基金审计报告
基金会
20 年度审计报告（示范文本）
目录
一、审计报告
二、基金会财务相关情况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财务报表附注七、管理建议书
委托单位：审计单位：联系电话：传真号码：
页次
审计报告
***审字[20xx]**号
*****基金会：
我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx 年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是*****基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
*****基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月
xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx。
（简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况）
四、财务状况
1、*****基金会截止20xx年12月31日资产总额为元，其中：货币资金元，对外投资元，应收款项元，其中：应收帐款元、其他应收款元，固定资产原值元，累计折旧元，固定资产净值元。
2、*****基金会截止20xx年12月31日负债总额为元，其中：流动负债元、长期负债元、受托代理负债元。
3、*****基金会截止20xx年12月31日净资产总额为元，其中：限定性净资产元，非限定性净资产元。
4、 *****基金会20xx年度收入元，其中：捐赠收入元，政府补助收入元，投资收益元，其他收入元。
*****基金会20xx年度支出元，其中：业务活动成本元，管理费用元，筹资
费用元，其他费用元。
5、*****基金会**年度公益事业支出元，上年收入合计元，上年收入中时间
限定为上年不得使用的限定性收入元，于上年解除时间限定的净资产元，调整
后的上年度收入合计元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福
利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。
（适用于公募基金会）
（说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的
项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不
得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。）
*****基金会**年度公益事业支出元，上年末净资产元，公益事业支出占上一年基
金余额的比例为 %；工作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和
行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于非公募基金会）
（非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目
直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。）
五、审计意见
经审计，我们发现*****基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误，
长期应收账款等）。
我们认为，*****基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制
度》的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*****基金会20xx年
12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。
(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ×××会计师事务所中国注册会计师
中国注册会计师
中国·北京二ｏxx年月日
基金会财务相关情况表
篇二：创新基金专项审计报告模板
创新基金专项审计报告
***专审[2008]第158 号
*******************公司：
我们接受委托，审计了贵公司****年**月至2008 年6 月“科技型中小企业创新基金（以
下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”
（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审
计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。
我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助
项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录
等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况
********公司系*****年**月**日注册成立的有限责任公司，由上海市工商行政管理局徐
汇分局颁发《企业法人营业执照》，注册号**************；注册资本：人民币*****万元；
法定代表人：****；公司住所：***********。公司经营范围：
*************************************************。（涉及许可经营的凭许可证经营）。
项目基本情况：
二、基金合同有关规定
（一）贵公司于2006 年5 月30 日申报“***********************”项目，并与科技
部科技型中小企业技术创新基金管理中心于*****年*****月*****日签订了《科技型中小企业
技术创新基金无偿资助项目合同》，立项代码：*************，取得创新基金总额为人民币*****万元的无偿资助，用于“***************”项目的投入。
（二）项目投资总额为人民币*****万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额*****万元，计划新增投资*****万元，其中创新基金资助人民币*****万元（先行拨付人民币*****万元，剩余的人民币*****万元将视项目进展及验收情况再予拨付）。
（三）创新基金用途规定：创新基金必须用于本研究项目开发及中试阶段的必要补助。包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与该项目直接相关的支出。
（四）项目执行阶段的经济指标：
合同规定，项目执行期内，累计实现销售收入*****万元；
累计交税总额*****万元；累计净利润*****万元。
三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况
本项目独立核算，经审计，合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下：截止到*****年*****月*****日已到位的总投资额为*****万元，其中立项时已完成投资*****万元，新增投资*****万元。新增投资中：
创新基金 *****万元（合同规定*****万元）地方创新基金 *****万元（合同规定*****万元）企业自筹资金 *****万元（合同规定*****万元）（二）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
截止*****年*****月*****日，该项目实际支出资金*****万元，其中：立项前已支出*****万元，立项后实际支出*****万元。立项后支出情况如下：
注：立项时间以执行期开始时间为准，正式出稿时请删除本句
项目产品开发及试制 *****万元
其中：购置仪器、设备 *****万元流动资金 *****万元其他*****万元购置固定资产*****万元合计*****万元
（三）经济指标完成情况：
截止2008 年6 月30 日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新基金资助项目“****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**************”的销售收入，项目实现收入总额为**********元，其中：
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为1,143,687.88 元，税项及对应税额
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计
**********元，其中（基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：
5、项目实现利润：
本报告仅供“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”验收使用。
附送：创新基金申请项目财务报告附注
********会计师事务所中国注册会计师：***** 中
国 ? 上海中国注册会计师：***** *****年*****月*****日
附送
