财务情况说明书(范文4则)
财务情况说明书范文8篇｜财务情况说明书范文
财务情况说明书范⽂8篇｜财务情况说明书范⽂【实习报告】财务状况(Financial situation)是指⼀定时期的企业经营活动体现在财务上的资⾦筹集与资⾦运⽤状况，它是企业⼀定期间内经济活动过程及其结果的综合反映。
下⾯是分享的财务情况说明书范⽂。
供⼤家参考!财务情况说明书范⽂篇⼀1、负责会计电算化⼯作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
2、管理会计凭证和报表，认真执⾏安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。
3、负责稽核⼯作，对记账凭证进⾏审核。
对各项业务收⽀实⾏会计监督，监督检查各部门财务收⽀、资⾦使⽤、财产保管等⼯作。
4、分析财务收⽀情况，定期检查和分析财务计划、预算的执⾏情况，挖掘增收节⽀潜⼒，考核资⾦使⽤效果，提出加强资⾦管理的建议。
5、认真执⾏资⾦管理规定，及时收回并按期上缴各项收⼊款项。
6、加强业务学习，不断提⾼财会⼈员的业务技能。
7、按时完成领导交办的其它⼯作。
⼀、职位基础资料⼆、岗位职权三、岗位责任四、任职资格五、办公设备六、岗位职责(1)完成公司的⽉、季、年综合报表;(2)完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析⼯作;(3)组织完成年终决算;(4)协助部长进⾏财务管理制度及核算流程优化设计，贯彻实施财务会计核算流程布置、协调、检查、指导会计核算⼯作;(5)分析会计核算及运⾏体系中的问题，提出建议;(6)按要求汇总、提供各类有关财务数据;(7)协助部长进⾏预算的编制、资⾦筹措、执⾏及分析考核;(8)指导正确归集和记录公司费⽤;(9)负责对成本核算进⾏指导、审核;(10)负责总账会计凭证编制及审核;(11)负责对会计⼈员的⼯作进⾏监督指导，会计⼈员岗位教育;(12)组织其它各类财务报表的编制及分析;(13)复制、打印有关⽂件资料;(14)完成领导交办的其它事项。
⼀、负责会计电算化⼯作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
⼆、管理会计凭证和报表，认真执⾏安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。
财务情况说明书范文精选五篇
财务情况说明书范文精选五篇财务情况说明书(一)年，我公司深化改革，转换经营机制，扩大开放，促进发展，取得了一定的成绩。
但由于运输市场竟争激烈，货源严重不足，港生产经营遇到了前所未有的困难，全港职工团结一心，奋力拼搏，经受了市场经济的严峻考验，现将年度财务情况作如下说明。
一、生产经营状况全年完成货物吞吐量万吨，为年计划的%，超额完成了市政府下达的万吨，比上年万吨，减少万吨;完成装卸自然吨万吨，比上年万吨减少万吨;完成客运量万人次，比上年万人次减少万人次;集装箱运输有较大发展，完成集装箱，为年计划的%，比上年增加;外贸码头全年接纳外轮三艘，外贸比上年减少万吨;全港完成收入亿元，比上年亿元减少万元。
上述可知，港口主要经济指标除吞吐量和集装箱外比去年同期有所下降，其主要原因如下：1.国家政策的宏观调控对交通运输市场影响较大，整个长江水运运输不景气。
2.货源减少，生产严重不足。
第一，港口建设费和客货运附加费的开征，使港口费率提高，而货主和地方码头不征收两费，大量货主、货源弃港而走;第二，三角的影响依然存在，电厂欠煤矿大量资金，而煤矿欠钱不发货，旧债不结新债又起，影响了煤炭发送量，减少煤炭万吨;第三，货主对煤炭质量要求越来越高，港口作为承运部门，客观上受到影响;第四，磷矿由于铁路运输受阻，车皮难以到港。
3.港口还未走出计划经济模式，机制不活，管理较差，不适应社会主义市场经济的要求。
二、利税完成情况我公司年度完成利润万元，税金万元。
1.利润情况，年我局出现全面亏损，其主要原因：(1)总收入大幅度减少，比上年减少万元。
其中：装卸收入年为万元，年为万元，减少万元;堆存收入年为万元，年为万元，减少万元;其他收入年为万元，年为万元，减万元。
