银行内部审计报告
银行内部审计工作报告7篇
银行内部审计工作报告7篇银行内部审计工作报告【篇1】本人于今年调至分公司从事审计工作，在此工作期间，工作态度严谨认真，紧紧围绕各项工作目标，坚持“依法审计、服务大局、围绕中心、突出重点、求真务实”的审计工作方针，履行好岗位职责，在领导的关心和同事们的帮忙支持下，较好地完成了各项工作任务，现将在分公司借调一年期间的工作状况小结如下：一、加强学习，培养提高自身综合素质为了进一步提高自身综合素质，更好地做好本职工作，发挥审计工作的重要职能，加强学习，加强自身的思想道德建设，在实际工作中端正思想，认真学习贯彻重要思想，进一步坚定社会主义信念，自觉抑制--，毫不松懈地培养自我的综合素质和潜力，做一个合格的审计人员。
二、强化技能，努力提高工作潜力和水平在日常工作中，我深切体会到，审计工作是一项专业性和实践性很强的工作，随着经济结构及审计环境的飞速变化，对审计工作的要求也愈加严格，加强理论及业务学习是取得本职工作成果的重要方法，为此努力掌握审计业知识和广博的理论知识以提高业务技能，提升审计工作潜力和水平，提高审计工作质量和效率。
三、履行职责，圆满完成各项工作任务在此从事审计工作以来，参加了分公司系统内三个电厂的物资专项审计，还实施了对分公司所属电厂的资本性支出专项审计、井冈山电厂的内控缺陷整改状况监督、井冈山电厂热值差专项审计及井冈山、瑞金电厂的厂内费用及损耗专项审计，出具审计报告10篇，提出审计推荐或意见40余条，得到分公司领导及同事的肯定。
除分公司系统内的审计项目外，还圆满地完成了平凉电厂的任中审计、股份公司借调的上海电力检修公司离任审计和瑞金电厂绩效审计，每一项审计工作，个性是随股份公司去审计，不仅仅学到了不少知识，也积累了不少经验，对审计工作潜力有了必须的提高。
透过审计工作，使我认识到审计工作的重要性，进一步提高了思想政治素质，开阔了视野，拓宽了工作思路，增强了全局意识，在总结成绩的同时，也认识到自我存在的不足，如还不能充分运用中普审计平台、电子商务平台等现代信息系统进行审计、不太了解生产方面的知识和流程等，造成审计工作的局限性，在今后的工作中，将进一步加强学习，努力拓展业务范围和潜力，不断提高自身业务水平和综合潜力，以便适应更高层次审计监督工作的需要，更好地为审计工作发挥作用。
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
银行内部审计报告范文
银行内部审计报告范文银行内部审计报告范文银行内部审计报告范文自今年省分行督导组对市分行信贷财会基础管理基本规范督导以来，市分行内部审计部统一思想认识，把握重点环节，切实加强领导，确保督导整改工作不走过场、抓出实效。
一、充分认识做好督导整改工作的重要意义，增强搞好工作的自觉性。
抓好督导整改是确保全行业务“又好又快”发展和争创“两个领先”目标的关键。
市分行内部审计部本着对农发行事业高度负责的态度，认真开展督导整改。
对整改需要解决的问题，做到思想不松、力度不减、标准不降，抓紧抓实、一抓到底。
在抓好督导整改的过程中，市分行内部审计部紧密结合本行业务发展的实际，把解决思想问题和解决实际问题结合起来，通过解决思想、工作和作风上存在的问题，进一步坚定信心，振奋精神，为构建和谐督导、加快农发行发展而尽职尽力。
二、切实把握重点环节，扎实搞好督导整改的各项工作。
1、切实把握督导整改的三个环节。
做好督导整改工作关键是要抓好制定整改措施和整改方案、认真进行整改、向全行员工公布整改结果这三个环节的工作。
市分行内部审计部对每个环节都扎扎实实、不折不扣地抓好落实，确保督导整改工作的高质量。
2、切实把握督导整改的三个重点。
一是抓好思想整改，着力提高员工的思想政治素质。
坚持把学习贯穿始终，进一步增强学习实践“三个代表”重要思想的自觉性，针对查找出的在理想信念、宗旨意识、工作作风、遵纪守章和立足本职发挥作用等方面存在的问题，搞好思想整改。
