中小企业信用担保机构风险管理体系构建及小额贷款担保实务 PPT课件
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中小企业信用担保风险管理概论(PPT89张)
26
风险管理概论
二、担保机构的设置与管理
担保机构的战略定位
战略使命． 树立特定担保信用品牌，促进中小企业信用提升．
经营宗旨． 依托担保资本实力，凭借风险控制技术， 提供优质信用担保，辅助企业信用升级。 经营理念． 贴近政府经济政策，以诚取信金融机构， 增值服务中小企业，共建社会信用体系。
11
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
社会信用体系形成的决定因素
社会信用体系建立是一个渐进的过程，它取决于生 产力的发展水平。正如恩格斯在《资本论》中说过：
“资本主义生产过程越发展，它就越不能采用作为 它早期阶段特征的那些小的哄骗和欺诈手段 这些 狡猾的手腕在大市场上已经不合算了，那里时间就 是金钱，那里商业道德必须发展到一定水平，其所 以如此，并不是出于对伦理的狂热，而纯粹是为了 不白费时间和辛劳。”
17
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
担保的相关概念
担保方式． 是指担保人所凭借的信用的物质基础．包括：保证担保、 抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 担保责任形式． 是指担保人承担法律责任的具体形式。包括：一般保证、 连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 担保品种． 是指适应不同担保主合同交易特点而设计的具体化、标 准化的担保方法。大类有：借款合同担保、商业票据担保、 买卖合同担保、工程履约担保、招投标担保、租赁合同担保、 投资合同担保、诉前保全担保、其他合同担保等。 18
9
风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
信用形成过程
信用和记录变化是一个正反馈过程：
良好记录能增加信用，增加的信用又促进记录更加良好； 不良记录会降低其信用，并会造成授信者恐慌，恐慌行动会造 成更多的授信者恐慌．
风险管理概论
二、担保机构的设置与管理
担保机构的战略定位
战略使命． 树立特定担保信用品牌，促进中小企业信用提升．
经营宗旨． 依托担保资本实力，凭借风险控制技术， 提供优质信用担保，辅助企业信用升级。 经营理念． 贴近政府经济政策，以诚取信金融机构， 增值服务中小企业，共建社会信用体系。
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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
社会信用体系形成的决定因素
社会信用体系建立是一个渐进的过程，它取决于生 产力的发展水平。正如恩格斯在《资本论》中说过：
“资本主义生产过程越发展，它就越不能采用作为 它早期阶段特征的那些小的哄骗和欺诈手段 这些 狡猾的手腕在大市场上已经不合算了，那里时间就 是金钱，那里商业道德必须发展到一定水平，其所 以如此，并不是出于对伦理的狂热，而纯粹是为了 不白费时间和辛劳。”
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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
担保的相关概念
担保方式． 是指担保人所凭借的信用的物质基础．包括：保证担保、 抵押担保、质押担保、留置担保、定金担保。 担保责任形式． 是指担保人承担法律责任的具体形式。包括：一般保证、 连带保证、按份联合担保、最高限额担保、再担保。 担保品种． 是指适应不同担保主合同交易特点而设计的具体化、标 准化的担保方法。大类有：借款合同担保、商业票据担保、 买卖合同担保、工程履约担保、招投标担保、租赁合同担保、 投资合同担保、诉前保全担保、其他合同担保等。 18
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风险管理概论