********************公司创新基金申请项目财务报告附注 *****年*****月—*****
年*****月
一、公司的主要会计政策：
1．会计制度：公司执行《企业会计制度》及其补充规定。 2．会计年度：自公历1 月
1 日起至1
2 月31 日止。 3．记账本位币：以人民币为记账本位币。
4．记账基础：权责发生制；计价原则：实际成本。 5．存货的核算方法：存货取得时
按实际成本记帐，销售成本按加权平均法计算。 6．固定资产计价和折旧方法：
(1) 固定资产计价：按实际成本计价。 (2) 固定资产折旧：采用直线平均法计算。
7．收入确认原则：以合同约定工程完工或按工程进度取得收款凭据确认。
二、适用的税/费种及税/费率：税/费种：税率增值税： 17% 营业税： 5% 城建税：
7%
教育费附加： 3%
所得税：2006 年度、2007 年度免税，2008 年度所得税税率15%
三、主要财务指标注释：
1．项目销售成本均系销售产品的材料成本。
2、应交增值税系按照销售收入减销售成本得出增值额，然后乘以增值税税率得出。篇三：
基金会20 年度审计报告(示范文本) 基金会
20 年度审计报告（示范文本）
目录
一、审计报告
二、基金会财务相关情况表三、资产负债表四、业务活动表五、现金流量表六、财
务报表附注七、管理建议书
委托单位：审计单位：联系电话：传真号码：
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审计报告
***审字[20xx]**号
*****基金会：
我们审计了后附的*****基金会财务报表，包括20xx年12月31日的资产负债表、20xx
年度的业务活动表和现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制度》的规定编制财务报表是*****
基金会管理层的责任。这种责任包括：（1）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控
制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报；（2）选择和运用恰当的会计政
策；（3）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会
计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，
计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计
程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致财务报表重大错报风险的评估。
在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但
目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性
和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、基本情况
*****基金会登记证号为基证字第xxx号，组织机构代码为xxx。xx年xx月
xx日经中华人民共和国民政部批准颁发了基金会法人登记证书，法定代表人为xxx，地
址为xxx ，业务主管单位为xxx ，原始基金为xxx。
（简要说明截止20xx年xx月xx日该基金会设立的分支、代表机构情况）
四、财务状况
1、*****基金会截止20xx年12月31日资产总额为元，其中：货币资金元，对外
投资元，应收款项元，其中：应收帐款元、其他应收款元，固定资产原值元，累
计折旧元，固定资产净值元。
2、*****基金会截止20xx年12月31日负债总额为元，其中：流动负债元、长期负
债元、受托代理负债元。
3、*****基金会截止20xx年12月31日净资产总额为元，其中：限定性净资产元，
非限定性净资产元。
4、 *****基金会20xx年度收入元，其中：捐赠收入元，政府补助收入元，投
资收益元，其他收入元。
*****基金会20xx年度支出元，其中：业务活动成本元，管理费用元，筹资
费用元，其他费用元。
5、*****基金会**年度公益事业支出元，上年收入合计元，上年收入中时间
限定为上年不得使用的限定性收入元，于上年解除时间限定的净资产元，调整
后的上年度收入合计元，公益事业支出占上一年总收入的比例为 %；工作人员工资福
利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和行政办公支出占本年支出的比例为 %。
（适用于公募基金会）
（说明：公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的
项目直接成本，调整后的上年度总收入=上年度实际收入合计-上年收入中时间限定为上年不
得使用的限定性收入+于上年解除时间限定的净资产。）
*****基金会**年度公益事业支出元，上年末净资产元，公益事业支出占上一年基
金余额的比例为 %；工作人员工资福利元，行政办公支出元，工作人员工资福利和
行政办公支出占本年支出的比例为 %。（适用于非公募基金会）
（非公募基金会公益事业支出包括直接用于受助人的支出和开展公益项目时发生的项目
直接成本，计算公益事业支出比例时，上年基金余额为上年末净资产。）
五、审计意见
经审计，我们发现*****基金会存在以下问题：（活动违背公益性、非营利性，投资失误，
长期应收账款等）。
我们认为，*****基金会财务报表已按照《基金会管理条例》和《民间非营利组织会计制
度》的规定编制，在所有（或未能在，加说明段）重大方面公允反映了*****基金会20xx年
12月31日的财务状况以及20xx年度的业务活动成果和现金流量。
(应按审计准则的要求,发表无保留意见、保留意见及其他类型的审计意见) ×××会计师事务所中国注册会计师
中国注册会计师
中国·北京二ｏxx年月日
基金会财务相关情况表篇四：创新基金审计报告范本
■专项审计报告参考样式真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据创新基金项目专项审计报告诚信为本操守为重遵循准则2009 年 5 月
审计报告****审字[****]第****号 (企业名称)：我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金资助项目合同”（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司）由 **** 工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号，***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定-1-
（一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》，立项代码： ****************，取得创新基金总额为**万元（其中科技部创新基金 **万元，地方立项资助**万元）人民币的资金，用于“***************”项目的投入。（二）项目投资总额为***万元，在项目合同签订时，已完成投资** 万元，计划新增投资****万元，其中科技部创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。。）（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包括人工费、仪器设备购置和安装费、商业软件购置费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动力费、鉴定验收费、培训费等与本项
目直接相关的支出；或用于贷款付息。（四）项目执行阶段的经济指标：项目合同规定，项目执行期内实现：累计销售收入累计缴税累计净利润三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截止到*****年**月**日，本项目已到位的总投资额为******** 万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中：科技部创新基金 ***万元 ****万元 ****万元 ****万元-2-
地方资助企业自筹资金银行贷款（二）项目资金支出情况：***万元 ***万元 ***万元我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：项目产品开发及试制其中：购置仪器、设备购置生产设备流动资金销售费用基建其他合计***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元 ***万元（三）经济指标完成情况：截止到****年**月**日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新基金资助项目“*****************”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“**********”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为*********元，其中：项目收入项目销售收入技术服务收入合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计-3-
