
A
学员答案:
A
说明:
12.增值税税款缴纳、专用发票管理
本题得分:5
题号:12 题型:单选题本题分数:5
内容:
增值税法规规定，纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起（）
内申报纳税
A、5日
B、7日
C、10日
D、15日
标准答案:
D
学员答案:
D
说明:
12.增值税税款缴纳、专用发票管理
本题得分:5
题号:13 题型:多选题本题分数:5
内容:
下列出口的货物，适用不免税也不予退税政策的有（）
A、国家计划外出口的原油
B、援外出口货物
C、国家禁止出口货物
D、国家计划内出口卷烟
标准答案:
ABC
学员答案:
BD
说明:
13.出口退税
本题得分:0
题号:14 题型:多选题本题分数:5
内容:
下列消费品，属于消费税征税对象范围的有（）
A、卷烟
B、化妆品
C、实木地板
D、高档家具
标准答案:
ABC
学员答案:
ABC
说明:
15.消费税征税对象
本题得分:5
题号:15 题型:多选题本题分数:5
内容:
现行消费税，适用从量定额方法计税的有（）以及成品油，包括汽油、柴油、石脑油
和溶剂油。
A、黄酒
B、啤酒
C、白酒
D、葡萄酒
E、酒精
标准答案:
AB
学员答案:
ABCD
说明:
18.从量定额法消费税应纳税额计算
本题得分:0
题号:16 题型:单选题本题分数:5
内容:
某白酒厂将自产的白酒分给职工，没有同类消费品销售价格，按照组成计税价格计算，
计算公式为（）
A、组成计税价格=（成本+利润）÷（1－消费税税率）
B、组成计税价格=（成本+利润）÷（1+消费税税率）
C、组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）÷（1－消费税税率）
D、组成计税价格=（成本+利润+自产自用数量×定额税率）×（1＋消费税税率）
标准答案:
C
学员答案:
C
说明:
19.复合计税法消费税应纳税额计算
本题得分:5
题号:17 题型:多选题本题分数:5
内容:
现行的营业税，是对在中国境内（）的单位和个人征收的一种税。
A、提供应税劳务
B、转让无形资产
C、销售不动产
D、销售货物
ABC
学员答案:
ABC
说明:
21.营业税税种设置
本题得分:5
题号:18 题型:单选题本题分数:5
内容:
某广告代理企业，取得收入2000元，付给广告发布者发布费1000元，该企业计税营
业额为（）
A、1000元
B、2000元
C、3000元
D、500元
标准答案:
A
学员答案:
A
说明:
24.营业税应纳税额计算
本题得分:5
题号:19 题型:单选题本题分数:5
内容:
某体育馆为比赛提供场所，取得租赁收入3000元，应交纳营业税为（）
A、90元
B、100元
C、150元
D、300元
标准答案:
C
学员答案:
C
说明:
24.营业税应纳税额计算
本题得分:5
题号:20 题型:单选题本题分数:5
内容:
车辆购置税采用比例税率为（）
A、5%
B、10%
D、17%
标准答案:
B
学员答案:
B
说明:
知识点26 车辆购置税
本题得分:5。