企业投资资料监督管理办法实施细则(doc 5)
(标准版)企业国有资产交易监督管理办法全文
(标准版)企业国有资产交易监督管理办法全文(Standard Edition) supervision and administration measures f or state owned assets transactions of enterprises(标准版)企业国有资产交易监督管理办法全文前言：规章制度是指用人单位制定的组织劳动过程和进行劳动管理的规则和制度的总和。
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第一章总则第一条为规范企业国有资产交易行为，加强企业国有资产交易监督管理，防止国有资产流失，根据《中华人民共和国企业国有资产法》、《中华人民共和国公司法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》等有关法律法规，制定本办法。
第二条企业国有资产交易应当遵守国家法律法规和政策规定，有利于国有经济布局和结构调整优化，充分发挥市场配置资源作用，遵循等价有偿和公开公平公正的原则，在依法设立的产权交易机构中公开进行，国家法律法规另有规定的从其规定。
第三条本办法所称企业国有资产交易行为包括：（一）履行出资人职责的机构、国有及国有控股企业、国有实际控制企业转让其对企业各种形式出资所形成权益的行为（以下称企业产权转让）;（二）国有及国有控股企业、国有实际控制企业增加资本的行为（以下称企业增资），政府以增加资本金方式对国家出资企业的投入除外;（三）国有及国有控股企业、国有实际控制企业的重大资产转让行为（以下称企业资产转让）。
第四条本办法所称国有及国有控股企业、国有实际控制企业包括：（一）政府部门、机构、事业单位出资设立的国有独资企业（公司），以及上述单位、企业直接或间接合计持股为100%的国有全资企业;（二）本条第（一）款所列单位、企业单独或共同出资，合计拥有产（股）权比例超过50%，且其中之一为最大股东的企业;（三）本条第（一）、（二）款所列企业对外出资，拥有股权比例超过50%的各级子企业;（四）政府部门、机构、事业单位、单一国有及国有控股企业直接或间接持股比例未超过50%，但为第一大股东，并且通过股东协议、公司章程、董事会决议或者其他协议安排能够对其实际支配的企业。
中央企业投资监督管理暂行办法实施细则修订版
中央企业投资监督管理暂行办法实施细则修订版IBMT standardization office【IBMT5AB-IBMT08-IBMT2C-ZZT18】中央企业投资监督管理暂行办法实施细则第一条为规范中央企业投资监督管理工作，根据《中央企业投资监督管理暂行办法》（国资委令第16号，以下简称《办法》），制定本实施细则。
第二条中央企业（以下简称企业）在境内的固定资产投资、产权收购、长期股权投资活动，应当遵守《办法》和本实施细则。
第三条企业应当按照《办法》第五条、第六条的规定，制定投资决策程序和管理制度，明确相应的管理机构，并报国资委备案。
企业投资管理制度主要包括下列内容：（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；（三）项目可行性研究和论证工作的管理；（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；（五）产权收购和股权投资项目实施与过程的管理；（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案；（八）责任追究制度。
第四条国资委对企业投资决策程序与管理制度中存在的问题，应当及时与企业进行沟通并给予指导完善。
第五条企业投资活动应遵循《办法》第六条规定，并结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标，纳入企业投资管理制度。
定量管理指标应当主要包括下列内容：（一）企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占总投资的合理比重的内控指标；（二）企业发展规划期内资产负债率的控制指标；（三）企业内部投资收益率的控制指标。
未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的《建设项目经济评价方法与参数》，结合企业实际情况提出。
已建立指标体系的企业也可参考相关参数进行修正；（四）发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重；（五）发展规划期内各年度新开工项目投资额占总投资的合理比例。
股份公司投资监督管理办法