一、对信用担保的战略认识
信用形成过程
信用和记录变化是一个正反馈过程：
良好记录能增加信用，增加的信用又促进记录更加良好； 不良记录会降低其信用，并会造成授信者恐慌，恐慌行动会造 成更多的授信者恐慌．
中小企业融资与中小企业信用体系建设PPT课件
4、广东社会诚信缺失，银行基于信贷 质量考虑和监管指标要求，很难找到并贷 款给一批有实力或讲诚信的优质企业
➢ 中小企业建立自身信用体系任重道远
➢广东信用缺失有多方面原因造成，作为中
小企业某一特定个体，不一定是不讲信用。
➢但作为中小企业这个群体而言，对广东信
二、广东银行业存贷比低的背后根源
2、相对其他省较大的不良贷款剥离 处置，导致广东存贷比存在一定低估
二、广东银行业存贷比低的背后根源
➢ 1997年亚洲金融风暴爆发后，广东国际信托投资
公司、粤海集团分别破产和重组，恩平等地农信社 和全省城信社亦遭受巨大亏损。广东银行机构对不 良贷款进行剥离、冲销或置换处置，各项贷款余额 大量减少。
➢ 广东的外资占比最高，依次分别是江苏、浙江、
山东。对应地，浙江与山东的存贷比最高，广东 与江苏最低。
➢ 外资企业一般属于加工贸易型企业，其特征在于
“两头在外”，由此对国内信贷需求度低。特别 是广东毗邻港、澳，港澳商投资企业资金渠道更 宽广。
➢加工贸易型经济发展模式导致企业技术创新动力
不足，导致投资需求弱，难以产生大量信贷需求。
信谈起;
➢如果告诉你2006年广东省比浙江省在信贷上少投
放1万亿,你相信吗?但这是真的!
广东银行业存贷比低，每年资金净流出 量巨大
通过比较江苏、浙江、山东、广东四大经
济传统强省的存贷比数据来看
一个概念：何为存贷比？为什么选择这个 指标？
四个省近四年人民币存贷比比较
90% 80% 70%
83% 80%
由于信用环境差，广东的授信规模相对较少。广东 银监局曾调查显示，包括国有银行在内的一些银行总 行在分配贷款额度时，由于广东整体信用环境和信贷 资产质量不理想，以及对以前发放的贷款损失大的顾 虑，信贷政策会适当向浙江、江苏、上海等风险较低 地区倾斜。
中小企业融资 信用担保PPT共65页
中小企业融资 信用担保
26、机遇对于有准备的头脑有特别的 亲和力 。 27、自信是人格的核心。
28、目标的坚定是性格中最必要的力 量泉源 之一， 也是成 功的利 器之一 。没有 它，天 才也会 在矛盾 无定的 迷径中 ，徒劳 无功。- -查士 德斐尔 爵士。 29、困难就是机遇。--温斯顿．丘吉 尔。 30、我奋斗，所以我快乐。--格林斯 潘。
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
பைடு நூலகம்
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
26、机遇对于有准备的头脑有特别的 亲和力 。 27、自信是人格的核心。
28、目标的坚定是性格中最必要的力 量泉源 之一， 也是成 功的利 器之一 。没有 它，天 才也会 在矛盾 无定的 迷径中 ，徒劳 无功。- -查士 德斐尔 爵士。 29、困难就是机遇。--温斯顿．丘吉 尔。 30、我奋斗，所以我快乐。--格林斯 潘。
39、勿问成功的秘诀为何，且尽全力做你应该做的事吧。——美华纳
பைடு நூலகம்
40、学而不思则罔，思而不学则殆。——孔子
谢谢！
36、自己的鞋子，自己知道紧在哪里。——西班牙
37、我们唯一不会改正的缺点是软弱。——拉罗什福科
xiexie! 38、我这个人走得很慢，但是我从不后退。——亚伯拉罕·林肯
中小微企业信贷担保风险识别和管理
质、主营业务等 了解目标企业历史沿革 对会计主体的详细了解应包括目标企业本部以及所有具控制权的公司，
并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价
精品ppt模板供大家使用
损益表（一）
销售收入及成本
➢ 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化 趋势
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分析财务报表
公司的客户 多大的客户是最大客户？不能在一棵树上吊死，一般的原则是最大客