代理收入年为万元，年为万元，减少万元。
港务收入年为万元，年为万元，减少万元。
港务收入由于年新旧会计制度转轨，只反映下半年收支情况，年反映全年，故有所增长。
(2)总成本大幅度上升，由于物价上涨，国家政策不断出台，增加开支万元，主要有：①工资及附加费增长万元;②动力及照明增加万元;③客运站、外贸码头、外贸码头、散货码头投产按总资产的三分之一计提折旧，增加折旧费万元;④修理费取消计提方法，实行实报实销，增加开支万元;⑤外付力资单价提高，增加开支万元;⑥离退休人员工资根据国务院号文件精神，增加开支万元;⑦挖泥费增加开支万元。
财务情况说明书范文
财务情况说明书范文财务情况说明书。
尊敬的各位股东：首先，感谢各位对我们公司的信任和支持。
在过去的一年里，我们公司取得了一定的成绩，但也面临着一些挑战和困难。
在此，我将向各位股东详细说明我们公司的财务情况，并对未来的发展做出展望。
一、资产状况。
截止到去年底，我们公司的总资产为XXX万元，其中流动资产占比XX%，固定资产占比XX%。
与上一年相比，总资产增长了XX%，这主要是由于公司业务的扩张和资产投资。
在流动资产中，现金及现金等价物占比XX%，应收账款占比XX%，存货占比XX%。
在固定资产中，房地产占比XX%，设备占比XX%，无形资产占比XX%。
二、负债状况。
截止到去年底，我们公司的总负债为XXX万元，其中流动负债占比XX%，非流动负债占比XX%。
与上一年相比，总负债增长了XX%，这主要是由于公司债务的增加。
在流动负债中，应付账款占比XX%，短期借款占比XX%，应付利息占比XX%。
在非流动负债中，长期借款占比XX%，应付债券占比XX%，递延所得税负债占比XX%。
三、盈利状况。
截止到去年底，我们公司的营业收入为XXX万元，净利润为XXX万元。
与上一年相比，营业收入增长了XX%，净利润增长了XX%。
这主要是由于公司业务的拓展和市场需求的增加。
在营业收入中，主营业务收入占比XX%，其他业务收入占比XX%。
在净利润中，归属于母公司股东的净利润占比XX%，少数股东权益占比XX%。
四、现金流量。
截止到去年底，我们公司的经营活动现金流入为XXX万元，经营活动现金流出为XXX万元，经营活动净现金流入为XXX万元。
与上一年相比，经营活动净现金流入增长了XX%。
在投资活动和筹资活动中，现金流入和现金流出的情况也较为平稳。
五、未来展望。
在未来的发展中，我们公司将继续加大产品研发和市场推广力度，不断提升企业核心竞争力。
同时，我们将加强内部管理，提高资产利用效率，降低负债率，确保公司的稳健发展。
我们也将积极开拓国际市场，寻求更多的合作机会，实现公司的跨国经营。
企业财务情况说明书范文(汇总8篇)
企业财务情况说明书范文(汇总8篇)年度亏损报告写法一、公司成立以来的经营状况、财务状况二、公司近年来亏损状况三、公司近年来亏损原因分析四、公司未来几年运营计划五、公司未来几年财务状况估计六、结束语，表达一下对税务部门监督工作的肯定；公司将要整改的决心1.先把企业的基本情况写一下，就是企业的基本信息.2.把企业经营期间的经营成果写一下，实现的销售收入\交纳的税金等3.写下企业亏损的原因，行情不好或者是经营管理不善，原材料市场价格高，企业节约意识不强，你就把这些原因在多描述一下.从两个方面着手一是市场大环境，比如竞争激烈，订单较少，导致收入锐减；原材料价格上涨，成本升高；二是企业内部管理，比如经营模式调整，或主营产品发生调整，新产品开发（导致费用增高），新增借款等。
可以分析一下管理费用，营业费用，财务费用与往年相比增加的主要原因。
总体要把握的是：收入有没有减少，分析为何减少；成本有没有升高，为何升高？三项费用是否增加，为何增加？最好列出数据变化，这样更有说服力。
摘要：作为预测的前提，财务分析同样也是过去经营活动的总结。
把财务分析作为财务管理的重要手段，用其能了解企业的财务状况及经营成果，可为领导提供决策依据。
对企业财务分析的研究有着重要的现实意义，拟就目前我国企业财务分析中存在问题进行探讨，并提出相应对策。