XX股份公司投资监督管理办法第一章总则第一条为正确引导XX股份公司（以下简称“集团公司”）及子公司投资方向，规范投资行为，完善投资管理机制，优化国有资本布局和结构，切实防范投资风险，更好地落实国有资本保值增值责任，建立有效的投资决策流程，提高投资收益，根据《中华人民共和国公司法》（以下简称“《公司法》”）、《中华人民共和国证券法》《中华人民共和国企业国有资产法》《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《股票上市规则》”）等法律、法规、规范性文件以及《公司章程》和《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等规定，参照《XX省省属企业投资监督管理办法》，并结合公司具体情况特制订本办法。
第二条本办法适用于集团公司及子公司（包括全资、控股子公司）的投资事项，包括资本性支出项目、股权投资项目等：（一）资本性支出项目是指集团公司及子公司进行资本性基本建设、技术改造等固定资产、无形资产投资。
（二）股权投资项目是指集团公司及子公司以现金、实物资产、无形资产（包括土地使用权）等形式作价出资进行的投资活动，包括独立成立子公司、出资与其他独立法人实体成立合资或合作公司；收购或兼并其他企业、参股其他独立法人实体等。
本办法所称重大投资项目是指集团公司及子公司承担的中省中长期规划重大工程项目、上级部门下达的重点项目，以及应由集团公司董事会批准的投资项目。
本办法所称项目单位是指申请实施投资项目的集团公司职能部门及子公司。
第三条投资项目必须坚持以下原则：(一)符合集团公司总体发展战略的原则。
投资要符合集团公司发展战略的重点和方向，保证和维护集团公司的整体利益。
(二)效益第一的原则。
要努力降低投资成本，改善投资结构，争取最佳效益；要注意长远效益和近期效益相结合。
(三)符合市场需求的原则。
投资必须依据市场需求及未来市场发展趋势，符合国家经济结构、产业结构和产品结构的调整要求。
(四)符合企业规模的原则。
投资规模应与企业资产经营规模、资产负债水平及实际筹资能力相适应。
国有企业投资监督管理办法
国有企业投资监督管理办法第一章总则第一条为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，推动市属国有企业规范投资管理，优化国有资本布局和结构，防范投资风险，更好地落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国企业国有资产法》、《企业国有资产监督管理暂行条例》、《××市企业国有资产监督管理办法》和《关于深化国有企业改革的实施意见》（×委发〔××〕××号）等法律法规和文件，结合××市实际情况，制定本办法。
第二条本办法适用于××市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称市国资委）履行出资人职责的企业（包括市直管国有企业和委托主管部门或管委会管理的国有企业，以下简称所出资企业）及其下属各级全资、控股及实际控制企业（以下统称子企业）。
所出资企业及子企业，以下统称企业。
第三条本办法所称投资是指企业在境内外从事的股权投资和固定资产投资。
固定资产投资是指单项或单批金额在50万元（含本数）的基本建设项目、更新改造项目和其他固定资产购置项目。
本办法所称重大投资项目是指所出资企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由所出资企业董事会研究决定的投资项目。
第四条本办法所称主业是指由所出资企业发展战略和规划确定并经市国资委确认公布的企业主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
所出资企业重点培育和发展的战略性新兴产业经市国资委确认后视同主业管理。
所出资企业属于商业一类、二类的企业，还可分别选择不超过二个、一个转型发展的产业，经市国资委确认后视同主业管理。
第五条市国资委按照本市国有经济布局和结构调整的要求，以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系，推动企业强化投资行为的全程全面监督管理。
企业投资监督管理办法实施细则
企业投资监督管理办法实施细则12020年5月29日中央企业投资监督管理暂行办法实施细则第一条为规范中央企业投资监督管理工作,根据<中央企业投资监督管理暂行办法>(国资委令第16号,以下简称<办法>),制定本实施细则。
第二条中央企业(以下简称企业)在境内的固定资产投资、产权收购、长期股权投资活动,应当遵守<办法>和本实施细则。
第三条企业应当按照<办法>第五条、第六条的规定,制定投资决策程序和管理制度,明确相应的管理机构,并报国资委备案。