户应不超过公司销售额的10%—15%。 对客户分类定义并进行调整，原则是衡量客户边际贡献率：量大/利
润低，量大/利润高，量小/利润低，量小/利润高。关注两类利润低的 客户，很有可能量大/利润低是边际利润最低的。 公司为占有市场份额而增长，但有许多事实表明拥有最大市场份额的 企业极少是赢利的企业，其实公司靠的是优质客户支撑 公司的产品线 对公司的产品线进行分类定义，并进行调整，方法和原则与客户分析 相同。
化情况 不定期与企业老板进行电话沟通，了解企业运
营情况和老板行踪（机票的目的地） 掌握上下游企业背靠背信息 加强与工业园区管委会和政府相关部门联系,多
方面掌握企业动向
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保（贷）后监管及跟踪
及时把握企业资产和经营状况变化情况 ，调整担保设置方案或对企业资金使用 进行管控
➢ 特别关注经营净现金流 ➢ 经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额 ➢ 结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是
否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的 贡献如何
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企业财务报表的快速判断方法
1、企业资产周转比率与行业其他企业资产周 转比率是否有大的偏差。
并对关联方作适当了解 对目标企业的组织、分工及管理制度进行了解，对内部控制初步评价
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损益表（一）
销售收入及成本
➢ 近3~10年销售收入、销售量、单位售价、单位成本、毛利率的变化 趋势
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分析财务报表
公司的客户 多大的客户是最大客户？不能在一棵树上吊死，一般的原则是最大客
户应不超过公司销售额的10%—15%。 对客户分类定义并进行调整，原则是衡量客户边际贡献率：量大/利
润低，量大/利润高，量小/利润低，量小/利润高。关注两类利润低的 客户，很有可能量大/利润低是边际利润最低的。 公司为占有市场份额而增长，但有许多事实表明拥有最大市场份额的 企业极少是赢利的企业，其实公司靠的是优质客户支撑 公司的产品线 对公司的产品线进行分类定义，并进行调整，方法和原则与客户分析 相同。
化情况 不定期与企业老板进行电话沟通，了解企业运
营情况和老板行踪（机票的目的地） 掌握上下游企业背靠背信息 加强与工业园区管委会和政府相关部门联系,多
方面掌握企业动向
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保（贷）后监管及跟踪
及时把握企业资产和经营状况变化情况 ，调整担保设置方案或对企业资金使用 进行管控
➢ 特别关注经营净现金流 ➢ 经营净现金流是否能满足融资活动的利息支出净额 ➢ 结合资产负债表及利润表，寻找除销售收入以外是
否还存在主要的经营资金来源，对经营净现金流的 贡献如何
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企业财务报表的快速判断方法
1、企业资产周转比率与行业其他企业资产周 转比率是否有大的偏差。
小企业信用担保有限公培训中小企业信贷风险分析方法PPT学习教案
第11页/共24页
面谈技巧及方法
面谈技巧
1. 让借款人自己回答问题，不要提示对方 2. 尽量避免多次面谈 3. 让借款人知道我们对他的企业非常熟悉并希望能够了解更多的信息 4. 通过直接提问了解具体信息 5. 通过开放式的提问了解笼统的信息 6. 认真倾听借款人的答复，不要一边听前一个问题的答复，一边准备下一个
2. 任何风险分析方法都有局限性； 3. 人是最重要的要素； 4. 在风险分析中要重视第六感觉 ； 5. 风险控制不仅仅是风险管理部的事，前台
在风险管理中是非常重要的。
第22页/共24页
谢谢大家!
