红字发票的各种情况及开具流程
发票作废和开具红字发票的流程解析
发票作废和开具红字发票的流程解析发票作废和开具红字发票是企业在进行日常财务管理中常常会遇到的情况。
作废发票是指在开具完成后对发票进行废止操作，而开具红字发票则是在发票开具后需要进行冲红操作。
本文将对发票作废和开具红字发票的具体流程进行解析，帮助企业更好地进行财务管理。
一、发票作废的流程1. 登录税务管理系统：企业财务人员需要登录税务管理系统，点击相关发票管理模块。
2. 查询发票信息：在发票管理模块中，选择需要作废的发票类型和时间段，并输入发票号码等关键信息，点击查询。
3. 选择发票作废：在查询结果页面中，找到需要作废的发票，点击作废按钮进行操作。
4. 填写发票作废申请：填写相关作废原因和作废时间等信息，并进行确认。
5. 提交作废申请：将填写好的发票作废申请提交至税务部门进行审核。
6. 审核作废申请：由税务部门审核发票作废申请，确认是否允许进行作废操作。
7. 获取作废结果：审核完成后，财务人员可以登录税务管理系统查询作废结果，确认发票作废是否成功。
二、开具红字发票的流程1. 登录税务管理系统：企业财务人员需要登录税务管理系统，点击相关发票管理模块。
2. 申请红字发票：在发票管理模块中，选择开具红字发票的类型和时间段，并填写相关信息，点击申请按钮进行操作。
3. 填写红字发票申请：根据发票废止原因，填写详细的红字发票申请表。
申请表中需要填写的信息包括原发票号码、税务事项、发票金额等。
4. 提交红字发票申请：将填写好的红字发票申请表提交至税务部门进行审核。
5. 审核红字发票申请：税务部门对红字发票申请进行审核，确认是否符合开具红字发票的条件。
6. 开具红字发票：审核通过后，财务人员在税务管理系统中进行红字发票的开具操作。
根据审核通过的红字发票申请表填写相关信息，生成红字发票。
7. 打印红字发票：开具完成后，财务人员将红字发票进行打印，并加盖单位公章。
8. 报送税务部门：将打印好的红字发票报送至税务部门进行备案。
开具红字发票流程
开具红字发票流程在进行开具红字发票之前，我们需要了解一些基本的流程和要求。
红字发票是指在已经开具的蓝字发票上进行冲红、作废或者更正的情况下，需要重新开具的发票。
下面，我们将详细介绍开具红字发票的流程。
首先，开具红字发票需要提前向税务机关申请红字发票信息表，填写完整的申请表并经过税务机关审核通过后，才能进行后续的操作。
申请表中需要包括开具红字发票的原因、金额、发票代码、发票号码等相关信息。
接着，经过税务机关审核通过后，我们需要在财务系统中进行红字发票的录入。
在录入时，需要仔细核对原始蓝字发票的信息，包括发票代码、发票号码、开票日期、购买方信息等，确保录入的信息准确无误。
在录入完成后，我们需要填写红字发票信息表，并加盖单位公章。
填写信息表时，需要将红字发票的相关信息填写清楚，包括红字发票代码、号码、金额、原因等内容。
填写完毕后，需要及时报送给税务机关备案。
完成以上步骤后，我们可以进行红字发票的开具。
在开具红字发票时，需要在发票上注明“红字发票”字样，并在发票备注栏中注明原始蓝字发票的信息和作废原因。
同时，还需要在发票上加盖单位公章，并在红字发票信息表上填写发票号码、金额等信息。
最后，开具红字发票后，我们需要及时将红字发票信息报送给税务机关进行备案。
在备案完成后，红字发票才能够正式生效。
在整个开具红字发票的流程中，我们需要严格按照税务机关的规定和要求进行操作，确保每一步都准确无误。
只有这样，才能够保证红字发票的合法有效，避免不必要的风险和纠纷。
总的来说，开具红字发票是一个需要严谨操作的过程，需要我们在每一个环节都要细心、认真对待，确保符合税法规定，避免因操作不当而带来的风险。
希望本文对您有所帮助，谢谢阅读。
开红字发票流程
开红字发票流程一、申请开红字发票的条件。
在开红字发票之前，首先需要确定是否符合开具红字发票的条件。