关键词：财务分析财务管理方法作用财务分析是以企业财务报告反映的财务指标为主要依据，对企业的财务状况和经营成果进行评价和剖析，以反映企业在运营过程中的利弊得失、财务状况及发展趋势，为改进企业财务管理工作和优化经济决策提供重要的财务信息。
财务管理是企业内部管理的重要组成部分，而财务分析则在企业的财务管理中又起着举足轻重的作用，强化财务管理理念、财务分析程序、财务分析方法，对于提高企业财务管理水平均具有重要意义。
一、财务分析的内容。
财务分析的内容主要根据信息使用者的不同而分为外部分析内容、内部分析内容，另可设置专题分析内容。
财务情况说明书范文三篇
财务情况说明书范文8篇|财务情况说明书范文三篇账务是指实现会计处理进行原始单证的收集、整理、记载、计算、结报等会计处理的具体事务，它要求规范、准确，保证会计核算，会计监督和会计准则的有效实施。
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供大家参考！财务情况说明书范文财务情况说明书是对企业一定会计期间内生产经营、资金周转和利润实现及分配等情况的综合性说明，是财务会计报告的重要组成部分。
它全面扼要地提供企业和其他单位生产经营、财务活动情况，分析总结经营业绩和存在的不足，是财务会计报告使用者了解和考核有关单位生产经营和业务活动开展情况的重要资料。
企业会计制度规定，财务情况说明书至少应对下列情况作出说明：①企业生产经营的基本情况;②利润实现和分配情况资金增减和周转情况;③对企业财务状况、经营成果和现金流量有重大影响的其他事项。
(1)企业生产经营的基本情况。
企业通常需要反映以下有关企业生产经营的基本情况;企业主营业务范围及经营情况;企业所处的行业以及在本行业中的地位，如按销售额排列的名次;企业员工的数量和专业素质情况;经营中出现的问题与困难及解决方案;对企业业务有影响的知识产权的有关情况;经营环境的变化;新年度的业务发展计划，如生产经营的总目标及措施;开发、在建项目的预期进度;配套资金的筹措计划;需要披露的其他业务情况与事项。
(2)利润实现和分配情况利润实现和分配情况，主要是指企业本年度实现的净利润及其分配情况，如，实现的净利润是多少;在利润分配中提取法定盈余公积金和法定公益金各有多少;累计可分配利润有多少;此外，企业还应反映资本公积金转增实收资本(或股本下同)的情况;等等。
如果在本年度内没有发生利润分配情况或资本公积金转增实收资本情况，则企业需要在财务情况说明书中明确说明。
企业利润的实现和分配情况，对于判断企业未来发展前景至关重要，所以，需要企业披露有关利润实现和分配情况方面的信息。
财务情况说明书(范文4则)
《财务人员岗位职责》财务人员岗位职责（1）：l、加强政治业务学习，不断提高政治思想水平，坚持四项基本原则，树立全局观点，遵纪守法，忠于职守，廉洁奉公，实事求是。
不断提高会计业务水平，建立科学的会计工作秩序，正确执行会计人员的职权，发挥会计在教育事业中的作用。
2、认真执行各项财经纪律、方针、政策、法规、制度和各项开支标准，对违反制度的业务事项有权拒付，并向领导汇报。
3、当好领导的参谋助手，管理并用好学校资金，量入为出、统筹兼顾，合理安排，保证重点。
4、会计人员务必审查原始凭证，对于不正确、不完整的原始凭证，退回更正补充，对于不合法的原始凭证坚决拒绝受理，保证一切会计凭证、账簿、报表及其它会计资料的真实、准确和完整，并及时做好整理归档工作。
5、会计人员要按照会计制度和规定设置会计科目和会计账簿，数字务必真实，严禁弄虚作假，伪造帐目。
对发生的经济活动要进行如实的反映和监督，按会计制度及时记帐、算账、报账。
账簿资料完整，按规则记收，字迹工整，账账清洁，账账相符。
6、编制财务计划，及时编报各种月报、季报决算。
会计报表务必及时、准确。
7、建立财产清查制度，保证账簿、记录与实物款项相符。
8、坚持对预算的执行状况，进行基本的数量分析，检查资金的使用效果，挖掘增收节支的潜力。
及时清理债权、债务往来事项。
9、经费使用做到年初有预算，年终有决算，并定期向主管领导办公会议汇报。
10、建立、健全会计档案，按照财政部门规定保管办法，保管好会计档案，以备查核。