二是抓好工作整改，着力提高推动工作的水平。
紧紧围绕“发展第一要务、和谐第一要义”来进行整改，进一步在全行形成合规经营的强大合力，进一步促进农发行又好又快发展，力争在创建“两个领先”上取得明显成效，进一步推进构建平安银行的进程。
三是抓好作风整改，着力增强合规经营的本领。
切实发挥督导的“督、帮、促”作用，注重改进督导方式，提高督导艺术，主动为业务部室服务，谋求业务部室的支持与配合。
对督导中发现的各种问题进行分类排队，然后向各个部室进行反馈，帮助业务部室在易出错环节、易出错部位制定防范整改的措施。
四大行的内部审计报告
四大行的内部审计报告一、概述内部审计是指在银行机构内部进行的一种独立、客观的评价和咨询活动，旨在为管理层提供有关内控体系有效性和运作状况的信息，以及提出改进建议。
四大行是指中国工商银行、中国农业银行、中国银行和中国建设银行，是中国最大的四家商业银行。
本文将探讨四大行的内部审计报告，深入了解其内容和意义。
二、内部审计报告的重要性内部审计报告是内部审计工作的成果之一，对于四大行而言具有重要意义。
以下是内部审计报告的重要性的几个方面：1. 提供风险评估和控制建议内部审计报告通过对银行各项业务的审计，可以对可能存在的风险进行评估，并提出相应的控制建议。
这有助于银行管理层及时发现和解决问题，避免潜在风险对银行运营造成不利影响。
2. 保障内部控制的有效性内部审计报告可以评估银行的内部控制体系的有效性，包括风险管理、合规性和运营效率等方面。
通过审计发现的问题和建议，银行可以及时改进和加强内部控制，确保业务的正常运作和风险的可控性。
3. 促进信息透明和合规性内部审计报告可以提供银行的信息透明度，使得银行的经营状况和财务状况更加清晰可见。
同时，审计报告也有助于确保银行的合规性，遵守相关法律法规和监管要求，维护银行的声誉和信誉。
三、四大行内部审计报告的内容四大行的内部审计报告主要包括以下几个方面的内容：1. 业务审计业务审计是对银行各项业务的风险评估和控制评价。
通过对贷款、存款、投资、国际业务等方面的审计，可以发现业务中存在的问题和风险，并提出相应的改进建议。
同时，业务审计还可以评估业务的效率和盈利能力，为银行的经营决策提供参考。
2. 内部控制审计内部控制审计是对银行的内部控制体系的评估和审查。
通过对内部控制的审计，可以确定内部控制的有效性和合规性，发现存在的问题和风险，并提出相应的改进意见。
内部控制审计还可以评估银行的风险管理和合规性管理水平，为银行的风险控制和合规管理提供参考。
3. 财务审计财务审计是对银行财务状况和财务报表的审查和评估。
银行内部审计工作总结8篇
银行内部审计工作总结8篇银行内部审计工作总结120某某年公司在董事长的领导下，以科学发展观为指导，按政府“深化改善作风提高效率”要求，不断强化大局意识、服务意识、创新意识，进一步解放思想，促进公司审计工作创新转型，全面履行审计监督职能，围绕加强管理、提高效益、发展经济这一目标，开展了一些卓有成效的工作，总结如下：（一）狠抓内审项目落实，项目工作有序推进20某某年，公司能过各种途径，运用多种方式，积极支持、推动各区域的内审业务工作，在区各级部门、单位内审人员积极努力下，20某某年内审项目此项工作和有序推进，并取得了较快地发展，至11月中旬已累计完成审计项目1870个，查出损失浪费8100万元，增加效益39880万元，提出审计提议被采纳1250条。
同时集团公司下属各区域公司和内审人员积极争先创优，取得了新佳绩，同时各区域公司还充分调动审计人员积极性，科学严密按排审计项目，取得了项目数量和质量的双优。
（二）充分发挥公司职能作用，提升公司社会效益和经济效益今年公司注重发挥内审的职能作用，用各种形式促进各区域的信息交流，提升内审理念和实务水平，从而提高内审工作效率，公司内审重点从以前的强制性审计监督到自发审查和评价单位内部的各种潜在风险，从被动地发现和评价单位存在的高风险控制区域，到主动地预防和控制高风险的出现，并建立各种风险控制机制，加上充分运用现代科学技术手段进行舞弊预测，公司内部审计还在某某方面发挥出越来越明显的作用。