2、项目成本：根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为*************元，其中：项目成本项目销售成本技术服务支出合计 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计
3、项目税金根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为*********元，税项及对应税额明细如下：税种 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月 **年*月—**年*月累计增值税营业税城建税教育费附加企业所得税合计
4、项目应承担的期间费用：贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。根据贵公司提供的费用总账、明细账及凭证确认，项目执行期间共发生期间费用合计**********元，其中（创新基金资助项目产品所发生的期间费用分摊为*******元）：-4-
项目**年*月—**年*月**年*月—**年*月**年*月—**年*月累计管理费用销售费用财务费用合计5、项目实现利润：项目执行期间共累计实现利润总额***********元，其中：项仪器设备和生产设备明细见附表一；流动资金***万元，主要是存货周转金和预付购买原材料款。（三）项目经济指标完成情况 1. 项目执行期内，累计实现销售收入****万元，占项目合同指标的**%。项目产品销售收入明细见附表二。 2. 项目执行期内，累计缴税***万元，占项目合同指标的**%。 3. 项目执行期内，累计实现利润***万元，占项目合同指标的**%。（四）企业成长（总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）情况截至****年**月**日，本公司资产总额为****万元，比立项时的 ****万元增长**%；本公司年总收入****万元，比立项时的****万元增-8-
长**%；缴税总额****万元，比立项时的****万元增长**%；净利润总额 ****万元，比立项时的****万元增长**%。（项目承担单位全称）（盖章） ****年**月**日-9-
附表一（格式）项目购置仪器设备和生产设备明细表单位：元序号 1 2 3 日期售货单位品名、型号、规格单位数量单价金额合计附表二（格式）项目产品销售收入明细表序号 1 2 3 开票日期购货单位发票号码金额（不含税）合计- 10 -
■专项审计报告编制要求第一章报告内容专项审计报告应包括以下主要内容：一．说明部分1．说明委托方名称（被审计企业名称）及委托目的（审计目的）； 2．说明被审计单位责任、审计机构（注册会计师）责任、审计依据。二．企业及项目基本情况 1．企业基本情况，包括：公司名称、注册日期、营业执照颁发机构、注册号码、注册资本，法定代表人、公司住所，经营范围。 2．简述项目情况。三．创新基金项目合同及相关规定 1．项目申报时间、项目名称、合同签订时间、立项代码、取得创新基金资助金额及资助方式。 2．项目投资总额。 3．创新基金用途。 4．项目合同规定的各项经济指标情况。四．合同执行期间项目各项经济指标完成情况 1．资金到位情况 2．资金支出情况 3．项目各项经济指标完成情况（1）项目实现销售收入情况（按年度分列）（2）项目成本情况（3）项目缴纳税金情况- 11 -
（4）项目应承担的期间费用（5）项目实现利润五．企业成长情况项目立项（申请）时与项目验收时，企业总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额增长率。六．报告附注 1、会计政策注释。 2、企业适用税种及税率。 3．主要财务指标注释。第二章注意事项与说明一．关于说明部分：应详细描述被审计单位和审计机构责任，明确审计依据。 1.关于被审计单位责任：应明确企业对审计资料的真实性、合法性和完整性负有全部责任，承诺审计资料、信息不存在
舞弊行为，并应对项目资金支出和产品销售（服务等）收入范围作出恰当界定。 2.关于审计机构（注册会计师）责任：应明确，注册会计师应当在获取充分、适当的审计证据，复核和评价审计证据，并确认企业编制的资金支出和收入明细表不存在重大错报的基础上发表审计意见。特别指出，如果企业提供的审计证据不足，或提供的收入明细表等可能存在重大不符合编报规定的情况，注册会计师应追加必要的审计程序。 3.关于审计依据：在说明段中应明确是按照《专项审计报告编制要求》的规定，以《科技型中小企业技术创新基金*******项目合同》作为审- 12 -
计依据。二．关于投资总额：应详细报告投资情况，包括已完成部分，计划新增部分，新增部分中科技部创新基金资助、地方资助、银行贷款等。三．关于资金支出情况：应按固定资产投入、开发费用投入、流动资金投入三类分别列示。四．关于项目收入确认：不仅包括项目产品的销售收入，还应包括项目通过技术开发和培训服务、承包工程、出租等方式实现的收入。五．关于时间一致性问题：审计报告应注意保持时间上的一致性。考核期为创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月。六．关于项目累计收入：累计收入是从创新基金合同规定之日起截止到审计当月的前一月，基金项目实现的总收入。七．关于项目年度收入：年度收入是截止到审计当月，前 12 个月内基金项目实现的收入。八．关于项目应承担的期间费用：期间费用应按照项目实现的收入与同期企业总收入的比例进行分摊。九．增长率（考核企业成长情况，包括总资产、年总收入、年缴税总额、年净利润总额）计算说明：（一）增长率＝[（验收时值－立项（申请）时值）÷立项（申请）时值]×100% （二）认定：“企业总资产”的时点日和金额为项目立项（申请）时前 1 个月与验收（审计）时前 1 个月企业资产负债表中反映的“资产总额”。（三）认定：企业“年总收入”“年缴税总额”“年净利润总额”、、时段和金额为项目立项（申请）时与验收（审计）时前 12 个月累计的- 13 -
“主营业务收入及其他收入”、实际支付的“增值税、营业税、城建税、教育费附加、企
业所得税”“净利润总额”、。“时段”采用数值建议：“项目立项（申请）时值”采用
项目立项（申请）时上一年度会计报表反映的数值；“验收（审计）时值”，上半年验
收（审计）的项目，采用验收（审计）时上一年度会计报表反映的数值，下半年验收（审计）
的项目，采用审计时前 12 个月的累计数值篇五：创新基金专项审计报告
关于深圳市xxxxx有限公司
创新基金项目专项审计报告
深恒平专审字[2013]第000号
深圳恒平会计师事务所（普通合伙）
中国·深圳
*机密* 深恒平专审字[2013]第000
号
专项审计报告
深圳市xxxxx有限公司：
我们接受委托，审计了贵公司2010年9月至2013年3月“科技型中小企业创新基金（以
下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同”
（以下简称“项目合同”）中“经济指标”的执行情况。
贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细
表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体范围，并
对报表编制、材料提供过程实施内部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致重大错报。
我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行
情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制
要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》进行的。在审计过程中，
我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相
信：我们获取的审计证据是充分的、适当的，现将审计情况报告如下：
一、企业及项目基本情况
深圳市xxxxx有限公司系2003年10月22日注册成立的股份有限公司，由深圳市市场监
督管理局颁发企业法人营业执照，注册号 8；注册资本：人民币万元；法定代表人：
xxxx；公司住所：深圳市南山区xxxxx座701。公司经营范围：xxxxxx 项目基本情况:本项目xxxx视双向网改造设备等相关产业发展，将芯片厂商、高清数字
电视终端解决法案商、运营商厂商连接起来形成完整的产业链；能有效实现核心技术积累、
打破国外企业技术垄断；有助于我国数字视讯产业完成由制造到创造的战略转型。
二、基金合同有关规定
（一）贵公司于2010年06月01日申报“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项
目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于2010年09月
01日签订了《科技型中小企业技术创新基金资助项目合同》，立项代码：10c26214424833，
取得创新基金总额为120万元（其中科技部创新基金90万元，地方立项资助30万元）人民
币的资金，用于“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的投入。
（二）项目投资总额为960万元，在项目合同签订时，已完成投资160万元，计划新增
投资800万元，其中科技部创新基金资助90万元（先行拨付63万元，剩余的27万元将视项
目进展及验收情况再予拨付。）。
（三）创新基金用途规定：创新基金主要用于项目研究开发及中试阶段的必要补助，包