企业投资管理制度主要包括下列内容:(一)企业负责投资管理机构的名称、职责,管理构架及相应的权限;(二)投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标;(三)项目可行性研究和论证工作的管理;(四)项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理;(五)产权收购和股权投资项目实施与过程的管理;(六)项目后评价工作体系建设与实施的管理;(七)投资风险管理,重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案;(八)责任追究制度。
22020年5月29日第四条国资委对企业投资决策程序与管理制度中存在的问题,应当及时与企业进行沟通并给予指导完善。
第五条企业投资活动应遵循<办法>第六条规定,并结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标,纳入企业投资管理制度。
定量管理指标应当主要包括下列内容:(一)企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占总投资的合理比重的内控指标;(二)企业发展规划期内资产负债率的控制指标;(三)企业内部投资收益率的控制指标。
未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的<建设项目经济评价方法与参数>,结合企业实际情况提出。
已建立指标体系的企业也可参考相关参数进行修正;(四)发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重;(五)发展规划期内各年度新开工项目投资额占总投资的合理比例。
资管新规细则全文精选
【其它】研报摘要：4月27日，央行、银保监会、证监会、外汇局联合发布《关于规范金融机构资产管理业务的指导意见》（简称“资管新规”），当前同类资管业务的监管规则和标准不一致，也存在部分业务发展不规范、监管套利、产品多层嵌套、刚性兑付、规避金融监管等问题，资管新规主要目的在于规范金融机构资产管理业务、统一同类资产管理产品监管标准、有效防范和控制金融风险、引导社会资金流向实体经济，更好地支持经济结构调整和转型升级。
7月20日，央行发布《关于进一步明确规范金融机构资产管理业务指导意见有关事项的通知》并进行说明，银保监会发布《商业银行理财业务监督管理办法（征求意见稿）》并公开征求意见，证监会发布《证券期货经营机构私募资产管理业务管理办法（征求意见稿）》《证券期货经营机构私募资产管理计划运作管理规定(征求意见稿)》并公开征求意见。
一行两会同时发文，针对资管新规部分内容进行修正，并出台资管新规配套细则，就过渡期内有关具体的操作性问题进行明确，以促进资管新规平稳实施。
一、资管业务定义【原文】“资管新规”：资产管理业务是指银行、信托、证券、基金、期货、保险资产管理机构、金融资产投资公司等金融机构接受投资者委托，对受托的投资者财产进行投资和管理的金融服务。
金融机构为委托人利益履行诚实信用、勤勉尽责义务并收取相应的管理费用，委托人自担投资风险并获得收益。
金融机构可以与委托人在合同中事先约定收取合理的业绩报酬，业绩报酬计入管理费，须与产品一一对应并逐个结算，不同产品之间不得相互串用。
资产管理业务是金融机构的表外业务，金融机构开展资产管理业务时不得承诺保本保收益。
出现兑付困难时，金融机构不得以任何形式垫资兑付。
金融机构不得在表内开展资产管理业务。
私募投资基金适用私募投资基金专门法律、行政法规，私募投资基金专门法律、行政法规中没有明确规定的适用本意见，创业投资基金、政府出资产业投资基金的相关规定另行制定。
“资管新规补充文件”：对于通过各种措施确实难以消化、需要回表的存量非标准化债权类资产，在宏观审慎评估（MPA）考核时，合理调整有关参数，发挥其逆周期调节作用，支持符合条件的表外资产回表。
市国资委监管企业投资监督管理办法(试行)
市国资委监管企业投资监督管理办法（试行）第一章总则第一条为依法履行出资人职责，促进监管企业高质量发展，规范监管企业投资管理，调动投资积极性，防范投资风险，保障国有资本保值增值，根据相关法律法规，制定本办法。
第二条本办法适用于市国资委监管企业（以下简称监管企业）。
第三条本办法所称投资是指监管企业及其所属各级控股或具有实际控制权的子企业（以下简称子企业）在境内外从事的固定资产投资与股权投资，投资额是指监管企业及其子企业在项目总投资额中按股权比例确定的投资额。
第四条监管企业投资应当遵守有关法律法规和企业章程，符合国家发展战略、产业政策以及国有资本布局结构调整方向。
监管企业投资应体现出资人意图，聚焦转型升级。