公司还针对全集团区域公司众多，但各区域管理水平参差不齐，内部治理结构“土洋结合”这一特点，利用这些公司现代企业治理机制较完备，内部控制制度较完善的长处，充分发挥重点企业公司的引领作用，召集各区域公司如开研讨会互动交流形式，针对本年通胀高企、信货紧缩、银根收紧宏观条件下遇到的原材料价格波动对企业成本风险的不可控因素，经过成本审计、内部指导方式寻求对策，成效比较显著，取得了较好的经济效益，并将这些经验以信息交流方式发布内审信息平台，得到了各企业内审人员的好评。
银行审计报告
银行审计报告
银行审计报告是指经过独立审计师对银行财务账目、业务操作和内部控制体系进行审查后生成的文件。
银行审计报告主要包括以下内容：
1. 审计对象：明确审计报告所针对的银行名称和期间，确保审计覆盖的范围准确。
2. 财务报表审计结果：对银行的财务报表进行审计，包括资产负债表、利润表、现金流量表等，评价其公允性和准确性。
3. 内部控制评价：对银行内部控制体系进行评价，包括风险管理、内部审计、合规性等方面，发现风险和薄弱环节，提供改进建议。
4. 合规性评价：评价银行的合规性，是否遵守相关法规、规章和监管要求，包括反洗钱、反恐怖融资、信息安全、客户保护等方面。
5. 审计意见：表明审计师对银行财务报表的审计结果，包括无保留意见、保留意见、否定意见或无法表示意见等。
6. 附注事项：对财务报表中的重大事项进行说明和澄清，如会计估计、重大损失等。
银行审计报告是银行及其相关方了解银行财务状况和合规性的重要依据，也是监管机构监督银行经营的重要参考。
银行审计整改报告
银行审计整改报告一、审计背景根据银行内部审计制度要求，我行于2024年对内部运营情况进行了全面审计。
审计内容主要包括对贷款审批流程、贷款风险控制、内部控制制度、资金使用情况等方面进行了深入调查和核查。
本次审计以确保银行内部运营的规范性、高效性、风险可控性为目标，力求为银行的长远发展提供有力保障。
二、审计结果经过多次现场调查、数据核查、文件复核等工作，我行对以下问题进行了针对性的整改：1.贷款审批流程存在延误：我行发现贷款审批流程中存在一定程度的延误现象，导致贷款审批周期较长，影响了客户的资金使用效率。
为此，我行将加强对贷款审批流程的监管，确保每个环节能够及时落地、高效运作，提高贷款审批的效率。
2.贷款风险控制不够完善：审计发现我行贷款风险控制工作存在一定不足，主要表现为对客户的抵押物评估不够准确、对客户的还款能力评估不够全面等问题。
为此，我行将加强对贷款风险的评估和控制，制定更加科学有效的贷款风险管理制度，确保贷款的安全性和可行性。
3.内部控制制度有待提升：审计发现我行内部控制制度不够完善，存在一些制度的缺失和操作上的漏洞。
为此，我行将加强对内部控制制度的完善和监管，建立起一套完善的内部控制体系，确保银行内部运营的规范性和高效性。
4.资金使用情况存在风险：部分员工在资金使用方面存在一定的不规范行为，包括违规处置资金、私自调账等行为。
为此，我行将加强对资金使用情况的监管，规范员工的行为，减少资金使用风险的发生。
以上问题的整改工作已经在审计报告出具后立即启动，并将逐步进行推进，力争在合理的时间内完成整改任务。
三、整改措施为了有效解决上述问题，我行制定了以下整改措施：1.贷款审批流程优化：优化贷款审批流程，明确各环节的职责和时限，缩短审批周期，提高审批效率。
2.贷款风险控制加强：加强对客户的风险评估，确保抵押物评估和客户还款能力评估的准确性和全面性，防范贷款风险。
3.内部控制制度完善：完善内部控制制度，明确制度的内容和执行细则，建立起完善的内部控制体系，确保制度的规范性和可操作性。