括人工费、仪器设备购臵和安装费、商业软件购臵费、租赁费、试制费、材料费、燃料及动
力费、鉴定验收费、培训费等与本项目直接相关的支出；或用于贷款付息。
（四）项目执行阶段的经济指标：项目合同规定，项目执行期内实现：
累计销售收入 1200万元累计缴税 281.74万元累计净利润 202.26万元
三、项目合同中各项经济指标的执行情况经审计，项目合同执行情况如下：（一）项目投资到位情况：
我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截止到2013年03月31日，本项目已到位的总投资额为942.62万元，其中立项时已完成投资149.21万元，新增投资793.41万元，其中：科技部创新基金63万元地方资助 16万元
企业自筹资金714.41万元银行贷款0万元
（二）项目资金支出情况：
我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下：
1、截止2013年03月31日，本项目实际支出资金942.62万元，（开发费用中149.21万元为合同签订时已投入的资金）其中：
项目产品开发及试制 804.28万元
其中：购臵仪器、设备145.91万元购臵生产设备0万元流动资金 84.68万元销售费用36万元基建0万元其他17.66万元合计 942.62万元（三）经济指标完成情况：
截止到2013年03月31日，贵公司各项经济指标完成情况如下： 1、项目实现收入：经审计贵公司提供的创新基金资助项目“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”的收入明细清单等资料，项目实现收入为贵公司“多媒体高清双向互动数字电视机顶盒芯片”项目的销售收入和技术服务收入，项目实现收入总额为13,144,388.63元，其中：
2、项目成本：
根据贵公司提供的销售成本总账、明细账及相关资料，确认项目成本总额为5,576,570.79元，其中：
3、项目税金
根据项目应计缴的税金—增值税、营业税及其附加、企业所得税等，确认贵公司在项目执行期间共应计缴税金的总额为1,379,497.14元，税项及对应税额明细如下：
4、项目应承担的期间费用：
贵公司生产、销售的产品（不）仅为创新基金资助项目包含的产品。
专项资金审计整改报告
专项资金审计整改报告 专项资金审计整改报告 2号 关于工会经费审计意见整改情况的报告 县总工会经审会：201X年5月28日，县总工会经审会派审计人员，对我单位201X年至201X年工会经费收支管理情况进行了就地审计，下发了审计意见书。提出我单位在工会经费管理中存在工会会计核算科目不够规范、开展职工活动较少等问题。 针对存在问题，工会组织及时汇报领导，提出如下整改 措施：一是在今后会计账簿中增设工会经费收支科目，对工会经费独立核算。 二是制定职工活动计划，积极组织职工开展力所能及的活动，增强职工干事创业能力。有计划的开展困难职工帮 扶救助、慰问等活动，激发职工爱岗热情。 三是认真学习《工会法》、《泾川县总工会基层工会经费收支管理办法》，严格工会经费管理。 201X年6月10日 玉中工字【201X】3号 关于我校举办教职工篮球、排球赛情况的报告 县总工会：为了丰富校园文化生活，进一步推动全民健身运动在我校的开展，增强教职工的身心健康，提高教师篮球、排球运动水平，我校工会决定4月1（星期三）至4月27日举行教职工篮球、排球赛。本次比赛共分8个组（行政教辅后勤办公组、体艺教研组、高三年级
组、高二年级组、高一年级组、初三年级组、初二年级组、初一年级组）参与人员近百名。本次教职工篮球、排球赛活动经费每组300元，主要用于队员、组员喝水等。共计2400元。全体工会领导成员参加。本次比赛由体艺教研组负责。比赛事宜如下：第一阶段:举行教职工篮球赛；（4月1日-----4月18日）第二阶段： 举行教职工排球赛;（4月19日---4月27日）第三阶段： 由郭校长代表校工会颁奖;（利用第八届校园文化艺术节颁奖4月28日） 玉都中学工会 201X年4月1日 玉都中学第八届教职工篮球、排球赛 奖励决定 各部门、年级组：201X年4月1日至4月27日我校职工在篮球、排球赛中，职工积极进取，努力拼搏，在竞赛中取得了优异的成绩，赛出了风格、赛出了水平，涌现出了一批先进集体和优秀组织。经学校工会研究决定，授予体艺教研组优秀组织奖，并奖励篮球、排球前三名，颁发奖状和奖金若干元。希望受表彰的集体和组织再接再励，将开拓进取的体育精神融入到平时的教育教学管理和工作生活中，不断提升综合素质和能力，为活跃校园文化做出新的、更大的贡献。 附件： 获奖名单及奖金 1、篮球赛获奖名单： 第一名： 高一年级组；200元；第二名： 高二年级组；200元第三名：
专项资金审计重点、策略及工作流程
7.4 专项资金管理使用情况审计 7.4.1 对专项资金管理使用情况审计项目的认识 通过专项资金审计是对专项资金使用和管理情况真实性、合法性、效益性的调查, 并对专项资金使用和管理情况作出客观评价, 以便进一步完善专项资金管理。 7.4.2 专项资金管理使用情况审计服务方案 7.4.2.1 专项资金管理使用情况审计项目重点及实施策略 7.4.2.1.1 专项资金管理使用情况审计项目重点 7.4.2.1.1.1 资金来源审计 （1）审查资金筹集依据是否合规合法，看征收主体、客体是否 合规合法；资金征收单位是否按筹集目的、要求做到及时足额筹集， 有无欠收、多收的问题。 （2）审查专项资金筹集到位率及到位时间，看有无地方应筹集、 应配套的资金没有及时筹集配套到位，以及虚假筹集、虚假配套的 问题。 （3）审查项目中报立项的真实性，看是否存在虚假概算、虚假 立项，相同项目重复立项的问题，有无随意、盲目申报立项、选项 不当的问题。 （4）审查项目概预算的经济合理性。看预算编制是否体现、可 行和节约的原则，是否有利于可持续发展的原则，涉及工程建设的
还应审查工程设计概算和施工图预算编制是否合规、正确。 7.4.2.1.1.2资金分配使用审计 （1）通过对某地区、某部门在一个周期内分配使用专项资金取得的直接或间接经济效益、社会效益、生态效益分析，看资金的分配和安排是否合理，是否向重点项目倾斜。 （2）审查上级安排的专项资金是否按规定及时拨付到用款单位或项目，项目资格有无实际到位，有无影响到项目工程进度。在资金下拨过程中，财政部门是否按照年度预算、用款计划和项目进度将资金及时拨付到用款单位；主管部门在分配拨付环节有无截留、占压资金以及擅自计提或擅自提高标准收取项目前期费用、咨询费和管理费等各项问题。 （3）审查有关部门和项目实施单位是否按批准的项目和规定用途使用专项资金，有无擅自改变投向、将生产性资金用于非生产性项目的问题；有无虚列支出、违规转移资金、挤占挪用以及贪污私分等问题，评价专项资金使用的有效性。 （4）检查专项资金是否专款专用。一是从账证及票据等原始凭证入手，检查使用程序是否合规，各项支出有无严密的审批手续；票据是否合法，资金投放是否符合政策，支出内容是否真实，用途是否符合要求。二是使用过程是否体现合理、节约原则。检查各项
财政奖补项目审计报告
财政奖补项目审计报告 这里小编为你们精心搜集整理了财政奖补项目审计报告 。希望可以帮助到大家。 根据县经管办关于抓好村级公益事业建设一事一议筹资筹劳和财政奖补专 项审计工作的通知 精神，湖北省保康县黄堡镇财经所组成审计专班，于 201*年 5 月 23 日召开 会议部署对全镇 29 个村 201*年至 201*年的一事一议筹资筹劳和财政奖补资金及 工程实施情况按要求进行审计。现将审计情况报告如下： 黄堡镇共 29 个村，163 村民小组,6235 户，农业人口 22009 人,劳力 15624 个，耕地面积 32574 亩。201*年全镇申报一事一议奖补项目的共 29 个村,30 个 项目，201*年全镇申报一事一议财政奖补项目的共 29 个村,29 个项目。所有的 工程项目均已竣工，并通过了县镇两级验收。 一、严格执行一事一议筹资筹劳批复
201*至 201*年，全镇涉及一事一议的 29 个村的所有项目都是通过了村支两 委会和村民代表会议的表决和通过，符合群众意愿，符合法定程序，经报镇政府 初审， 县减负办、 县综改办复审批准， 按人平筹资 15 元、 劳平 10 个工进行筹资、 筹劳，两年共计筹资 66.07 万元，筹劳 27.53 万个。筹资筹劳对象均是本村一事 一议项目的受益人，没有强行执行筹资筹劳，也没有出现以资代劳现象。 二、严格按制度 对一事一议工程项目进行监管 通过审计，黄堡镇 201*-201*年 29 个村一事一议工程建设项目全部按程序 交黄堡镇农村综合招投标服务中心进行了公开招投标。 除极少部分村无人投标转 为议标外，其余项目全部为招标方式。保证以最少的钱办最多的事。在工程施工 中加强质量监管，工程开工后实行不定期巡查，确保工程质量合格。每项建设工 程完工后及时申请财政所及镇项目办验收， 及时办理了工程决算， 实行了工程决 算公开，接受群众监督。所有项目的施工合同
资金审计报告