大力培育和发展战略性新兴产业，向创新驱动、高端化、集约化、绿色化、智能化、服务化方向和价值链中高端转型升级。
同时，要坚持规范运作、效益优先、严控风险的原则。
第二章投资项目的管理权限- 1 - / 11第五条市国资委根据项目单项投资额、监管企业上年度合并报表净资产（以下简称净资产），对监管企业投资项目进行分级管理。
第六条监管企业自主决策实施的投资项目：（一）单项投资额1000万元以下且不超过净资产50%的市内投资项目；（二）单项投资额500万元以下且不超过净资产25%的市外投资项目。
第七条市国资委审核的投资项目：（一）单项投资额1000万元（含）至3000万元或不足1000万元但超过净资产50%（含）的市内投资项目；（二）单项投资额500万元（含）至1500万元或不足500万元但超过净资产25%（含）的市外投资项目；（三）境外投资项目；（四）新设境内子企业的股权投资项目；（五）监管企业及所属各级全资、控股子企业自有土地使用权的转让、交换；交由政府收储后，联合其他企业竞标开发；以土地使用权作价入股以及利用他人资金在本企业土地上建造构筑物等投资项目；（六）市国资委认为需要审核的投资项目。
第八条市政府审核的投资项目：- 2 - / 11（一）单项投资额3000万元（含）以上的市内投资项目；（二）单项投资额1500万元（含）以上的市外投资项目；（三）单项投资额250万美元（含）以上的境外投资项目；（四）涉及国家战略和省、市级重大任务的投资项目；（五）其他需要市政府审核的投资项目。
中央企业投资监督管理办法
第34号《中央企业投资监督管理办法》已经国务院国有资产监督管理委员会主任办公会议审议通过，现予公布，自公布之日起施行。
2006年公布的《中央企业投资监督管理暂行办法》（国资委令第16号）同时废止。
国务院国有资产监督管理委员会主任肖亚庆2017年1月7日中央企业投资监督管理办法第一章总则第一条为依法履行出资人职责，建立完善以管资本为主的国有资产监管体制，推动中央企业规范投资管理，优化国有资本布局和结构，更好地落实国有资本保值增值责任，根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国企业国有资产法》《关于深化国有企业改革的指导意见》（中发〔2015〕22号）和《关于改革和完善国有资产管理体制的若干意见》（国发〔2015〕63号）等法律法规和文件，制定本办法。
第二条本办法所称中央企业是指国务院国有资产监督管理委员会（以下简称国资委）代表国务院履行出资人职责的国家出资企业。
本办法所称投资是指中央企业在境内从事的固定资产投资与股权投资。
本办法所称重大投资项目是指中央企业按照本企业章程及投资管理制度规定，由董事会研究决定的投资项目。
本办法所称主业是指由中央企业发展战略和规划确定并经国资委确认公布的企业主要经营业务；非主业是指主业以外的其他经营业务。
第三条国资委以国家发展战略和中央企业五年发展规划纲要为引领，以把握投资方向、优化资本布局、严格决策程序、规范资本运作、提高资本回报、维护资本安全为重点，依法建立信息对称、权责对等、运行规范、风险控制有力的投资监督管理体系，推动中央企业强化投资行为的全程全面监管。
第四条国资委指导中央企业建立健全投资管理制度，督促中央企业依据其发展战略和规划编报年度投资计划，对中央企业年度投资计划实行备案管理，制定中央企业投资项目负面清单，对中央企业投资项目进行分类监管，监督检查中央企业投资管理制度的执行情况、重大投资项目的决策和实施情况，组织开展对重大投资项目后评价，对违规投资造成国有资产损失以及其他严重不良后果的进行责任追究。
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中央企业投资监督管理暂行办法实施细则第一条为规范中央企业投资监督管理工作，根据《中央企业投资监督管理暂行办法》（国资委令第16号，以下简称《办法》），制定本实施细则。
第二条中央企业（以下简称企业）在境内的固定资产投资、产权收购、长期股权投资活动，应当遵守《办法》和本实施细则。
第三条企业应当按照《办法》第五条、第六条的规定，制定投资决策程序和管理制度，明确相应的管理机构，并报国资委备案。
企业投资管理制度主要包括下列内容：
（一）企业负责投资管理机构的名称、职责，管理构架及相应的权限；
（二）投资活动所遵循的原则、决策程序和相应的定量管理指标；
（三）项目可行性研究和论证工作的管理；
（四）项目组织实施中的招投标管理、工程建设监督管理体系与实施过程的管理；
（五）产权收购和股权投资项目实施与过程的管理；
（六）项目后评价工作体系建设与实施的管理；
（七）投资风险管理，重点是法律、财务方面的风险防范与重大投资活动可能出现问题的处理预案；
（八）责任追究制度。
第四条国资委对企业投资决策程序与管理制度中存在的问题，应当及时与企