根据税务局的规定，以下情况可以申请开具红字发票：1. 错开发票，在开具蓝字发票后，发现开票内容有误，需要更正的情况下可以申请开红字发票；2. 退货退款，在客户退货或者退款的情况下，需要开具红字发票进行退款处理；3. 纳税人自身原因，如纳税人因为自身原因需要更正发票内容，可以申请开具红字发票。
二、开红字发票的申请流程。
1. 准备申请材料，在申请开红字发票之前，需要准备好相关的申请材料，包括原始蓝字发票、更正原因说明、申请表等；2. 填写申请表，根据税务局的要求，填写完整的申请表格，并在申请表上注明需要更正的内容及原因；3. 提交申请材料，将准备好的申请材料提交至当地税务局或者指定的办税服务厅；4. 审核和批准，税务局会对申请材料进行审核，审核通过后会批准开具红字发票；5. 开具红字发票，在税务局批准后，可以按照规定程序开具红字发票，并及时将红字发票交给客户或者进行相应的退款处理。
三、注意事项。
在申请开红字发票的过程中，需要注意以下几点：1. 申请材料的准备要充分，确保填写的内容准确无误；2. 在填写申请表时，要清楚说明需要更正的内容及原因，以便税务局审核时能够快速审批；3. 提交申请材料后，要及时关注税务局的审核进度，确保能够及时获得批准；4. 在开具红字发票时，要按照税务局的规定程序进行操作，确保红字发票的合法性和有效性。
四、结束语。
开红字发票是企业日常经营中不可避免的环节，正确的操作流程和注意事项能够帮助企业避免不必要的税务风险，保障企业的合法权益。
希望本文所述的开红字发票流程对您有所帮助，如有任何疑问，请及时咨询当地税务机关或者税务专业人士。
红字专票开具、会计账务处理及申报表填列指引
红字专票指引分四部分：什么情况下开具红字发票？红字发票在开票系统如何开具？开具红字发票的会计处理、特殊情况下的红字发票增值税申报表填列。
一、什么情况下开具红字发票？开具红字发票一般分为购货方开具与销售方开具，那么什么情况下购货方开具，什么情况下销售方开具呢？具体如下表：二、红字发票在税控开票软件中如何开具?红字发票开具分为两步：第一步，申请填写信息表；第二步，税务机关审核通过后，销售方开票软件中填开红字专错方 开具并提交《信息表》 错方税务机关 审核后开具《信息表》 销方获取销方税务机关开具 的《信息表》第一步：进入开票软件，打开"发票管理”菜单下面的"红字发票信息表"里面的"红字增值税专用发票信息表填开"栏后如下图: 销方申请开具的流程第二步：分为购货方与销货方申请红字信息两种。
购货方申请操作步骤如下图：购买方申请开具信息表efM力♦一G1.βΛΛr2<«109Uh⅞ttiAtfECι.'0WA网4U赢了，0αu*†1快▼<1X・M94A∣FΠF「•»『mg#Mτwfw≡n^9^⅞ar二∙H⅜)TΦ≡0I.fiW<⅞0NMJTM≠t1S;0明・第0.‡U帽的K与宣*••值国♦网童・信息**”：际而再SSTW]■X代fi⅞:I M<⅞⅞:I【第一步】根据实际情况，选择蓝字发票是否已抵扣，并选择.填写蓝字发票信息，之后点击“确定”按钮。
这里以选择已抵扣专票为例：O”字发票看息裹候电送毒M⅜Mi1⅜1f1⅛⅛ff。
一•购买方申调†KBMD■2、未盘扣U八登U*役八纲粮人更耐U证不苻O),借(I粮专用友零代码•号码M正琦5⑷•所购财或移、SR分不直于若值枚指税通自范Ba二■睛售方申磷人因开季有误!密方松桓第2•因开拿育嗅等・日立未交询阳应25字Ir值收寄用友案信息t!W*⅛:墙■桢专用友星・发一代码:这里注意：由于是购买方申请且是已抵扣，所以最下面的发票代码与发票号码为灰色，输入不了，也不需要输入,只需要在发票种类里选择增值税专用发票即可。
会计经验：最全增值税红字发票申请开具流程