银行内审质量评价报告
银行内审质量评价报告银行内部审计质量评价报告一、引言本报告是对银行内部审计工作质量进行全面评价的结果。
通过对内部审计部门的工作过程、方法和成果进行综合分析，评估其在风险管控、内部控制和业务运营方面的有效性和可靠性，以提供参考和改进的建议。
二、内部审计工作情况1. 审计范围和目标本次评价的审计范围包括银行所有业务线和相关风险点。
目标是评估内部审计对风险识别、内部控制和合规性方面的贡献，以及提供改进建议的效果。
2. 审计程序和方法内部审计部门采用了一系列程序和方法，包括风险评估、审计计划制定、实地调研、数据分析和现场检查等。
这些程序和方法有助于识别潜在问题并提供相应的解决方案。
3. 审计成果内部审计部门在本周期内完成了一系列审计项目，涉及风险控制、内部流程、信息系统等各个方面。
审计成果包括问题发现、风险分析和改进建议等。
三、质量评价结果1. 审计报告的准确性和完整性经对审计报告进行仔细审查，发现报告中的数据和分析结果准确可靠。
同时，报告内容完整，各项审计项目均得到详细描述和分析。
2. 审计发现的重要性和实用性审计过程中发现的问题和风险点与银行的关键风险和业务相关。
审计部门提出的改进建议切实可行，有助于银行加强内部控制和风险管理。
3. 审计项目的执行质量和时效性内部审计部门在审计项目的执行过程中严格按照审计计划进行，各项工作有条不紊。
同时，审计项目按时完成，为银行管理层提供了及时的反馈和建议。
四、改进建议基于对内部审计工作的评价结果，提出以下改进建议：1. 进一步完善审计项目选择和风险识别机制。
2. 增加对关键风险点的重点审计，并加强与业务部门的沟通合作。
3. 加强内部审计人员的培训和专业能力提升。
4. 完善内部审计流程和数据分析方法。
五、结论综上所述，银行内部审计部门的工作质量评价结果较好。
在今后的工作中，可以根据改进建议进一步提升内部审计的效果和价值，为银行的风险管理和业务运营提供有力支持。
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银行内部审计报告[标签:标题]2016银行内部审计报告关于供应部2009年度采购与付款情况的审计报告总经理:根据2010年度审计计划和审计委员会安排，自2010年4月15日至2010年5月10日，我们审计组对供应部2009年度采购与付款情况进行了审计。
审计过程中得到了被审计部门的积极支持和配合，工作进展顺利。
审计工作已经结束，现将审计情况报告如下:一、基本情况为了加强对公司物资采购与付款业务的内部控制，规范采购与付款行为，防范采购与付款过程中的差错和舞弊，公司根据《企业内部控制规范》以及国家有关法律法规，结合公司的实际情况，制定了《采购与付款内部控制制度》。
物资采购流程分两大类，一类是生产物料采购，一类是五金物料采购。
生产物料的采购，每月11日前生产部根据营销中心销售预算情况编制需料计划，供应部在5个工作日内根据需料计划经过询价后编制订货计划，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同;而五金物料的采购，则由使用部门自行填写申购单，仓库核实库存量及采购量后，由供应部询价，报物管部审核总经理批准后与客户签订采购合同，某些1 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016零散的五金备件直接采购。
在允许的情况下采用不少于3家以上供应商以资质及询价筛选的方式，在合格供方中比价择优采购，而货比3家的先后依据是:质量、送货时间、付款方式、价格。
一般情况下，符合资质的供方先将样板送来，待公司检验合格后，将其确认为可比可选的对象。
公司开发供应商的途径有多种，以上网查询搜索或由供应商同行介绍为多。