财务人员岗位职责（2）：一、保管公司财务印鉴和各项财务资料；二、记账和报表1、根据账簿设置管理规定设置账簿；2、根据会计核算政策和会计科目使用管理规定及时进行账务处理，登记总账、多栏账和二级、三级明细账，做到账证、账账、账表相符。
3、根据报表管理规定每月按时编制并上报各种财务报表，如：《设计师工资及提成明细表》《管理费用明细表》《在施工程结算表》《完工工程结算表》《收入与费用比例表》《资产负债表》《损益表》；4、根据财务软件管理规定进行电算化账务处理；三、工资管理根据工资管理规定准确核算有关员工的效益工资及提成明细并上报公司经理审核。
情况说明书范文
情况说明书范文【篇一：财务情况说明书范文】一、企业生产经营的基本情况（一）企业主营业务范围和附属其他业务，企业从业人员、职工数量和专业素质的情况。
本公司成立于（XX）年。
是以（XX）为主业的公司，现有员工（xx）人，其中大专以上人员（xx）人，占公司总人数的（xx）%；技术人员（xx）人。
占公司总人数的（xx）%。
公司企业法人营业执照注册号：公司注册地址：公司注册资本:人民币（xx）万元公司法定代表人：公司经营范围: 公司主营业务：（xxxx年xx月xx日），公司经（xx）科学技术委员会认定为软件企业，并取得了颁发的软件企业认定证书，证书编号：（xx）。
（二）本年度生产经营情况1、主要产品的产量、业务营业量、销售量（出口额、进口额）及同比增减量2、经营环境变化对企业生产销售(经营)的影响3、营业范围的调整情况4、新产品、新技术、新工艺开发及投入情况(三)对企业业务有影响的知识产权的有关情况(四)开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算情况(五)经营中出现的问题与困难，以及需要披露的其他业务情况与事项等二、利润实现、分配及企业亏损情况(经济效益分析)1、本年主营业务收入(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%。
2、本年主营业务成本()万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率触G％,主营业务成本占主营业务收入的婕G％。
3、本年主营业务税金及附加(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率^^％,主营业务税金及附加占主营业务收入的婕G％。
4、本年产品销售费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率触G％，主营业务费用占主营业务收入的婕G％。
5、本年管理费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，管理费用占主营业务收入的触G％。
6、本年财务费用(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，财务费用占主营业务收入的触G％。
7、本年营业利润(xx)万元，比去年同比增长(xx)万元，增长率(xx)%，营业利润占主营业务收入的触G％。
财务情况说明书范文3篇
财务情况说明书范文3篇财务情况是一定时期的企业经营活动体现在财务上的资金筹集与资金运用状况，它是企业一定期间内经济活动过程及其结果的综合反映。
下面是小编为大家带来的财务情况说明书范文，希望能帮助到大家! 第一篇：财务情况说明书范文1、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
2、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管理好分管的会计印鉴和会计档案。
3、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。
对各项业务收支实行会计监督，监督检查各部门财务收支、资金使用、财产保管等工作。
4、分析财务收支情况，定期检查和分析财务计划、预算的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，提出加强资金管理的建议。