最全增值税红字发票申请开具流程购买方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由购买方申请开具红字专用发票： (1)购买方获得的专用发票认证相符且已进行了抵扣，之后因发生销货退回或销售折让需要做进项税额转出; (2)购买方获得专用发票后因以下问题无法抵扣时： ①专用发票抵扣联、发票联均无法认证; ②专用发票认证结果为纳税人识别号认证不符; ③专用发票认证结果为专用发票代码、号码认证不符; ④所购货物不属于增值税扣税项目范围。
2开具流程 (1)购买方提交申请单 若购买方需要申请开具红字专用发票，购买方应向主管税务机关提交信息表。
(2)购买方税务机关开具信息表 购买方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具通知单。
(3)购买方将信息表交予销售方 购方税务机关开具信息表后，将纸质信息表交给购买方，购买方即可以适当方式将纸质信息表传递给销售方。
(4)销售方开具红字专用发票 销售方接收到由购买方传递的纸质信息表，根据信息表的内容在开票子系统中开具红字专用发票。
购买方申请开具红字专用发票的具体流程： 销售方申请开具 1开具情况 当出现以下情况时，应由销售方申请开具红字专用发票： (1)因开票有误购买方拒收，对方须开具拒收证明，销方在发票有效期180天内申请; (2)因开票有误等原因尚未交付，销方须在开票的次月向税局申请。
2开具流程 (1)销售方提交信息表 若销售方需要申请开具红字专用发票，销售方应向主管税务机关提交信息表。
(2)销售方税务机关开具信息表 销售方税务机关根据纳税人提交的信息表，审核后通过红字票信息表管理系统开具信息表。
(3)销售方开具红字专用发票 销售方凭取得的信息表内容在开票子系统中开具红字专用发票。
销售方申请开具红字专用发票的具体流程： 信息表管理从红字发票信息表工具栏里进入 小编寄语：会计学是一个细节致命的学科，以前总是觉得只要大概知道意思就可以了，但这样是很难达到学习要求的。
开具红字发票流程
开具红字发票流程一、销售方申请情况1.因开票有误购买方拒收的以及发票隔月申请的.带上销售方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，购买方出具的《拒收证明》，发票原件及复印件，去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。
取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
情况2.因开票有误等原因尚未交付的。
只要带上销售方自己开具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，发票原件及复印件。
去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，销售方税务机关留存一份，销售方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份销售方税务留存一份，销售方留存两份，一份装订在凭证里，一份发票验旧换新时装订与增值税发票封面中。
取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
二．购买方申请情况1.购买方已认证抵扣（属退货、折让）带上购买方自己出具的《开具红字增值税专用发票申请报告》，双方签字盖章的退货（折让）合同，购买方的出库单，销售方的入库单.去开票机上开具《开具红字增值税专用发票申请单》，申请单上签字并盖公章或财务专用章，本申请单一式两份，购买方税务机关留存一份，购买方留存一份。
取得该单后去专管员那里申请《开具红字增值税专用发票通知单》，专管员签字，所长盖章，本通知单一式三份购买方税务留存一份，购买方留存一份，购买方交付销售方一份.销售方取得该通知单后在开票系统里面导入开票就完成了。
购买方需在申报系统里做进项税额转出，正确的发票重新认证抵扣。
《红字发票开具流程》课件
REPORT
CATALOG
DATE