业进行沟通并给予指导完善。
第五条企业投资活动应遵循《办法》第六条规定，并结合企业实际情况研究提出相应的定量管理指标，纳入企业投资管理制度。
定量管理指标应当主要包括下列内容：
（一）企业发展规划期内非主业资产规模占企业总资产合理比重和年度投资中非主业投资占总投资的合理比重的内控指标；
（二）企业发展规划期内资产负债率的控制指标；
（三）企业内部投资收益率的控制指标。
未建立指标体系的企业可参考国家有关部门发布的《建设项目经济评价方法与参数》，结合企业实际情况提出。
已建立指标体系的企业也可参考相关参数进行修正；
（四）发展规划期内各类投资活动中自有资金的合理比重；
（五）发展规划期内各年度新开工项目投资额占总投资的合理比例。
上述（一）、（二）两项指标由企业在发展规划中提出，经国资委审核确认后作为国资委对企业投资活动监督管理的基础指标。
其余三项指标作为国资委监管企业投资活动的参考指标。
企业可根据本企业实际情况，增加相应的定量管理指标。
第六条企业应按照《办法》第七条、第八条的规定编制并报送年度投资计划。
报送的年度投资计划应附有详细的文字说明材料，按照本实施细则附件1的要求填写年度投资计划表，并于当年1月31日前报送国资委。
第七条国资委按照《办法》第四条、第六条的规定，对企业年度投资计划的编制进行以下指导：
（一）指导企业在年度投资计划编制中贯彻国家有关方针政策，并依据宏观经
济形势和市场变化提出具体要求；
（二）指导企业做好年度投资计划与发展规划的衔接工作；
（三）指导企业做好年度投资计划与企业财务预算有关指标的衔接工作；
（四）其他事项。
第八条国资委按照《办法》第六条、第八条、第九条、第十条、第十一条的规定，受理企业年度投资计划的报送、重大投资事项的报告，并依据年度投资计划对投资项目实行备案和审核管理：
（一）备案管理。
对实行备案管理的企业投资项目，除对存在问题的进行提示外，一般不再回复。
国资委自收到备案的投资项目材料20个工作日内未予回复的视为备案通过。
（二）审核管理。
对实行审核管理的企业非主业投资项目，国资委在20个工作日内作出审核决定，并给予书面回复。
回复一般分为下列三种方式：1．通过。
2．提示。
对存在问题的项目，要求企业予以纠正或制定相应的风险防范措施。
3．否决。
对存在严重问题的项目予以否决。
第九条国资委对企业投资活动进行监督管理时，主要依据下列内容对投资项目中存在的问题进行提示：
（一）是否符合《办法》第六条有关规定；
（二）是否符合本实施细则第五条定量指标的要求：
1．投资方向。
在企业投资中，非主业投资占总投资的比重是否超出合理范围，
影响主业的发展（一般控制在10%以下）；
2．投资资金构成。
企业投资中，自有资金占总投资的比重是否处于合理范围内（一般为30%以上）；
3．投资规模。
企业总投资规模是否超出企业财务承受能力，主要是企业资产负债率是否处于合理水平；
4．企业新开工项目占年度投资额的比重是否处于合理范围内。
对上述第（二）项中各项指标连续两年超出合理范围的企业，国资委应当进行跟踪并分析原因，提出具体建议措施。
对出现下列情况的，视为存在严重问题，国资委将予以否决：
（一）不符合国家发展规划和产业政策的；
（二）违反企业投资决策程序和管理制度的；
（三）非主业投资不符合企业调整、改革方向，影响主业发展的；
（四）资产负债水平超出企业财务承受能力的。
第十条国资委对企业年度投资计划外追加项目，按照《办法》第十条和本实施细则第八条、第九条办理。
第十一条企业在投资活动中发生重大事项，应当按照《办法》第十一条规定及时向国资委报告，如发生《办法》第十一条（二）、（三）项情况，国资委依据《办法》第九条规定和本实施细则第八条、第九条进行管理，并对需要回复的及时回复企业。
第十二条企业应当按照《办法》第十二条的规定和国资委有关通知，按时报
送年度投资计划完成情况和分析材料。
年度投资计划完成情况和分析材料主要包括下列内容：
（一）投资完成情况，按照本实施细则附件2的要求填报；
（二）对存在的问题、经验与教训的综合分析；
（三）部分重点企业按季度报送完成情况并附简要分析材料。
第十三条国资委对企业投资完成情况进行统计分析，并根据工作需要将有关分析材料反馈企业。
第十四条企业应当按照《办法》第十三条的规定，开展投资项目后评价工作，并根据后评价结果，对企业投资活动和投资活动的管理提出改进和完善的意见建议。
具体工作按照国资委《中央企业固定资产投资项目后评价工作指南》（国资发规划〔2005〕92号）的通知组织实施，及时总结经验教训并将好的经验报国资委。
第十五条国资委负责指导、管理企业投资项目后评价工作。
督促检查企业后评价制度的建立和后评价工作的开展，根据行业发展状况和企业投资活动情况，选择典型企业和项目组织开展后评价工作，对典型经验及时在中央企业内组织交流。