5、认真执行资金管理规定，及时收回并按期上缴各项收入款项。
6、加强业务学习，不断提高财会人员的业务技能。
7、按时完成领导交办的其它工作。
一、职位基础资料二、岗位职权三、岗位责任四、任职资格五、办公设备六、岗位职责：(1)完成公司的月、季、年综合报表;(2)完成公司基础材料汇总、报表的汇总、综合分析工作;(3)组织完成年终决算;(4)协助部长进行财务管理制度及核算流程优化设计，贯彻实施财务会计核算流程，布置、协调、检查、指导会计核算工作;(5)分析会计核算及运行体系中的问题，提出建议;(6)按要求汇总、提供各类有关财务数据;(7)协助部长进行预算的编制、资金筹措、执行及分析考核;(8)指导正确归集和记录公司费用;(9)负责对成本核算进行指导、审核;(10)负责总账会计凭证编制及审核;(11)负责对会计人员的工作进行监督指导，会计人员岗位教育;(12)组织其它各类财务报表的编制及分析;(13)复制、打印有关文件资料;(14)完成领导交办的其它事项。
一、负责会计电算化工作，登记总账，编制会计报表，编写财务情况说明书。
二、管理会计凭证和报表，认真执行安全、保密制度，管好分管的会计印鉴和会计档案。
三、负责稽核工作，对记账凭证进行审核。
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财务状况说明书（一）一、企业生产经营的基本状况（一）企业主营业务范围：营业执照描述的公司设有董事会、监事会; 公司下属xx 家控股公司，分公司xx 家; 所处行业为xx 业。
企业名称注册资本投资额持股比例注册地址法定代表人与母公司关系（二）本年度生产经营状况：全年实现销售xxxx 达yy 吨，较去年同期xxxx 吨增加yy 吨。
实现收入xxxx 万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%实现毛利xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。
实现利润总额xxxx 万元，较去年同期xxxx 万元增加了yy%。
本年流动资产周转次数达xx 次较去年同期xx 次提高yy 次。
本年净资产收益率为xx%较去年现期xx%增加了yy%。
（三）开发、在建项目的预期进度及工程竣工决算状况项目名称年初余额本期增加本期减少其中年末余额转增固定资产合计xx 年新建工程yy 项，共投入资金xxxx 元，其中：xxxx 期初投入资金yyy 元，已转增固定资产xxxx 元;xxxx 期初投入资金yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产; 新增xxx 项目yy 元。
xx 年在建工程xx 项，xx 工程年初余额yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;xx 改造工程年初余额yy 元，现已全部竣工，全额转增固定资产;xx 工程年初余额yy 元，现已全部竣工;xx 改造工程及xx工程现已全部竣工，年初余额yy 已全额转增固定资产;xx 工程、xx 改造工程、xx 工程、现已全部完工。
截至2005 年12 月31 日，在建工程转增固定资产总计金额yy 元。
(四) 经营中出现的问题与困难从经营指标的完成进度来看有必须的差异，主要是上半年各项指标完成状况差异很大。
其原因一是，省略二是，省略三是，省略二、利润实现、分配状况(1) 实物量分析项目同期比较本年实际去年同期增减差异%销售量( 吨)其中：xxxxxxxxyyyy vvvvxxxxyyyy从上表可看出今年销售xxxxyyyy吨较去年同期增加xxxx吨、增长率达yy%,销售吨。
以下省略(2) 收入成本分析项目本年实际金额上年同期金额变动状况金额变动率主营业务收入xxxx 收入yyyy 收入主营业务成本毛利总额从上表中可看出全年实现收入xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%。