ANALYSIS
SUMMAR Y
03
红字发票的账务处理
销售方账务处理
销售方开具红字发票时，应将红字发 票与原蓝字发票的发票联和抵扣联一 并交付给购买方。
审核通过后，销售方根据审核结果在 开票软件中开具红字发票，并将红字 发票的发票联和抵扣联交付给购买方 。
销售方需在开票软件中填写红字发票 信息表，并将信息表编码和信息表内 容核对无误后提交至税务机关审核。
02
打开开票软件，输入用户名和密 码登录系统。
选择软件上的“红字发票申请单”模块
在开票软件主界面上，找到并点击“红字发票申请单”模块。 进入红字发票申请单填写页面。
填写红字发票申请单信息
根据实际情况，填写红字发票申请单 上的信息，包括发票代码、发票号码 、开票日期、购方税号等。
选择红字发票的原因，如退货、折扣 等，并上传对应的销售清单或退货证 明。
销售方需在账务处理中冲减当期销售 额和销项税额，并相应调整应收账款 和银行存款等科目。
购买方账务处理
购买方在收到销售方交付的红 字发票时，应将红字发票与原 蓝字发票的发票联和抵扣联进 行核对，确保信息准确无误。
购买方需根据红字发票的发票 联和抵扣联，在账务处理中冲 减当期进项税额，并相应调整 库存商品或固定资产等科目。
问题二：无法找到对应 的原蓝字发票信息。解 决方案：与销售方或税 务部门联系，确认原蓝 字发票是否已作废或被 冲销，如未作废或冲销 ，则无法开具红字发票 。
问题三：红字发票开具 后无法交付给购买方。 解决方案：确认红字发 票的交付方式，如快递 、自取等，确保购买方 能够顺利收到红字发票 并进行账务处理。
01
发票作废和开具红字发票操作说明
发票作废和开具红字发票操作说明在日常的财务和税务处理中，发票作废和开具红字发票是常见的操作。
但对于不少人来说，可能对这两个操作的具体流程和要求并不是十分清楚。
下面，就为大家详细介绍一下发票作废和开具红字发票的相关知识和操作方法。
一、发票作废发票作废是指在发票开具错误或者其他原因导致发票不能使用的情况下，将发票作废处理。
需要注意的是，发票作废必须在发票开具的当月进行，跨月则不能作废，需要开具红字发票。
（一）发票作废的条件1、收到退回的发票联、抵扣联时间未超过销售方开票当月。
2、销售方未抄税并且未记账。
3、购买方未认证或者认证结果为“纳税人识别号认证不符”“专用发票代码、号码认证不符”。
（二）发票作废的操作流程1、进入开票系统，点击“发票管理”菜单。
2、在“发票管理”菜单中，选择“发票作废”选项。
3、系统会弹出“发票作废”窗口，在窗口中输入要作废发票的发票代码和发票号码。
4、点击“查询”按钮，系统会显示出符合条件的发票信息。
5、选中要作废的发票，点击“作废”按钮。
6、系统会弹出确认窗口，确认无误后点击“确定”按钮，发票作废成功。
（三）发票作废后的处理1、作废的发票必须各联次齐全，并且加盖“作废”章。
2、将作废的发票妥善保管，以备税务机关查验。
二、开具红字发票开具红字发票是指在发票跨月或者不符合发票作废条件的情况下，开具一张与原发票金额、税额相等但为负数的发票，用于冲减原发票的金额和税额。
（一）开具红字发票的情形1、发生销货退回。
2、开票有误。
3、应税服务中止等情形但不符合发票作废条件。
4、因销货部分退回及发生销售折让。
（二）开具红字发票的流程1、填写红字发票信息表（1）购买方取得专用发票已用于申报抵扣的，购买方可在增值税发票管理新系统中填开并上传《开具红字增值税专用发票信息表》（以下简称《信息表》），在填开《信息表》时不填写相对应的蓝字专用发票信息，应暂依《信息表》所列增值税税额从当期进项税额中转出，待取得销售方开具的红字专用发票后，与《信息表》一并作为记账凭证。
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红字增值税专用发票
根据《增值税专用发票管理办法》，企业必须依据税务机关出具的《开具红字增值税专用发票通知单》方可开具红字增值税专用发票。