第23页/共24页
长期贷款下一年应还的（本金+利息）+短期贷款下一年应付的利息
- 应考虑所有贷款，包括正在审批的贷款和下一年的新增贷款 - 如果借款人的融资结构未遵循黄金原则（即：长期贷款对应长期
资产，短期贷款对应短期资产），应对其调整以满足偿债能力的 要求 - 应将借款人与同行业其他公司进行比较： 结构比率：资产负债率、流动比率、速动比率
2. 银行借款：查询、了解放款时间、还款计划、担保情况、还款纪录 3. 个人借款及民间借贷
会计科目核查-确定净资产
资产与负债相减，并与企业的盈利能力比较进行核对
第17页/共24页
风险识别和缓释措施
分析借款人可能出现的每一个风险， 并针对每一项可能出现的风险找到 缓释措施
借款人的风险不会因为提供了担保 而消失，因此，通常情况下，担保 不足以缓释风险
第1页/共24页
业务性质 下游客户 供应商 市场 产品
客户业务分析
第2页/共24页
客户业务分析
议价能力 -借款人对其下游客户 -借款人对其供应商
竞争性分析 -进入障碍 -竞争强度 -替代品
面谈技巧及方法
面谈技巧
1. 让借款人自己回答问题，不要提示对方 2. 尽量避免多次面谈 3. 让借款人知道我们对他的企业非常熟悉并希望能够了解更多的信息 4. 通过直接提问了解具体信息 5. 通过开放式的提问了解笼统的信息 6. 认真倾听借款人的答复，不要一边听前一个问题的答复，一边准备下一个
2. 任何风险分析方法都有局限性； 3. 人是最重要的要素； 4. 在风险分析中要重视第六感觉 ； 5. 风险控制不仅仅是风险管理部的事，前台
在风险管理中是非常重要的。
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谢谢大家!
第23页/共24页
长期贷款下一年应还的（本金+利息）+短期贷款下一年应付的利息
- 应考虑所有贷款，包括正在审批的贷款和下一年的新增贷款 - 如果借款人的融资结构未遵循黄金原则（即：长期贷款对应长期
资产，短期贷款对应短期资产），应对其调整以满足偿债能力的 要求 - 应将借款人与同行业其他公司进行比较： 结构比率：资产负债率、流动比率、速动比率
2. 银行借款：查询、了解放款时间、还款计划、担保情况、还款纪录 3. 个人借款及民间借贷
会计科目核查-确定净资产
资产与负债相减，并与企业的盈利能力比较进行核对
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风险识别和缓释措施
分析借款人可能出现的每一个风险， 并针对每一项可能出现的风险找到 缓释措施
借款人的风险不会因为提供了担保 而消失，因此，通常情况下，担保 不足以缓释风险
第1页/共24页
业务性质 下游客户 供应商 市场 产品
客户业务分析
第2页/共24页
客户业务分析
议价能力 -借款人对其下游客户 -借款人对其供应商
竞争性分析 -进入障碍 -竞争强度 -替代品
中小企业信用担保机构财务管理ppt_图文
二、担保机构的财务风险与可持续经营
1、金融企业风险链:财务风险-金融风险-财政 风险-社会风险.
识别、计量、监测和控制等内容的财务风 险控制体系.