实现毛利总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%o以下省略(3) 三项费用分析项目本年实际金额上年同期金额变动状况金额变动率三项费用营业费用管理费用财务费用本年发生的三项费用总计xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,其中营业费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元节约了y%;管理费用xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,剔除xx因素实际增加xx万元，主要是xx费增加xx万元；财务费用xx万元，较去年同期xx万元增加了yy%,主要原因是随着公司贸易的扩大，对资金的需求量也在扩大，短期借款比去年同期增加了xx 万元,应付票据比去年同期增加了xx 万元,融资量的增加促使利息成本增加,财务费用也就随之发生增长。
具体分析省略(4) 利润总额分析项目本年实际上年同期变动状况金额金额金额变动率主营业务收入主营业务成本毛利三项费用营业费用管理费用财务费用投资收益营业外收支净额利润总额从上表中可看出，全年实现利润总额xxxx 万元较去年同期xxxx 万元增加xx 万，主要原因是由主营业务收入增加了xxxx 万元，主营业务成本同时增加xxxx 万元，毛利总额增加xxxx 万元，营业费用减少xxxx 万元，财务费用增加xxxx 万元，管理费用增加xxxx 万元，营业外收支净额增加xxxx 万元，是多种原因共同作用的结果。
(5) 利润分配说明利润分配年初数为xxxx 元，本年实际分配为xxxx 元，分配状况如下：股东名称金额yyyyyyxxxxxxyyyyyyxxxxxx合计xxxxxx本年支付xxxxxx 公司股利yyyy 元，支付xxxxxx 公司股利yyyy 元，支付公司股利yyyy元，支付xxxxxx 股利yyyy 元，支付xxxxxx 股利yyyy 元。
三、资产状况项目本年数上年数变动状况金额比例金额比例金额变动率一、资产总计其中：流动资产长期投资固定资产其他资产、负债合计其中：流动负债长期负债三、少数股东权益四、所有者权益五、资产负债率资产总额xxxx万元，较去年同期xxxx万元增加了yy%,主要原因是流动资产较去年同期增加了xxxx 万元，同比增加yy%,其中存货较去年同期xxxx万元增加了xxxx万元;长期投资较去年同期增加了xxxx 万元,固定资产比去年同期增加了xxxx 万元,同比增加yy%; 其他资产比去年同期减yy%财务状况说明书（二）、企业概况：江西兴旺化工厂,性质为国有企业,属于一般纳税人,本企业共设两个基本生产车间，其中一车间生产a产品，二车间生产b、c两种产品，各种产品生产为单步骤大批超多简单生产，材料生产开始时一次投入，本年生产a产品100箱，其中完工50箱；生产b产品105箱，完工45箱。
企业在职职工共计240人，法定代表人刘大林。
在本年企业销售a产品90箱，销售b产品80箱，本年在财产清查中，发现盘亏木箱4个，成本80元；盘亏机器一台,原价80000元,已提折旧76000元；本年末企业资产总额为:6155664。
20元,负债:2127317。
85 元,所有者权益:4028346。
35 元,本年所取得的所有者权益及负债总额6155664。
20元, 其中主营业务利润:1920000 元,营业利润:934815。
06 元,利润总额:954315。
04元,上交国家所得税308323。
96 元,发生净利润为645991 。
08 元,向投资人分配净利润163044。
78 元,于年初相比较,企业的净资产额净增加1415681。
20元,负债增加1462417。
85元,所有者权益增加-46736 。
65元。
、企业本年所采用会计政策说明。
本企业在2003 年度会计核算采用科目汇总表登记总帐处理程序，使用汇总方法，为每半月汇总一次，开户银行所规定的库存现金金额为3000 元，各部门科室和个人备用金采用一次报销制，企业在存货核算中，甲乙两种材料采用计划成本核算，其它存货采用实际成本核算法。