关于集团货币资金收支情况专项审计报告摘要 我们于2012年11月26日至12月15日对集团2012年1-10月份货币资金收支情况进行了审计，经审计发现货币资金收支的内部控制、实质性、账务处理主要存在问题如下：以上内容为集团货币资金收支情况专项审计报告摘要，欲了解审计详细情况，请查阅审计报告正文。 辰坤集团内控部 秦元增 2012年12月15日 关于集团货币资金收支情况专项审计报告 鲁辰坤内审字［2012］第1022号 我们于2012年11月26日至12月15日按照《内部审计准则》有关规定计划和实施审计工作，对集团货币资金进行了审计，审计范围为2012年1至10月份集团货币资金收支情况。审计目的在于掌握集团货币资金收支情况、内部控制制度执行情况，以便进行分析，从中评价出货币资金账务处理中存在的差距及揭示主要问题，针对重大缺陷提出审计意见。 一、基本情况 集团财务部负责集团账务核算，现有员工8人，其中：1名副部长，5名会计，2名出纳。内外账各11套。人员分工为：孙珍为财务部副部长兼鑫成公司主办会计，李春莹为天润公司主办会计，孟令祥为全坤公司、集团主办会计，明红光为昌润公司、昊润公司主办会计，卢佳佳为兴润公司、物流公司主办会计，石丽丽为臵业公司、国贸公司、接待中心主办会计，商小燕为天润公司、昌润公司、昊润公司、国贸公司、接待中心出纳，朱迎新为集团本部、全坤公司、鑫成公司、兴润公司、物流公司、臵业公司出纳。货币资金账务处理流程是出纳负责现金、银行存款收付及记账凭证的填制，主办会计负责现金、银行存款记账凭证复核、记账。 二、审计情况 （一）审计实施 2012年11月24日接受领导安排进行集团货币资金专项审计，25日进行审计准备事宜，26日早晨进驻财务部。26日中午对出纳朱迎新处现金进行了盘点，下午对出纳商小燕处现金进行了盘点。27日对商小燕、朱迎新处借条进行了落实。28日姜总开会安排配合审计事宜，由出纳、会计提供银行对账单（主要以10月份为主）及记账凭证。11月29日至30日对出纳、会计及货币资金内部控制情况进行了调查了解。12月5日至12日一边对银行对账单进行催收，一边抽查凭证。12月13日10月份的银行对账单基本收全，相应凭证也已抽查，撤离现场。12月14日至16日整理资料起草审计报告，17日与财务部座谈，18日审计报告定稿上报领导。 （二）审计总体结论 货币资金的内部控制较弱，缺乏完整有效的管理制度，现金及银行存款的日常收支处理、资金管理以及费用报销不够完善。 三、货币资金内部控制存在的问题及审计建议 1、出纳人员的设臵 财务部出纳身兼内部多家出纳，现金混用，无法单独对某一公司进行现金盘点，此项不利于现金的准确性。 建议：现金业务少的公司直接取消现金核算，只保留几个主要公司的现金核算。库存现金按照各公司的设臵分开存放管理，财务部每天对出纳进行现金盘点对账。 2、出纳岗位的轮换 财务部办理货币资金业务，应配备合格的人员，并根据公司具体情况进
财务报表审计报告模板
财务报表审计报告模板 XXX有限公司全体股东： 我们审计了XX有限公司(以下简称XXX公司)财务报表，包括 20XX年12月31日的资产负债表、合并资产负债表，20XX年度的利 润表、合并利润表和现金流量表、合并现金流量表及股东权益变动表、合并股东权益变动表，以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 按照企业会计准则的规定编制财务报表是XXX公司管理层的责任。这种责任包括：(1)设计、实施和维护与财务报表编制相关的内 部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报;(2)选择和运用恰当的会计政策;(3)做出合理的会计估计。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露 的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理
层选用会计政策的恰当性和做出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 我们认为，XX公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了XXX公司20XX年12月31日的财务状况以及20XX年度的经营成果和现金流量。 中国注册会计师 中国XX公司 二○XX年六月八日
财政专项资金审计案例分析
财政专项资金审计案例分析
财政专项资金审计案例分析 一、虚报项目骗取财政资金 项目申请单位获取财政专项资金要符合相关的规定且要履行法定程序，在这个过程中，各单位必须要以真实的财政财务收支状况和其他相关情况作为申领财政资金的依据。骗取财政资金行为的本质特征就是采用虚构事实或歪曲事实的手段，非法谋取不应当得到的财政资金。 案例： 定性依据： 1、《预算法实施条例》第十七条：各部门、各单位编制年度预算草案的依据：（一）法律、法规；（二）本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；（三）本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；（四）本部门、本单位的定员定额标准；（五）本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。 2、《行政单位会计制度》（财预字[1998]49号）第十一条：会计核算应当以行政单位实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况及结果。 3、《事业单位会计准则（试行）》（财预字[1997]286号）第十条：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况和结果。 处理处罚依据：《财政违法行为处罚处分条例》第六条：国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分： （一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；
（二）截留、挪用财政资金； （三）滞留应当下拨的财政资金； （四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准； （五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。 二、截留、挪用财政资金 项目单位要严格按照财政预算或其他财政制度规定的支出用途使用财政资金，未经法定程序报请财政部门批准，不得改变资金用途，以切实保证预算的严肃性、权威性，以及保证相关事业正常发展。同时在预算执行过程中，各预算支出科目之间会发生有的资金结余，有的资金不足的情况，为了保证完成各项事业计划，在必要时可以在各科目之间进行必要的调剂，但这种调剂要按规定的程序向有关部门报告，得到批准方可实施，未报告或报告未批准的，不得实施。 （一）截留应拨财政资金，挪作他用。在财政支出管理过程中，截留财政资金只是一种具体的手法，最终的目的还是通过某种手法，达到挪用财政资金的目的，所以，截留的本质还是挪用。从现行财政体制来看，国家机关对于其下属单位或具体用款项目单位，具有财政资金再分配职能。国家机关履行这项职能，必须严格根据预算安排和拨款计划下拨资金，保证相关事业正常运行，国家机关不能以虚列支出等手段，将应下拨下级单位或具体用款项目单位的财政资金截留在本级，挪作他用。 审计发现，部分项目主管部门和单位，擅自截留中央项目资金，用于其他支出款项；无依据按一定比例提取消名管理费。 （二）挪用财政专项经费，支付基建工程款。有的行政事业单位由于违规进行基建项目，开工资金不到位，基建资金来源又没有保障，就挪用财政专项资金支付基建工程款，以此来支撑基建项目的进行。 （三）挪用财政专项经费，弥补人员经费或用于其他活动。项目单位未按专项经费规定的用途使用资金，而是将资金另行分配使用，将部分资金或全部资金用于弥补本单位事业费或其他经费不足，主要包括：购车修车、支付房租、住宅供暖、物业费；支付所属单位人员工资、医药费、补贴，购置资产。 （四）挪用财政资金，将财政资金用于对外借款。项目单位与其
市文创项目专项审计报告参考模版(2018年7月))
通知 关于文创资金项目验收工作，根据文创办提出的最新要求，现通知如下： 一、关于项目付款凭证：财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证，企业自筹资金投入可以不提供，以项目审计报告为准，审计公司对审计报告的真实性和准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计，如有弄虚作假行为属于犯罪，将追究刑事责任； 二、关于审计报告：审计报告中需反映项目收入情况（详见审计报告模板）； 三、关于专家验收原则：关于项目达到验收的基本条件：建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中的预期效果。如果未达到预期效果，可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款的结果。 四、相关建议：建议项目运行一段时间，争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件：1.《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注：1.带下划线的部分，在出具审计报告时，请删除。 2.红字部分，请按实际情况描述。 XXXX（20XX）第XXX号项目承担单位名称： 我们接受委托，审计了项目承担单位名称（以下简称“贵公司”）20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX 项目”的收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》（以下简称“项目计划任务书”）和《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》（以下简称“项目申请表”）中的经济指标的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的项目资料，我们的责任是对资金收支情况及《项目计划任务书》和《项目申请表》中所载经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》（沪文创办〔2015〕36号）、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》（沪文创办〔2018〕22号）、《项目计划任务书》、《项目申请表》和扶持资金管理有关规定进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。