明确财务风险管理的权限、程序、应急方 案和具体措施，以及财务风险形成当事人 应承担的责任，防范和化解财务风险。
环境和条件发生变化要再识别、再评估， 认识未识别和新的风险。
担保收入的50%提取，提新转旧，用于收入备抵 。
⑶一般风险准备
按税后利润的10%提取，用于弥补亏损，不得分 配转赠。
“担保赔偿准备”和“未到期责任准备”的区别
项目
性质
计提基础
计提比例 及方式
用途
担保赔偿 准备
针对整体业 务风险，体
现谨慎性
担保余额
1%，可累加 ，达10%后
差额提取
抵冲担保 损失，
未到期责任 准备
一、担保机构财务管理的基本要求
《金融企业财务规则》第三条规定:“金融企业 应当根据本规则的规定，以及自身发展的 需要，建立健全内部财务管理制度，设置 财务管理职能部门，配备专业财务管理人 员，综合运用规划、预测、计划、预算、 控制、监督、考核、评价和分析等方法， 筹集资金，营运资产，控制成本，分配收 益，配置资源，反映经营状况，防范和化 解财务风险，实现持续经营和价值最大化 。”
财务公司交存存款准备金。
5、资产质量与风险准备
《规则》第十一条规定:“金融企业应当定期或者至 少于每年年终对各类资产进行评价，并逐步实现 动态评价，按照规定进行风险分类，对可收回金 额低于账面价值的部分，按照国家有关规定计提 资产减值准备。
《中小企业融资担保机构风险管理暂行办法》（ 财金字[2001]77号）——“担保机构按不超过当 年年末担保责任余额1%的比例提取风险准备金” 。
中小企业信贷经营与风控培训课件ppt(36张)
与公司类客户相关的业务： 如公司存款、对公理财、公司汇款、 公司贷款（项目贷款、大公司贷款、 中小企业贷款、商户经营性贷款）
2 中小微企业融资问题与产品
什么是中小微企业？
中小企业信贷经营与风控培训课件(PP T36页)
社会上常说的中小企业可以看作中型、 小型、微型、家庭作坊式企业、个体 工商户的统称。 小微企业是小型企业、微型企业、家 庭作坊式企业、个体工商户的统称。 根据《中华人民共和国中小企业促进 法》和《国务院关于进一步促进中小 企业发展的若干意见》(国发 [2009]36号)规定，中小企业划分为 中型、小型、微型三种类型。（目前 我行小企业法人贷款准入的类型）
服务三农
服务城乡
服务社区
服务小微
成立至今8年间，邮储银行始终坚持普惠金融理念，自觉承担“普之城乡，惠之于民” 的社会责任，走出了一条服务“三农”、服务中小企业、服务社区的特色发展之路。
目前，邮储银行福州分行贷 款结余超过100亿元，其中用 于服务中小微的贷款结余超过 60亿元，累计发放中小微贷 款超过300亿元。
邮储银行福州市分行服务 “中小微”贷款大事记
用心一步一步
2008年，发放首笔小额贷款
2009年，发放首笔个人商务贷款
2010年，发放首笔小企业贷款
2013年，发放首笔渔船抵押贷款
2014年，邮储银行分别与福州市农 业局、福州市海洋与渔业局签订战 略合作协议 2015年，邮储银行分别与福州市 国家税务局、福州市地方税务局签 订税贷通合作协议
中小企业资 宏观经济影响 金链紧张
+
中小企业信贷经 营与风控
2016年2月
1 银行体系 2 中小微企业融资问题与产品 3 银行小微信贷风控
1 银行体系
2 中小微企业融资问题与产品
什么是中小微企业？
中小企业信贷经营与风控培训课件(PP T36页)
社会上常说的中小企业可以看作中型、 小型、微型、家庭作坊式企业、个体 工商户的统称。 小微企业是小型企业、微型企业、家 庭作坊式企业、个体工商户的统称。 根据《中华人民共和国中小企业促进 法》和《国务院关于进一步促进中小 企业发展的若干意见》(国发 [2009]36号)规定，中小企业划分为 中型、小型、微型三种类型。（目前 我行小企业法人贷款准入的类型）
服务三农
服务城乡
服务社区
服务小微
成立至今8年间，邮储银行始终坚持普惠金融理念，自觉承担“普之城乡，惠之于民” 的社会责任，走出了一条服务“三农”、服务中小企业、服务社区的特色发展之路。
目前，邮储银行福州分行贷 款结余超过100亿元，其中用 于服务中小微的贷款结余超过 60亿元，累计发放中小微贷 款超过300亿元。
