健盛集团2020年三季度财务风险分析详细报告
亚盛集团2020年三季度财务风险分析详细报告
亚盛集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为263,974.16万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为144,385.62万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供30,338.26万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为233,635.9万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为79,364.78万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是80,109.48万元，实际已经取得的短期带息负债为144,385.62万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为79,737.13万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为79,923.31万元，在5年之内偿还的贷款总规模为80,295.66万元，当前实际的带息负债合计为295,736.75万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
一旦发生信任危机，要求该企业偿还全部短期借款，就会出现资金链断裂风险，短期暴露的资金缺口为30,992.65万元。
由于该企业经营亏损，资金缺口需要依靠其收入和资产的变现来填补。
与企业的资金缺口相比，
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。
健盛集团2020年三季度经营风险报告
健盛集团2020年三季度经营风险报告
一、经营风险分析
1、经营风险
健盛集团2020年三季度盈亏平衡点的营业收入为30,977.01万元，表示当企业该期营业收入超过这一数值时企业会有盈利，低于这一数值时企业会亏损。
营业安全水平为26.66%，表示企业当期经营业务收入下降只要不超过11,261.84万元，企业仍然会有盈利。
从营业安全水平来看，企业有较强的承受销售下降打击的能力，经营业务是比较安全的。
2、财务风险
从资本结构和资金成本来看，健盛集团2020年三季度的带息负债为70,549.87万元，实际借款利率水平为1.86%，企业的财务风险系数为0.53。
从企业当期资本结构、借款利率和盈利水平三者的关系来看，企业增加负债不会增加企业的盈利水平，相反会降低企业现在的盈利水平。
经营风险指标表
二、经营协调性分析
1、投融资活动的协调情况
从长期投资和融资情况来看，企业长期投融资活动能为企业提供65,484.67万元的营运资本，投融资活动是协调的。
营运资本增减变化表(万元)
内部资料，妥善保管第1 页共4 页。
健盛集团2020年三季度财务分析详细报告
健盛集团2020年三季度财务分析详细报告一、资产结构分析1.资产构成基本情况健盛集团2020年三季度资产总额为389,067.22万元，其中流动资产为134,302.3万元，主要以货币资金、存货、应收账款为主，分别占流动资产的39.45%、30.06%和24.9%。
非流动资产为254,764.92万元，主要以固定资产、商誉、无形资产为主，分别占非流动资产的58.42%、25.62%和9.14%。
资产构成表(万元)项目名称2018年三季度2019年三季度2020年三季度数值百分比(%) 数值百分比(%) 数值百分比(%)总资产350,004.26 100.00 363,950.8 100.00389,067.22100.00流动资产117,290.2633.51 111,897.3 30.75 134,302.3 34.52货币资金39,686.03 11.34 33,960.83 9.33 52,986.64 13.62存货41,142.56 11.75 40,926.6 11.25 40,365.38 10.37 应收账款22,634.78 6.47 27,994.39 7.69 33,436.91 8.59非流动资产232,714 66.49 252,053.5 69.25254,764.9265.48固定资产109,039.46 31.15118,165.9532.47148,835.4838.25商誉65,259.51 18.65 65,259.51 17.93 65,259.51 16.77 无形资产24,888.26 7.11 23,900.46 6.57 23,273.74 5.982.流动资产构成特点企业持有的货币性资产数额较大，约占流动资产的40.66%，表明企业的支付能力和应变能力较强。
但应当关注货币性资产的投向。
企业营业环节占用的资金数额较大，约占企业流动资产的30.85%，说明市场销售情况的变化会对企业资产的质量和价值带来较大影响，要密切关注企业产品的销售前景和增值能力。
603558健盛集团2023年三季度财务分析结论报告
健盛集团2023年三季度财务分析综合报告一、实现利润分析2023年三季度利润总额为8,149.33万元，与2022年三季度的8,252.82万元相比有所下降，下降1.25%。
利润总额主要来自于内部经营业务。
在营业收入下降的同时营业利润也在下降，企业减收减利，经营业务开展得不理想。
二、成本费用分析2023年三季度营业成本为39,330.99万元，与2022年三季度的40,873.98万元相比有所下降，下降3.77%。
2023年三季度销售费用为2,057.49万元，与2022年三季度的2,523.1万元相比有较大幅度下降，下降18.45%。
从销售费用占销售收入比例变化情况来看，2023年三季度在销售费用大幅度下降的同时营业收入也有所下降，企业控制销售费用支出的政策并没有取得预期成效。
2023年三季度管理费用为4,107.92万元，与2022年三季度的3,928.37万元相比有所增长，增长4.57%。
2023年三季度管理费用占营业收入的比例为7.46%，与2022年三季度的6.98%相比变化不大。
企业经营盈利水平有所下降，但管理费用支出总体水平未见异常。
2022年三季度理财活动带来收益1,273.47万元，2023年三季度融资活动由创造收益转化为支付费用，支付10.62万元。
三、资产结构分析2023年三季度存货占营业收入的比例明显下降。
应收账款出现过快增长。
从流动资产与收入变化情况来看，流动资产下降快于营业收入下降，与2022年三季度相比，资产结构趋于改善。
四、偿债能力分析从支付能力来看，健盛集团2023年三季度经营活动的正常开展，在一定程度上还要依赖于短期债务融资活动的支持。
企业负债经营为正效应，增加负债有可能给企业创造利润。
五、盈利能力分析健盛集团2023年三季度的营业利润率为14.79%，总资产报酬率为9.92%，净资产收益率为12.54%，成本费用利润率为17.28%。
企业实际投入到企业自身经营业务的资产为324,814.41万元，经营资产的收益率为10.04%，而对外投资的收益率为-8.69%。
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健盛集团2020年三季度风险分析详细报告
一、负债规模测算
1.短期资金需求
该企业经营活动的短期资金需求为61,421.16万元，2020年三季度已经取得的短期带息负债为50,549.87万元。
2.长期资金需求
该企业长期投融资活动不存在资金缺口，并且可以提供44,877.8万元的营运资本。
3.总资金需求
该企业的总资金需求为16,543.36万元。
4.短期负债规模
根据企业当前的财务状况和盈利能力计算，企业有能力偿还的短期贷款规模为46,615.14万元，在持续经营一年之后，如果盈利能力不发生大的变化，企业有能力偿还的短期贷款规模是47,884.01万元，实际已经取得的短期带息负债为50,549.87万元。
5.长期负债规模
按照企业当前的财务状况、盈利能力和发展速度，企业有能力在2年内偿还的贷款总规模为47,249.58万元，企业有能力在3年之内偿还的贷款总规模为47,566.79万元，在5年之内偿还的贷款总规模为48,201.23万元，当前实际的带息负债合计为70,549.87万元。
二、资金链监控
1.会不会发生资金链断裂
从当前盈利水平和财务状况来看，该企业不存在资金缺口。
该企业偿还全部有息负债大概需要8.25个分析期。
该企业资产负债率较低，资金链断裂的风险很小。
资金链断裂风险等级为3级。
内部资料，妥善保管第1 页共5 页。