对实际成本计价法核算的发出存货核算方法，采用先进先出法，包装物领用时采用一次摊销法，企业固定资产折旧采用分类折旧率计提折旧，本厂职工工资按计时工资付，并按14%计提福利费，2%计提工会经费，1。
5%计提教育费，企业采用备抵法来核算坏账，并计提坏账准备金，于年末按应收账款余额5‰ 来计提坏账准备金金额，在产品成本中选用品种法，在计算产品成本中，将总成本在完工产品与在产品之间分配，采用约当产量法，并确定在产品的完工程度为50%，企业对长期投资中的股权投资采用成本法核算，收入的确认标准严格按照国家统一会计制度规定标准确认，在会计核算中遵守国家会计制度规定的13 项原则，并按照《财务会计报告条例》的规定编报会计报表，并按期向信息需求人报送会计报表。
三、企业主要财务指标分析和说明。
一）企业偿债潜力分析：1。
流动比率：本企业流动比率=流动资产/流动负债=2880064。
2/927317 。
85×100%=310 。
58%评价：与传统流动比率为200%比较，本企业流动比率高于传统模式，说明本企业短期内偿债潜力强。
2。
速动比率：本企业的速动比率=速动资产/ 流动负债=(2880064 。
2-1442391 。
34)/927317 。
85×100%=155 。
04%评价：与传统速动比率最优模式100%比较，本企业速动比率比大证明企业近期内偿债潜力强。
3。
现金比率：本企业现金比率=现金+短期投资/流动负债=（960498 。
31+227200）/927317 。
85=1。
28评价：现金比率反映企业随时还债的潜力。
但是现金比率并非越高越好。
现金比率过高反映了企业不善于利用现金资源，没有把现金投入经营。
相反，现金比率过低则反映出企业支付流动负债的困难。
4。
资产负债率：本企业资产负债率=负债总额/ 资产总额=2127317。
85/6155664 。
20=0。
35评价：如果资产负债率大于50%，小于80%，证明企业的资本结构优，如果大于80%，企业的负债不合理，风险大，小于50%，企业负债也不合理，表示企业所有潜力运用负债经营给企业带来更多利润。
二）企业营运潜力分析：1。
应收账款周转率次数=赊销净额/ 应收账款平均余额=3280000/131545=24 。
93（次）应收账款周转天数=365/ 应收账款周转次数=14。
64（天）评价：应收账款周转次数越高，周转天数越短，说明企业收回账款的速度越快，资产的流动性越强，资金周转状况越好。
但是应收账款周转次数过高，周转天数过短，则说明企业的赊账条件过于苛刻，只赊销给信誉良好的客户，而信誉不好或资金暂时紧张，不能严格按时付款的客户则被拒之门外，这样就会限制销售量的增长，从而影响企业的收益。
如果应收账款周转次数过低，或周转天数过长，则说明企业应收账款催收不利，或是赊销条件太宽，这样不利于企业充分利用资金。
所以考察应收账款的回收速度，务必与企业的赊销条件相结合。
2。
存货周转次数=主营业务总成本/ 平均存货成本=1360000/1257695 。
67=1。
08（次）评价：存货周转次数越大，存货变现速度就越快，企业经营状况就越好。
在存货水平必须的状况下，存货周转次数越高，企业的销售成本越高，证明企业的销售潜力越强。
反之，则说明企业的销售潜力就越弱。
3。
流动资产周转天数=主营业务收入/ 流动资产平均余额=3280000/2648482 。
1=1。
24（次）评价：流动资产周转次数是分析流动资产周转状况的一个综合性指标，这项指标越高，说明流动资产周转速度越快，相对地节约资产数额越大。
而延缓周转速度，需要补充流动资产参加周转，构成资金浪费，相对地降低了企业的资金使用效率。
4。
总资产周转次数=主营业务收入/ 资产平均总额=3280000/5450282 。
10=0。
60（次）评价：这一比率可用来分析企业全部资产的使用效率。
如果这个比率较低，说明企业利用其资产的效率较差，会影响企业的获利潜力，企业就应采取措施提高销售收入或处理废旧不用资产，以提高总资产利用率。
三）企业盈利潜力分析：1。
销售利润率=税后利润/主营业务净收入×100%=63939108/3280000×100%=19 。
6%评价：是企业实现的税后利润与主营业务净收入的比率。
说明每一元的销售收入会带来多少利润。