红字增值税专用发票开具详细操作说明
会计经验：最全增值税红字发票申请开具流程
最全增值税红字发票申请开具流程购买方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表 购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
购买方申请开具红字专用发票的具体流程： 销售方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请; (2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2开具流程 (1)销售方提交信息表 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表 销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具红字专用发票的具体流程： 信息表管理从红字发票信息表工具栏里进入 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
红字增值税发票-操作指南
红字增值税发票-操作指南1. 引言红字增值税发票是指在纳税人开具蓝字增值税发票后，因发票内容、开票信息错误等原因需要作废或更正的情况下开具的一种特殊发票。
本文档将为您提供红字增值税发票的操作指南，包括申请开具、填写要素、管理和使用等方面的内容。
2. 申请开具红字增值税发票申请开具红字增值税发票需要符合以下条件： - 红字增值税发票的开具必须是合法的，为更正或作废蓝字增值税发票。
- 红字增值税发票的开具必须通过税务机关审批。
- 红字增值税发票的开具必须在蓝字增值税发票作废或更正后的纳税期限内进行。
3. 填写红字增值税发票要素红字增值税发票的要素包括但不限于以下内容： - 发票类型：红字增值税发票。
- 发票代码和发票号码：红字增值税发票必须有唯一的代码和号码。
- 纳税人识别号和名称：开具红字增值税发票的纳税人的识别号和名称。
- 购方纳税人识别号和名称：购方纳税人的识别号和名称。
- 开票日期：红字增值税发票的开具日期。
- 税率和税额：红字增值税发票中的税率和税额必须与蓝字增值税发票中的相应内容保持一致。
- 价税合计：红字增值税发票中的价税合计必须与蓝字增值税发票中的相应内容保持一致。
4. 管理和使用红字增值税发票管理和使用红字增值税发票需要注意以下事项： - 保存：红字增值税发票应妥善保存，便于日后查询和使用。
- 递交：红字增值税发票的一份副本需要递交给销售方纳税人，调整其销售台账。
- 配合蓝字增值税发票：红字增值税发票与蓝字增值税发票是相互关联的，使用红字增值税发票时需要配合相应的蓝字增值税发票。
- 注意期限：红字增值税发票的开具必须在规定的纳税期限内进行，逾期将无法开具。
5. 红字增值税发票的注意事项在开具红字增值税发票时需要注意以下事项： - 准确性：红字增值税发票的填写要准确无误，避免错误和遗漏。
- 规范性：红字增值税发票必须按照税务机关要求的规范进行开具。
- 及时性：红字增值税发票必须在需要更正或作废蓝字增值税发票的情况下及时开具，避免逾期。
红字(负数)发票操作说明
一机多票开票子系统V6.13版本红字发票操作说明一机多票开票子系统V6.13中，利用直接开具功能开具红字专用发票时，必须输入通知单编号，同时提供了申请单开具功能，具体新增和改进的功能详述如下。
一、红字发票申请单1、申请单填开操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单 申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面，如图1-1所示。
图1-1 红字发票申请单信息选择【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
（1）购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：①当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
②当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面，如图1-2所示。