我们相信，我们的审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下： 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况：贵公司系20XX年XX月XX日注册成立的有限公司，于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局（市场监督管理局）换发的《营业执照》，统一社会信用代码为XXXXXXXXXX；注册资本：人民币XXXX万元；法定代表人：XXX；公司住所：XXXXXXXXX。公司经营范围：XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况：项目建设目标、项目建设任务、项目产品（服务）应用领域。项目于20XX年XX月开始实施，实际于20XX年XX月完成，目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》和《项目申请表》有关规定 （一）项目名称： （二）项目承担单位： （三）项目建设周期：20XX年XX月-20XX年XX月 （四）项目总投资：项目计划投资总额为XXX万元，其中市级财政扶持资金XX 万元，区级财政扶持资金资助XX万元，企业自筹XX万元。 （五）项目资金用款计划：计划总支出为XXX万元，其中服务费用XX万元，建设投资XX万元，不可预见费XX万元，建设期利息XX万元，其他费用XX万元。 （六）扶持资金用途规定：扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”的设备购置、软
标准审计报告模板
ABC股份有限公司二ＯX二年度 审计报告
目录 审计报告 合并及公司资产负债表1-2 合并及公司利润表 3 合并及公司现金流量表 4 合并及公司股东权益变动表5-6 财务报表附注7-X
审计报告 号 ABC股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的ABC股份有限公司（以下简称ABC公司）财务报表，包括20X2年12月31日的合并及公司资产负债表，20X2年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是ABC公司管理层的责任，这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
移民资金专项审计报告(共7篇)
篇一：移民资金自查报告 开县电影公司 关于开展移民资金管理使用情况 专项检查的报告 为加强移民资金的管理，规范移民资金使用行为，最大限度地发挥移民资金的使用效果，我单位根据开县纪委、开县监察局、开县移民局、开县审计局开纪发[2009]43号文件的要求，单位高度重视，成立了专项检查领导小组，进行移民资金管理使用情况专项检查，现将检查情况报告如下： 1、我们单位移民补偿总资金709.31万元，24户移民建房集资款128.63万元，已使用 734.16万元，余留资金103.78万元（含交移民局清库保证金10万元）。 3、存在的问题 在检查中，也还存在一些问题，主要是：1、由于建设完成后公建部分实际建筑面积大于承包建筑面积，超建面积未能进行最后的决算支付。2、实施单位公共装修时，根据实际情况进行了部分调整，改变部分还在进行造价计算，因此也未能决算结帐。 二00九年八月十一日 篇二：征地移民审计方案(杨) 审计工作实施方案 陕西省引汉济渭工程建设有限公司： 二、审计的范围和内容 （二）审计的内容： 5、检查各移民局（办）与专项资金相关的会计核算及内部控制
检查移民局（办）的会计核算是否按照“陕西省引汉济渭工程建设征地移民安臵资金会计核算办法”的相关规定进行。 三、审计的程序和方法 1、了解基本情况：入户后应在第一时间向被审计单位管理 2、检查移民资金的来源及到位情况移民资金的来源主要包括省引汉济渭办（引汉济渭工程建设有限公司）拨入的移民专项资金和专项资金银行存款利息收入。首先，取得或编制专项资金拨入明细表，复核加计并汇总，逐笔与当年的拨付资金的通知进行核对。 3、检查移民资金的支付情况依据安臵补偿项目进行分类，按照农村移民安臵、集镇迁建、专业项目、农村小型企业复建、库底清理、临时占地复垦、耕地占地平衡、应交纳税费等项目进行分类汇总，取得或编制移民资金支付明细表，复核加计汇总，进行征地移民投资支出审计 核查： （6）会计信息所反映同征地移民监测，定期报告反映的数 （7）会计信息反映的工程竣工相关数据同征地移民验收资 5、检查各移民局（办）会计核算及内部控制 四、审计工作的具体要求 1、配备专业能力强、实践经验丰富的业务人员组成审计组。 2、组织所有参审人员认真学习 3、认真做好与被审计单位的协调和沟通工作，充分反映 五、审计人员及时间安排 （一）人员安排 项目总负责人：党靖超（中国注册会计师）
市文创项目专项审计报告参考模版
通知 关于文创资金项目验收工作,根据文创办提出得最新要求,现通知如下: 一、关于项目付款凭证:财政扶持资金支出部分必须提供相关付款凭证,企业自筹资金投入可以不提供,以项目审计报告为准,审计公司对审计报告得真实性与准确性负责。政府会对自筹资金投入部分组织不定期抽查审计,如有弄虚作假行为属于犯罪,将追究刑事责任; 二、关于审计报告:审计报告中需反映项目收入情况(详见审计报告模板); 三、关于专家验收原则:关于项目达到验收得基本条件:建设任务完成、资金到位、材料齐全、基本达到项目申请书中得预期效果。如果未达到预期效果,可能造成验收不通过或者验收通过不予拨付尾款得结果。 四、相关建议:建议项目运行一段时间,争取社会、经济效果基本符合项目申请书预期效果再验收。 特此通知！ 上海百通项目管理咨询有限公司 2017年9月5日附件:1、《市文创项目专项审计报告参考模版》
上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目 《XXXXXXXXXXXXXX项目》 专项审计报告 注:1、带下划线得部分,在出具审计报告时,请删除。 2、红字部分,请按实际情况描述。 XXXX(20XX)第XXX号项目承担单位名称: 我们接受委托,审计了项目承担单位名称(以下简称“贵公司”)20XX年XX月至20XX年XX月“上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目--XXXXXXXXXXXXXX项目”得收支情况以及《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目计划任务书》(以下简称“项目计划任务书”)与《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目申请表》(以下简称“项目申请表”)中得经济指标得执行情况。贵公司得责任就是提供真实、合法、完整得项目资料,我们得责任就是对资金收支情况及《项目计划任务书》与《项目申请表》中所载经济指标得执行情况发表审计意见。我们得审计就是依据中国注册会计师审计准则、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金实施办法》(沪文创办〔2015〕36号)、《上海市促进文化创意产业发展财政扶持资金项目验收专项审计管理办法》(沪文创办〔2018〕22号)、《项目计划任务书》、《项目申请表》与扶持资金管理有关规定进行得。在审计过程中,我们结合贵公司得实际情况,实施了包括抽查会计记录等我们认为必要得审计程序。我们相信,我们得审计工作为发表审计意见提供了合理基础。现将审计情况报告如下: 一、项目承担单位及项目基本情况 项目承担单位基本情况:贵公司系20XX年XX月XX日注册成立得有限公司,于20XX年XX月XX日取得上海市XX区工商行政管理局(市场监督管理局)换发得《营业执照》,统一社会信用代码为XXXXXXXXXX;注册资本:人民币XXXX万元;法定代表人:XXX;公司住所:XXXXXXXXX。公司经营范围:XXXXXXXXXX。 贵公司为增值税一般纳税人/小规模纳税人。 项目基本情况:项目建设目标、项目建设任务、项目产品(服务)应用领域。项目于20XX年XX月开始实施,实际于20XX年XX月完成,目前处于待验收状态。 二、《项目计划任务书》与《项目申请表》有关规定 (一)项目名称: (二)项目承担单位: (三)项目建设周期:20XX年XX月-20XX年XX月 (四)项目总投资:项目计划投资总额为XXX万元,其中市级财政扶持资金XX万元,区级财政扶持资金资助XX万元,企业自筹XX万元。 (五)项目资金用款计划:计划总支出为XXX万元,其中服务费用XX万元,建设投资XX万元,不可预见费XX万元,建设期利息XX万元,其她费用XX万元。 (六)扶持资金用途规定:扶持资金必须用于“XXXXXXXX项目”得设备购置、软件
专项资金审计报告样式