邮储银行福州市分行服务 “中小微”贷款大事记
用心一步一步
2008年，发放首笔小额贷款
2009年，发放首笔个人商务贷款
2010年，发放首笔小企业贷款
2013年，发放首笔渔船抵押贷款
2014年，邮储银行分别与福州市农 业局、福州市海洋与渔业局签订战 略合作协议 2015年，邮储银行分别与福州市 国家税务局、福州市地方税务局签 订税贷通合作协议
中小企业资 宏观经济影响 金链紧张
+
中小企业信贷经 营与风控
2016年2月
1 银行体系 2 中小微企业融资问题与产品 3 银行小微信贷风控
1 银行体系
《担保法实务培训》PPT课件幻灯片PPT
• 指印统一用右手食指，这是考虑鉴材选择确实定 性。
• 自然人签字标准，能够认得出来。 • 外国人签字须按指印。
2
营造国际品牌 构筑百年企业
二、股东会与董事会决议
• 内资企业用股东会或股东大会决议。 • 中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业用
董事会决议。 • 公司章程有特别规定的，适用公司章程规定。 • 董事会决议的，须最新的工商外档或董事成员名
• 企业之间自有资金的临时调剂行为，可不作无效 借款合同处理。
• 未经社会公开宣传，在单位职工或者亲友内部针 对特定对象筹集资金的，一般不作为非法集资。
9
营造国际品牌 构筑百年企业
八、浙江高级法院有关金融业的最新规定
• 对涉案金融创新行为，可以在法律框架内，征询 政府主管部门和金融监管部门意见后，通过司法 裁判依法确认其法律效力。
单，董事成员名单须有名字和任期。 • 股东与董事不方便签字时，经领导同意可让他人
代签，但名字须与工商外档的董事名字一致。
3
营造国际品牌 构筑百年企业
三、公司章程审核 • 对外担保的决策机构。 • 章程对担保金额有无限制，如有，不得超
过此限额。 • 章程对股东会和董事会的有效决议的票数
有无特别规定，如有，反担保股东会或董 事会决议须股东票数该规定，如无，按法 定票数执行，多签不限。
• 支持民间资本以入股方式参与商业银行的增资扩 股，参与农村信用社、城市信用社的改制工作。
• 鼓励民间资本发起或参与设立小额贷款公司、村 镇银行、融资租赁公司、资金互助社、融资性担 保公司、典当行等金融效劳机构，妥善审理涉中 小企业集合债券、短期融资券和资产证券化纠纷 等案件，依法支持民间资本以投资各类产业基金 等方式投资入股。
• 自然人签字标准，能够认得出来。 • 外国人签字须按指印。
2
营造国际品牌 构筑百年企业
二、股东会与董事会决议
• 内资企业用股东会或股东大会决议。 • 中外合资企业、中外合作企业、外商独资企业用
董事会决议。 • 公司章程有特别规定的，适用公司章程规定。 • 董事会决议的，须最新的工商外档或董事成员名
• 企业之间自有资金的临时调剂行为，可不作无效 借款合同处理。
• 未经社会公开宣传，在单位职工或者亲友内部针 对特定对象筹集资金的，一般不作为非法集资。
9
营造国际品牌 构筑百年企业
八、浙江高级法院有关金融业的最新规定
• 对涉案金融创新行为，可以在法律框架内，征询 政府主管部门和金融监管部门意见后，通过司法 裁判依法确认其法律效力。
单，董事成员名单须有名字和任期。 • 股东与董事不方便签字时，经领导同意可让他人
代签，但名字须与工商外档的董事名字一致。
3
营造国际品牌 构筑百年企业
三、公司章程审核 • 对外担保的决策机构。 • 章程对担保金额有无限制，如有，不得超
过此限额。 • 章程对股东会和董事会的有效决议的票数
有无特别规定，如有，反担保股东会或董 事会决议须股东票数该规定，如无，按法 定票数执行，多签不限。
• 支持民间资本以入股方式参与商业银行的增资扩 股，参与农村信用社、城市信用社的改制工作。
• 鼓励民间资本发起或参与设立小额贷款公司、村 镇银行、融资租赁公司、资金互助社、融资性担 保公司、典当行等金融效劳机构，妥善审理涉中 小企业集合债券、短期融资券和资产证券化纠纷 等案件，依法支持民间资本以投资各类产业基金 等方式投资入股。