图1-2 购方红字发票申请单填开界面（2）销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后弹出如图1-3所示的界面，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面，如图1-4所示。
图1-3 销方红字发票申请单信息选择界面图1-4 销方红字发票申请单填开界面【第三步】在红字发票申请单填开界面中，填写纳税人信息、选择商品名称，输入商品数量、申请理由等信息，填写完成后，点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面，如图1-5所示。
图1-5红字发票申请单打印界面注意：商品数量和金额必须为负数，单价必须为正数。
使用空白纸张打印申请单时，要选择‚全打‛选项2、申请单修改查询操作步骤：【第一步】点击“红字发票申请单 申请单修改查询”菜单项，系统弹出“红字发票申请单查询”界面，如图1-6所示。
图1-6红字发票申请单查询界面【第二步】设置好查询月份后，点“确定”按钮，系统显示如图1-7所示。
增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项
增值税专用发票冲红操作的流程与注意事项一、简介增值税专用发票是企业在进行经营活动中，对外提供货物或者劳务并向其收取款项时开具的一种特定的税务凭证。
在实际操作中，有时会出现发票开具错误或者发票信息有误的情况，这时就需要进行冲红操作来进行更正。
本文将介绍增值税专用发票冲红的具体流程以及需要注意的事项。
二、增值税专用发票冲红的流程1. 纸质发票的冲红流程：a) 向开票单位提出冲红申请：将发票开具错误的原因、发票号码、发票代码等信息准备齐全，向开票单位提出书面冲红申请，要求对发票进行冲红处理。
b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，进行审核，核实错误的原因和情况，并决定是否同意冲红。
若同意冲红，开票单位将给出冲红的方式和具体操作步骤。
c) 冲红操作：按照开票单位提供的操作流程，对错误的发票进行冲红处理。
通常情况下，操作人员需要准备好冲红申请表格，填写相关信息，并附上发票原件一并提交给开票单位。
d) 开票单位审核冲红结果：开票单位将对冲红操作进行审核，核实是否符合冲红标准和规范，然后给出冲红结果。
若冲红操作符合要求，则开票单位将在冲红发票上盖章，并注明冲红原因和日期。
e) 发票报废：对于已经冲红的发票，原发票需要进行报废处理，确保不再被使用，避免发生重复开票或其他不当使用的情况。
2. 电子发票的冲红流程：a) 冲红申请的提交：通过电子税务局或者财税系统，提交冲红申请信息，包括发票代码、发票号码、冲红原因等。
b) 开票单位审核冲红申请：开票单位收到冲红申请后，审核冲红的合法性，核实冲红原因，并决定是否同意冲红。
c) 系统冲红操作：开票单位通过电子税务局或者财税系统，进行冲红操作。
根据开票单位设置的流程和步骤，操作人员需要按照要求填写冲红申请信息，并提交给系统进行审批。
d) 审核冲红结果：系统将对冲红操作进行审核，核实是否满足冲红的标准和规定。
若冲红操作符合要求，则系统会生成冲红结果，并将结果通知操作人员。
增值税专用发票冲红操作的全流程解析
增值税专用发票冲红操作的全流程解析根据您的要求，我将按照正文形式为您写一篇关于增值税专用发票冲红操作的全流程解析的文章。
以下是全文内容：增值税专用发票冲红操作的全流程解析增值税专用发票作为记载纳税人应税销售、进口货物及提供应税劳务的纳税凭证，是企业在进行税务申报和报销的重要依据。
然而，有时企业可能会发生填写错误、开票金额错误等情况，这就需要进行增值税专用发票的冲红操作。
本文将为您详细解析增值税专用发票冲红的全流程。
一、什么是增值税专用发票冲红增值税专用发票冲红是指在发票开具后，因为填写错误、开票金额错误等原因需要进行更正或作废的操作。
具体操作包括冲红申请、税务局审核、冲红开票等环节。
二、增值税专用发票冲红的申请流程1. 申请书准备：纳税人需要准备一份增值税专用发票冲红申请书，申请书上应注明发票号码、冲红原因、冲红金额、纳税人名称等信息。
2. 相关证明材料准备：纳税人应提供与冲红事项相关的证明材料，例如，涉及发票填写错误的，应提供正确的发票填写样本等。