专项资金审计报告样式 A公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的“广东省产学研省部合作专项资金”项目“…………”（项目编号：；下达文号：）在XXXX年XX年XX月至XXXX年XX月的收支使用情况及《……合同书》中“主要经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对“广东省产学研省部合作专项资金”的收支使用情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师审计准则》与《……合同书》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。现将审计情况报告如下： 一、承担单位及项目基本情况 A公司系XXXX年x月x日注册成立的有限责任公司，由XXX工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：NNNNNNNN；注册资本：人民币NNNN万元；实收资本：人民币NNNN万元；法定代表人：XXX；公司住所：NNNNNNNNNNNNN。公司经营范围：xxxxxxxxXXXXXX。 项目基本情况：A公司于XXXX年XX月XX日，与B、C等单位联合申报“。。。。。。。。。”项目。经
号：，贵公司于XXXX年XX月XX日签订了《……合同书》。 二、项目合同有关规定 ㈠在本项目执行期内，项目总经费为NNNN万元，其中省部产学研专项资金为XXX万元。 总经费开支预算计划为： 基建费万元，用于…… 原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈡省部产学研专项资金XXX万元，计划分配如下：A公司万元、B公司万元、C公司万元。 省部产学研专项资金应单独列帐核算，专款专用，开支预算计划为：原材料费万元，用于…… 设备购置及使用费万元，用于…… 专用业务费万元，用于…… 其他万元，用于…… ㈢地方各级政府配套资金开支预算计划为： XXX费万元，用于…… XXX费万元，用于……
专项审计报告格式模板
专项审计报告格式模板 专项审计报告是指注册会计师根据中国注册会计师审计准则的规定，在实施审计工作的基础上对被审计单位的专门某一项目款项的财务报表发表审计意见的书面文件。下面的是分享的与专项审计报告格式模板有关的文章，欢迎继续访问应届毕业生! 审计报告 ****审字[****]第****号 (企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金(以下简称创新基金)”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同”(以下简称合同)中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司(或有限公司)，由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册
号***********;注册资本：人民币*****万元;法定代表人：*****; 公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定 (一)贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月** 日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)项目合同》，立项代码：****************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助(或贷款贴息、资本金注入)，用于“***************”项目的投入。 (二)项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元(先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。)。 (三)创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 (四)项目执行阶段的经济指标： 合同规定，****年应实现年销售收入****万元 年交税总额****万元 年利润总额****万元 三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： (一)项目投资到位情况：
技术改造项目专项审计报告参考格式
技术改造项目专项审计报告参考格式 报告文号： 报备号：XXXXXXXXXXXX公司： 我们接受委托，审计了贵公司承担的XXXXX技术改造项目于年月至年月期间项目投资决算、资金使用及经济效益完成情况。 一、企业基本情况 XX公司系XXXXX年月日注册成立的有限责任公司，由广州市工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号：XXXXX；注册资本：人民币XXXXX万元；实收资本：人民币XXXXX万元；法定代表人：XXXXX；公司地址：XXXXX。公司经营范围：XXXXX。 二、项目基本情况 （一）项目名称：XX项目 （二）建设时间：XX年XX月-XX年XX月。 （三）项目主要建设内容：XXXXXX 三、项目投资情况 （一）项目计划总投资：本项目计划总投资XX万元，其中项目建设投资XX 万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 （二）资金到位情况：截止XX年XX月XX日（注意：该时间与完工时间一致）到位项目资金XXXX万元，其中：自筹资金XXXX万元，银行贷款XXXX万元，广州市（或广东省）财政资金XXXX万元。（注意：没有银行贷款和财政资金的不用列银行贷款和财政资金） （三）项目资金实际支出情况：项目共计开支XX万元，其中项目建设投资XX万元（包括设备及安装XX万元、其他费用XX万元），铺底流动资金XX万元。 项目经费支出情况明细表 单位：万元
（四）项目财务管理情况：XX公司已按要求建立相应的项目资金管理制度，在会计上已设置专用账户进行核算，会计科目的设置规范，入账依据齐备，手续完整，符合企业会计制度及项目资金管理办法的要求；财务部门已设置专门的收支辅助账，账目清晰，便于查找；财务运行情况良好，资金使用合理。 四、经济指标完成情况 项目于XX年XX月建成，XX年XX月X日-XX月X日，已实现销售收入XX 万元，实现利润XX万元，税收XX万元。 五、审计结论 我们认为，贵公司已在企业会计准则框架下编制的项目经费支出明细表，在所有重大方面公允反映了贵公司项目资金支出和收入情况。 六、附件 1、项目经费支出情况汇总表 2、项目支出情况明细表 3、项目设备购置清单 4、会计师事务所企业法人营业执照 5、会计师事务所执业证书 6、注册会计师证书
财政专项资金审计案例分析
财政专项资金审计案例分析 一、虚报项目骗取财政资金 项目申请单位获取财政专项资金要符合相关的规定且要履行法定程序，在这个过程中，各单位必须要以真实的财政财务收支状况和其他相关情况作为申领财政资金的依据。骗取财政资金行为的本质特征就是采用虚构事实或歪曲事实的手段，非法谋取不应当得到的财政资金。 案例： 定性依据： 1、《预算法实施条例》第十七条：各部门、各单位编制年度预算草案的依据：（一）法律、法规；（二）本级政府的指示和要求以及本级政府财政部门的部署；（三）本部门、本单位的职责、任务和事业发展计划；（四）本部门、本单位的定员定额标准；（五）本部门、本单位上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素。 2、《行政单位会计制度》（财预字[1998]49号）第十一条：会计核算应当以行政单位实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况及结果。 3、《事业单位会计准则（试行）》（财预字[1997]286号）第十条：会计核算应当以实际发生的经济业务为依据，客观真实地记录、反映各项收支情况和结果。 处理处罚依据：《财政违法行为处罚处分条例》第六条：国家机关及其工作人员有下列违反规定使用、骗取财政资金的行为之一的，责令改正，调整有关会计账目，追回有关财政资金，限期退还违法所得。对单位给予警告或者通报批评。对直接负责的主管人员和其他直接责任人员给予记大过处分；情节较重的，给予降级或者撤职处分；情节严重的，给予开除处分： （一）以虚报、冒领等手段骗取财政资金；
（二）截留、挪用财政资金； （三）滞留应当下拨的财政资金； （四）违反规定扩大开支范围，提高开支标准； （五）其他违反规定使用、骗取财政资金的行为。 二、截留、挪用财政资金 项目单位要严格按照财政预算或其他财政制度规定的支出用途使用财政资金，未经法定程序报请财政部门批准，不得改变资金用途，以切实保证预算的严肃性、权威性，以及保证相关事业正常发展。同时在预算执行过程中，各预算支出科目之间会发生有的资金结余，有的资金不足的情况，为了保证完成各项事业计划，在必要时可以在各科目之间进行必要的调剂，但这种调剂要按规定的程序向有关部门报告，得到批准方可实施，未报告或报告未批准的，不得实施。 （一）截留应拨财政资金，挪作他用。在财政支出管理过程中，截留财政资金只是一种具体的手法，最终的目的还是通过某种手法，达到挪用财政资金的目的，所以，截留的本质还是挪用。从现行财政体制来看，国家机关对于其下属单位或具体用款项目单位，具有财政资金再分配职能。国家机关履行这项职能，必须严格根据预算安排和拨款计划下拨资金，保证相关事业正常运行，国家机关不能以虚列支出等手段，将应下拨下级单位或具体用款项目单位的财政资金截留在本级，挪作他用。 审计发现，部分项目主管部门和单位，擅自截留中央项目资金，用于其他支出款项；无依据按一定比例提取消名管理费。 （二）挪用财政专项经费，支付基建工程款。有的行政事业单位由于违规进行基建项目，开工资金不到位，基建资金来源又没有保障，就挪用财政专项资金支付基建工程款，以此来支撑基建项目的进行。 （三）挪用财政专项经费，弥补人员经费或用于其他活动。项目单位未按专项经费规定的用途使用资金，而是将资金另行分配使用，将部分资金或全部资金用于弥补本单位事业费或其他经费不足，主要包括：购车修车、支付房租、住宅供暖、物业费；支付所属单位人员工资、医药费、补贴，购置资产。 （四）挪用财政资金，将财政资金用于对外借款。项目单位与其