所选择的供应商必须按商品的类别提供相应的证照复印本，如原料需有营业执照、药品生产许可证、药品GMP证书、药品注册证;辅料需有营业执照、药品生产许可证、药品注册证;中药材需有营业执照、药品经营许可证、GSP证书，且购入的产地保持相对的稳定;进口商品遵守《进品商品管理办法》提供进口商品注册证、进口药材批件、进品药品检验报告书。
为确保所采购的商品符合标准，质管部每年底对供应商进行考核评估、更新，并存档。
供应部在与客户签订采购合同时，都明确采购物资的品名、规格、质量执行标准、数量、价格、交货日期、运输方式、付款方式、违约责任等要素，并由授权人员代表签订。
供方按照合同规定的交货日期将货物送达公司仓2 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016库，仓管员根据订货计划签收货物，数量差异允许在5%-10%之间，但这种差异合同上没有明确说明，若差异较大，需请示领导。
货物签收完毕后，仓管员及时报检，在收到检验室及质管部出具的验收报告单后，便将该批货物入账，若不合格，则通知供应部，一般情况下，供方选择换货。
仓库存放的物料都是分门别类的，部分贵重的药材放在加锁的地方，并限制人员接近。
货物验收后，供方提供合法票据给我司，供应部人员复核票据上的内容与采购合同、验收单上的是否一致，并根据合同上的付款要求填写付款申请单交送财务部。
财务部优先考虑用银行承兑汇票付款，并对资金计划、合同约定的付款条件进行严格审核，经总经理批准，由出纳办理相关货款结算。
公司09年的存货周转率为4.71次，比08年的4.11次有明显提高。
09年全年采购额约18,897.65万元，共耗用19,023.10万元。
分析说明:中药材09年耗用额比08年减少261.62万元下降率6.2%，其中当归减少259.8万元，占总额的99.3%，原因是当归从08年的采购单价41.83元/KG下降到093 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016年的15.13元/KG，虽然09年耗用量比08年增长18844.53KG，增长18.21%，但还是导致总耗用额下降。
除了当归，还有丹参、皂角刺、防风等9种中药材有这种采购单价差异情况。
原辅料采购额及耗用额增长大的原因是09年将“空心胶囊”归入辅料中核算，而08年则归入包装物中核算。
若不考虑“空心胶囊”，09年比08年耗用增长不到1%。
而“空心胶囊”09年比08年耗用额增长2.81%。
包装物耗用额比08年减少175.36万元下降6.85%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用427.92万元归入辅料中核算。
分析说明:原辅料耗用额09年比08年减少334.78万元，下降率为4.54%，主要原因是头孢拉定的耗用额比去年减少372.97万元。
头孢氨苄的采购单价则由去年的469.06元/KG下降到317.71元/KG。
包装物耗用额比08年减少65.08万元下降3.86%，主要原因是09年“空心胶囊”耗用其中215.85万元归入辅料中核算。
货款支付情况分析说明:根据公司的经营方针优先考虑以银行承兑汇票支付4 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016货款，09年比08年通过以银行承兑汇票支付货款增加8.26%，但是以银行承兑汇票方式支付没有达到采购总额的50%。
二、审计内容本次审计采取了抽查的方式进行。
随意抽查一个月的订货计划书,检查其是否符合当期的采购政策。
原材料的订货计划是否根据当期的需料计划实施,是否按管理制度及权限规定要求办理审批手续,是否按预先编号、保管订货计划。
分析比较需料计划、库存量及订货计划,检查其是否进行合理安排。
检查原材料的采购价格是否经过市场调查、比较、审批程序决定。