3. 提交申请：将准备好的冲红申请书和相关证明材料提交至税务局，办理冲红申请的登记手续。
4. 税务局审核：税务局将对纳税人提交的冲红申请进行审核，核实申请的合法性和准确性。
5. 审核结果通知：税务局在审核完成后，将向纳税人发送审核结果通知，通知中将说明是否同意冲红申请。
三、增值税专用发票冲红的具体操作流程1. 冲红申请的受理：根据审核结果通知，纳税人需按照要求办理冲红申请的受理手续。
2. 冲红发票的开具：在获得冲红申请的受理后，纳税人需要按照规定办理冲红发票的开具手续。
3. 冲红发票的填写：冲红发票的填写要按照相关规定进行，包括填写冲红事由、冲红金额等信息。
4. 冲红发票的验章：纳税人需要将冲红发票提交至税务局进行验章手续，确保发票的真实性和合法性。
5. 冲红发票的使用：经过税务局验章后，纳税人可以按照规定使用冲红发票进行相关的税务申报和报销工作。
四、增值税专用发票冲红操作的注意事项1. 冲红申请书和相关证明材料的准备要规范、完整，保证申请的合法性和准确性。
开具红字增值税专用发票的操作流程及一些税务常识
开具红字增值税专用发票的操作流程及一些税务常识操作步骤：【第一步】进入“发票管理”界面，点击“红字发票申请单申请单填开”菜单，弹出红字发票申请单信息选择界面。
【第二步】在红字发票申请单信息选择界面中，可以选择两种方式：购买方申请和销售方申请。
1、购买方申请由购买方申请开具红字专用发票，根据对应蓝字专用发票抵扣增值税销项税额情况，分已抵扣和未抵扣两种方式：⑴当选择已抵扣时，只要选择发票种类后，不需要填写对应蓝字发票代码和发票号码，点“确定”进入填开界面。
⑵当选择未抵扣时，应根据实际情况选择对应的具体未抵扣原因后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”进入填开界面。
2、销售方申请由销售方申请开具红字专用发票，根据实际情况选择理由后，选择发票种类，并填写对应蓝字发票代码和号码，点“确定”按钮后，如果数据库中有对应蓝字发票，查看信息无误后点击“确定”按钮进入申请单填开界面。
【第三步】对于购买方申请，需要在红字发票申请单填开界面中，手工填写纳税人信息、商品信息和申请理由等信息。
对于销售方申请且数据库中有对应蓝字发票信息的，系统会自动填写申请单信息，对于销售方申请但数据库中无对应蓝字发票信息的，需手工填写各项信息。
确认无误后点“打印”按钮，系统保存此张红字发票申请单，并弹出打印界面。
说明：1、申请单中的商品数量和金额必须为负数；申请单中的金额与税额的计算方法与开票界面计算方法一致。
2、一张申请单上最多可以开具 8行商品信息。
3、在红字发票申请单填开界面中，对于购买方申请的情况，商品信息可以直接手工输入，也可以从商品编码库中选择。
对于销售方申请的情况，商品信息不能直接手工输入，如需要填写，只能从商品编码库中选择。
4、对于销售方申请的情况，若属于开票有误购方拒收的，销方必须在专用发票认证期限内（90天内）向主管税务机关提出申请。
若属于开票有误等原因尚未交付的，销方必须在开具蓝字专用发票的次月内向主管税务机关提出申请。
开具专用发票红字发票的流程说明
一般纳税人开具红字发票信息表，首先要确认该专用发票购买方有没有认证。
如果已认证，则让购买方开具红字发票信息表。
如果未认证，则销售方开具。
销售方开具的具体流程如下：登录开票软件，发票管理界面有一个红字发票信息表，。
点开以后，选择专票信息表填开。
接着弹出这个就是选择购买方或者销售方申请，只要发票没有认证，就选择销售方申请，然后输上你要作废发票代码和号码，点击下一步。
之后会弹出一个确认信息的界面，确认无误以后，点确定。
会到红字发票信息表界面，信息表上一般都会自动生成发票的负数信息。
如果未自动生成，则手工填写。
注意购方和销方别填错。
无误以后，点击右上方打印，选择不打印。
，至此，信息表已经填写完毕，系统会提示是否继续填开，根据需要，选是或者选否即可。
接下来需要上传信息表，回到刚才主界面，点红字发票信息表，选第二个查询导出。
现在的信息表界面信息表状态是未上传，选中信息表以后，点击上传。
上传成功以后信息表状态会变为。
如果未通过，会有失败原因。
通过后，回到开票主界面，点击发票填开—增值税专用发票填开—选择一张专用发票，到开票界面，点击上边的红字按钮然后选择第三个，导入网络下载的红字发票信息表。