科技部创新基金项目专项审计报告参考样式
■科技部创新基金项目专项审计报告参考样式 说明： 一、本参考样式适合以下三类创新基金项目合同： 第一类：《科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新项目合同》 第二类：《科技型中小企业技术创新基金无偿资助项目合同》 第三类：《科技型中小企业技术创新基金贷款贴息项目合同》 二、本参考样式中用底纹标注的容为注解，报告正式文本中必须将用底纹标注的容删除。 三、完整的《创新基金项目专项审计报告》文本包括审计报告封面、正文、附送的附注及附注中要求的附表（附表一、附表二、附表三；贷款贴息项目加附附表四）；会计师事务所营业执照副本、执业证书、两名审计人员的注册会计师书复印件。 四、会计师事务所审计人员必须出席项目现场验收评审会，宣读审计报告，听取财务专家意见，会后出具《创新基金项目专项审计报告》正式文本（一式5份，用A4纸制作，不打孔、不装订）。 五、《创新基金项目专项审计报告》正式文本必须由2名注册会计师签字、盖章，加盖会计师事务所公章；必须加盖骑缝章或每页加盖专用章。
真实而可靠的会计信息是国家创新基金项目监理验收环节的重要依据 创新基金项目专项审计报告 重承诺：诚信为本操守为重遵循准则反对造假 （会计师事务所全称） ****年**月**日
审计报告 ****审字[****]第****号(企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业技术创新基金”（以下简称创新基金）的收支使用情况以及《科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新（或无偿资助、贷款贴息）项目合同》（以下简称项目合同）中“经济指标”的执行情况。 【注：“****年**月至****年**月”指项目合同中项目执行期的起始月份至审计当月的前一个月；本段中列出3类（初创期小企业创新、无偿资助、贷款贴息）项目合同，审计哪类项目，就用该类项目合同名称，其余2类去掉。下同。】贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，包括如实编制的创新基金支出明细表和项目产品（服务等）收入明细表（清单），恰当界定项目产品（服务等）的具体围，并对明细表编制、资料提供过程实施部控制，以使资料不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报。 我们的责任是在实施审计工作基础上对创新基金的收支使用情况及项目合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是按照《中国注册会计师审计准则》与《专项审计报告编制要求》的规定，依据《科技型中小企业技术创新基金初创期小企业创新（或无偿资助、贷款贴息）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，我们相信，我们获取的审计证据是充分的、适当的，为发表审计意见提供了基础。现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 （一）企业基本情况：**********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或），由***工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币****万元；法定代表人：***；公司住
专项资金审计报告内容
专项资金审计报告内容 专项资金审计是审计机关对专项资金收支的真实性、合法性和效益性进行的监督活动。以下是小编整理的关于专项资金申请报告内容范文。欢迎大家借鉴参考。 专项资金申请报告内容 一、总论 (一)申请项目概述 包括项目已有的核心技术，本次申请需中试、转化的主要内容、创新点、技术水平，项目在农业生产中的主要用途及应用范围(限200字以内。如果申报单位同意 * 信息公开，此内容应属可以公开部分)。 (二)项目预期目标(此栏目各项指标是项目立项后，签订合同的主要内容，也是项目验收的主要依据) 1。总体目标:包括项目执行期间(指农业科技成果转化资金资助期限内)计划投资额;项目完成时达到的成果熟化程度、项目执行期结束时达到的主要技术与性能指标(需用定量的数据描述)、执行的质量标准、通过的国家相关行业许可认证及企业通过的质量认证体系等;转化后可获得的经济、社会、生态效益等。 2。阶段目标:(阶段目标的完成情况是项目后续资金划拨的重要依据)在项目执行期内和结束时，每一阶段应达到的具体目标，包括进度指标、技术工程化指标、资金落实额、生产建设情况、实现的销售收入和示范规模等。每一阶段目标应进行比较详细的、可进行考核的定性定量描述。阶段目标完成时指标应与总体目标条款中的技术、质量指标一致。 3。资金投入及使用计划:包括在项目执行期内计划投资额，其中已到位投资额
和需新增加的投资额;列表说明项目执行期内由单位负责完成的新增投资资金到位时间和到位金额。 二、项目技术成果的先进性分析 (一)简述 简述本项目所涉及的具体农业生产领域国内外发展现状、存在的主要问题及近期发展趋势，并将本项目技术成果转化后在克服生产中现存的主要问题与国内、国外同类技术、产品进行质量性 能等量化比较，描述项目实施前后技术经济指标将发生的主要变化(可以表格方式说明)。 (二)项目创新点 论述项目创新点，包括技术创新、产品结构创新、生产工艺创新、产品性能及使用效果的显著变化等。申报单位应在不泄露商业秘密的前提下，尽可能详细地说明本项目的创新点、创新范围、创新难度，并附上权威机构出示的近期查新报告、检测报告、实验报告或其它能说明项目技术水平的.证明材料，已有样品的可附照片。共3页，当前第1页 (三)知识产权状况 详细描述项目的技术来源、合作单位情况;说明项目知识产权，尤其是核心技术知识产权的归属情况。合作转化和委托转化的科技成果，及购买的科技成果，需附上相关的合作转化协议书和 成果转让说明;引进技术再转化的成果，需说明再转化的主要内容并提供相应的
商标专项审计报告
审计报告 ****审字[****]第****号 (企业名称)： 我们接受委托，审计了贵公司****年**月至****年**月“科技型中小企业创新基金（以下简称创新基金）”的收支使用情况以及“科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同”（以下简称合同）中“经济指标”的执行情况。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的审计资料，我们的责任是对创新基金的收支使用情况及合同经济指标的执行情况发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》与《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司的实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序，现将审计情况报告如下： 一、企业及项目基本情况 **********公司系****年**月**日注册成立的有限责任公司（或有限公司），由****工商行政管理局颁发企业法人营业执照，注册号***********；注册资本：人民币*****万元；法定代表人：*****；公司住所：***************。公司经营范围：***** 项目基本情况:(简述项目基本情况) 二、基金合同有关规定 （一）贵公司于****年**月**日申报“****************”项目，并与科技部科技型中小企业技术创新基金管理中心于****年**月**日签订了《科技型中小企业技术创新基金无偿资助（或贷款贴息、资本金注入）项目合同》，立项代码：****************，取得创新基金总额为**万元人民币的无偿资助（或贷款贴息、资本金注入），用于“***************”项目的投入。 （二）项目投资总额为***万元，在创新基金合同签订时，已完成投资额**万元，计划新增投资****万元，其中创新基金资助**万元（先行拨付**万元，剩余的***万元将视项目进展及验收情况再予拨付。）。 （三）创新基金用途规定：创新基金必须用于购置生产用配套仪器设备、新产品的开发及研制等。 （四）项目执行阶段的经济指标： 合同规定，****年应实现年销售收入 ****万元 年交税总额 ****万元 年利润总额 ****万元 三、创新基金合同中各项经济指标的执行情况 经审计，合同执行情况如下： （一）项目投资到位情况： 我们根据银行存款账、进账单及银行对账单，确认项目投资到位情况如下： 1、截止到*****年**月**日已到位的总投资额为********万元，其中立项时已完成投资***万元，新增投资***万元，其中： 创新基金 ***万元 企业自筹资金 ***万元 （二）项目资金支出情况： 我们根据相关账簿及凭证，确认项目资金支出情况如下： 1、截止****年**月**日，本项目实际支出资金*****万元，（开发费用中**万元为合同签订时已投入的资金）其中：