检查采购合同条款是否充分，有无损害公司利益，是否有指定人员审核，是否交财务部存档，合同专用章是否经过适当审批。
检查是否按需料计划申请订货计划，跟踪其实施过程，检查其采购价格、供应商及审批情况，比较当期实际生产及库存状况。
审核供应商的发票与订货计划、采购合同、入库单的名称、单价、5 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016数量是否一致。
检查是否存在超收，超收标准的规定;分析超收原料的价格与数量是否经济、是否合理。
查阅询价是否有书面记录并存档，是否作为订货计划审核的依据。
查阅供应商的档案是否健全并定期更新;是否定期对供应商进行考评、且考评指标是否合理，查阅近期的供应商评价表，查看是否存在大量得分较低的供应商。
查阅公司是否有关于采购批准额度的权限规定。
查阅公司的质量原因造成退货的标准及其执行情况，查阅退货的“出库单”，检查其是否按规定办理审批手续，退货是否充分、及时，供应商是否签字;退货是否符合质管部的建议，退货时是否有质管和财务核查。
三、审计结果订货计划符合当期的采购政策，原材料的订货计划都是根据当期的需料计划实施，且每份需料计划都经过生产部部长复核，订货计划则由总经理审批，方能与供方签订采购合同。
供应部将每月的需料计划、订货计划归档。
原材料的采购价格均经过市场调查，货比3家，但6 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016部分原材料的供应商只有一家符合我司资质要求，最后由领导审批。
采购合同条款充分，无损害公司利益，并指定授权人员代表签订，保管合同专用章，合同签订后交财务存档，以便审核、付款。
一般情况下，订货计划应与生产部的需料计划一致，但实际的采购过程中，订货计划中的品种、数量要比生产需料计划多，是因为供货币资金管理的内部审计报告公司财务部:根据年度审计计划安排，审计部于*月1号至28日对本部财务、分公司财务进行了08年1-6月份期间货币资金管理的审计。
一、审计概况审计依据:财政部《会计法》、《内部会计控制规范??基本规范》、公司《财务管理制度》等有关规定。
审计目的:监督企业遵守货币资金管理制度和结算制度，防患违规风险;防止舞弊，保护货币资金的安全完整。
审计重点:审查《货币资金内部控制制度》、《货币7 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016资金管理实施细则》、《票据管理实施细则》、《银行帐户管理实施细则》制度的遵循情况。
主要内容有货币资金岗位分工及授权批准、内部记录和核对的执行情况。
对货币资金的收支管理、票据及印鉴管理的执行情况。
审查程序和方法:对货币资金的内部控制制度主要内容遵循情况进行答卷式测试。
审查既定的内部控制措施是否健全并得到有效执行。
会同被审计单位主管会计人员盘点库存现金、票据，编制有关盘点表。
检查“银行存款余额调节表”编制情况以及未达帐项的真实性。
抽查部分会计资料、文件，并采取监盘、观察、计算、分析性复核、询问等审计方法，审查会计记录及货币资金业务的处理流程是否按照相关制度执行。
二、审计评论经过审计，可以看出，我单位在货币资金的财务管理方面具有以下几个突出的特点:一是制度建设比较健全。
与国资委年初下发的《财务内部控制评价指标标准》比对，我单位的货币资金管理制度的建设具有很强的实用性和科学性。
二是内部控制系统比较完整。
对财务人员的配备比较科学合理，不相容岗位的财务人员实现了分离。
三是会计人员在职责范围内基本能按制度规定的8 / 30 ---------------------------------------------感谢观看本文-------谢谢----------------------------------------------------------- [标签:标题]2016程序办理资金收支业务。