然后会出现刚才审核的红字发票信息表编号，双击信息表编号，发票上自动呈现负数发票信息。
最后打印出来即可。
购买方已认证的情况下，需要让购买方填写红字发票信息表，步骤和上述类似，不过要把销售方申请选为购买方，已抵扣。
成功生成红字发票信息表以后，讲红字发票信息表编号发给销售方，有销售方填开红字发票。
销售方收到购方的信息表编号以后，直接点开发票填开，点中上方的红字，选择直接开具，然后输上信息表编号，即可生成负数信息。
增值税专用发票冲红流程梳理及操作指南
增值税专用发票冲红流程梳理及操作指南一、概述增值税专用发票冲红是指在开具错误的专用发票后，需要对其进行修正或作废，保证税务申报的准确性和合规性。
本文将对增值税专用发票冲红的流程进行梳理，并提供详细的操作指南。
二、冲红相关准备工作在进行增值税专用发票冲红之前，需要完成以下准备工作：1. 请确保您具备增值税专用发票冲红的资格，根据税法规定，只有在符合特定条件下的情况下，才能进行冲红操作。
2. 确认错误发票的种类和错误内容，以便按照正确的流程进行修正。
3. 将需要冲红的纸质发票或电子发票进行归档备份，并妥善保存。
三、增值税专用发票冲红流程1. 冲红申请在发现错误发票后，需要向税务机关提出冲红申请。
通常，可以通过在线平台或到税务机关进行申请，以获取冲红的权限。
2. 冲红事项备案根据税务机关的要求，需要提供相应的冲红事项备案材料，包括错误发票的相关信息、冲红的原因和冲红后的发票信息等。
这些备案材料可以通过在线平台提交或亲自前往税务机关递交。
3. 冲红发票信息核对税务机关会对冲红事项备案材料进行核对，确保冲红的合规性。
核对通过后，税务机关将会对冲红发票进行相应的修改或作废处理。
4. 冲红发票作废或修改根据核对结果，税务机关将对错误发票进行作废或修改操作。
对于作废的发票，需要进行注销处理；对于修改的发票，需要对错误信息进行修正，并重新开具相应的发票。
5. 冲红发票及相关附件打印税务机关完成冲红操作后，可以通过在线平台或税务机关自行打印冲红发票及相关附件，作为税务记录的一部分。
四、增值税专用发票冲红操作指南1. 开具红字专用发票根据冲红的具体情况，选择相应的冲红方式。
可以选择冲红原发票并在其上加盖“作废”字样，或是重新开具红字专用发票。
开具红字专用发票时，需填写冲红的原因、冲红的商品或服务名称、数量和金额等信息，并注明冲红原发票的代码和号码。
2. 冲红发票归档冲红后的发票及相关附件需要进行归档，以备将来查验和审计之用。
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红字发票以及信息表填开流程
1、点击“发票管理/红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表填开”，显示选择界面
2、选择界面如图所示
3、接下来以销售方申请为例介绍信息表的具体操作
(1)选择开具信息表的原因，必须输入发票代码与发票号码,然后点击“下一步”；
(2)系统确认可以对此张发票开具负数，点击“确定”；
(3)进入信息表填具界面，系统自动转换购方及商品信息，确认后点击“打印”按钮保存并打印信息表。
注意点：
（1）此时如果需对商品信息进行修改，则修改后的合计金额不能大于对应蓝票合计金额，否则系统不允许继续开具此信息表。
（2）“打印”按钮等于保存功能，如不点击，系统无法保存。
（3）对库中带折扣的蓝字发票开具信息表时，系统会自动将折扣分摊反映在对应商品行中，不再显示折扣行信息。
4、红字增值税专用发票信息表上传
(1)点击“红字发票信息表/红字增值税专用发票信息表查询导出”菜单项。
(2)在查询界面，对已开具的信息表进行上传操作，提交税局审核。
(3)审核后变为“审核通过”，且显示信息表编号可供开具红字专用发票。
（必须确保网络连通）
4、红字增值税专用发票开具
(1) 点击“发票管理/发票填开/增值税专用发票填开”，显示发票号码确认界面，确认无误，请点击“确认”；
(2) 进入发票开具界面，请点击“红字”按钮，下拉菜单共有三种选择；
1、选择“直接开具”，请依次输入信息表编号、发票代码和发票号码；
2、选择“导入红字发票信息表”，选择红字信息表文件，一般为XML后缀的文件
3、选择“导入网络下载红字发票信息表”，显示信息表选择界面，请点击“下载”，在选择需要开具的红字发票信息表，再点击“选择”。
(3) 然后就与正常发票开具一致，点击“打印”。