根据不同的情况，《开具红字增值税专用发票通知单》分为由购货方主管税务机关开具和销货方主管税务机关开具两种情况，具体如下：购货方申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知
一．申请时限和前提条件
1.发票已收，已经认证抵扣的；超期未认证不得申请；（购买方必须按照《通知单》
所列增值税税额从当期进项税额中转出）
2.发票已收，经认证后无法认证的；（购买方不作进项税额转出处理）
3.发票已收，未经认证，但不属于增值税抵扣范围的；（购买方不作进项税额转出处
理）
二．提供资料要求：
1.购货方申请一份，陈述申请原因及具体经过。
2.原蓝字发票相关的入账几张凭证复印件
3.对应的原蓝字发票原件及复印件（属于索取折扣，折让，可以不提供原发票，但应提
供有关合同，协议，退货单等复印件）。
4.原发票进项税额转出的几张凭证复印件（属于固定资产等原本不予抵扣的，无需转出
进项，无需提供转出进项凭证）
5.《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份
6.《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份
三．事后处理
1.购货方将税务机关审核开具的《通知单》给销货方，销货方据此开具红字发票，并将
开具的红字发票提供给购货方。
2.购货方收到红字发票后暂无需认证。
3.购货方次月申报时，务必要对应该转出的进项税金进项转出。
销货方申请《开具红字增值税专用发票通知单》须知
一．申请时限和前提条件
1.发票未交付对方，由销货方申请，但需在开票次月底前提出申请
2.发票虽然交付对方，但对方企业因种种原因拒收的，确定发票未经对方认证，抵扣的，
由销货方申请，但需在开票的90天内提出申请。
二．提供资料要求：
1.销货方书面申请一份，陈述申请原因及具体经过。
2.购货方书面申请一份，说明没有收到发票或者拒收发票的原因，发票错误具体项目，
再说明中承诺未认证，抵扣进项税额。
3.原蓝字发票原件及复印件
4.《开具红字增值税专用发票申请单》一式二份
5.《开具红字增值税专用发票通知单》一式三份
三．事后处理
1.销货方凭税务机关审核开具的《通知单》开具红字发票，开具的红字发票无需提供给
购货方。
2.销货方次月报税时，应提供红字发票所对应的《通知单》原件及复印件及开具红字发
票业务相对应的记账凭证复印件，以供税务机关核查。
3.发生销货退回或者销售折让的，除按照的规定开具红字专用发票外，销售方还应在开
具红字专用发票后将该笔业务的形影记账凭证复印件报送主管税务机关备案。
增值税普通发票，如果跨月，自己可以自行冲红，不用去税局提交申请。
直接在税控机上操作就行了。
红字发票的账务处理：
红字销售发票
贷：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入（红数）
应缴税费----应缴增值税---销项税额（红数）
红字进货票
借：库存商品（或原材料）（红数）
应缴税费----应缴增值税---进项税额（红数）
借：应付账款（或银行存款）
红字销售发票
贷：银行存款（或应收账款）
贷：主营业务收入（红数）
应缴税费----应缴增值税---销项税额（红数）
红字进货票
借：库存商品（或原材料）（红数）
应缴税费----应缴增值税---进项税额（红数）
借：应付账款（或银行存款）
陈丹(19218450) 08:55:59
跨年分录呢
车玉琳(530747393) 08:56:05
不分是否跨年
企业因售出商品的质量不合格等原因而在售价上给的减让属于销售折让；企业因售出商品质量、品种不符合要求等原因而发生的退货属于销售退回。
企业已经确认销售收入的售出商品发生销售折让和销售退回，应当在发生当期冲减当期销售商品收入。
无论是否跨年。