浦发银行_财务报表
招商银行与浦发银行的财务报表分析
招商银行与浦发银行的财务报表分析招商银行与浦发银行是中国境内两家规模较大且具有较高影响力的商业银行。
下面将对招商银行与浦发银行的财务报表进行分析比较。
首先，我们先分析招商银行的财务报表。
根据招商银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币8.19万亿元，净利润为人民币2558.25亿元。
从资产负债表来看，招商银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
贷款是银行主要的收入来源，而储备金是用于规避风险和保持流动性的重要资产。
招商银行的贷款总额为人民币6.27万亿元，储备金为人民币1474.11亿元。
此外，招商银行的负债主要包括存款和债务等。
存款是银行主要的资金来源，而债务则是银行必须偿还的债务。
招商银行的存款总额为人民币5.88万亿元，债务为人民币424.15亿元。
其次，我们来分析浦发银行的财务报表。
根据浦发银行2020年年报，该银行的资产总额为人民币9.49万亿元，净利润为人民币4817.68亿元。
从资产负债表来看，浦发银行的资产主要由贷款和储备金等构成。
浦发银行的贷款总额为人民币7.15万亿元，储备金为人民币2345.71亿元。
与招商银行相比，浦发银行的贷款和储备金规模较大。
此外，浦发银行的负债主要包括存款和债务等。
浦发银行的存款总额为人民币8.18万亿元，债务为人民币1242.85亿元。
与招商银行相比，浦发银行的存款规模更大。
综上所述，招商银行与浦发银行的财务报表分析显示两家银行在资产总额和净利润上都有较高的水平，且都有较大的贷款和储备金规模。
然而，在存款和债务方面，浦发银行的规模相对较大。
这可能意味着浦发银行在吸纳存款和偿还债务方面的能力更强。
此外，从净利润来看，浦发银行的净利润水平更高，这可能说明浦发银行的盈利能力较强。
需要注意的是，财务报表仅能提供对公司财务状况和经营情况的静态描述。
要全面了解银行的经营情况，还需要结合其他因素，如经济环境、行业竞争、经营策略等进行综合分析。
另外，我们还可以通过对招商银行与浦发银行的利润表进行分析来进一步了解两家银行的盈利能力和运营状况。
浦发银行-财务报表分析
3、盈利能力分析
净资产收益率 浦发银行 行业均值
2010 15.69% 17.00%
2011 10.5% 10.51%
2012 19.26% 18.69%
2013 20.02% 18.85%
分析： 2010年-2013年浦发 银行净资产收益率总体呈上升 趋势，2011年略低。2012年2013年呈不断上升，说明净资 产收益率越高，投资带来的收 益越高，银行的获利能力越强。 从行业来看，浦发银行净资产 收益率均高于于行业均值，说 明浦发银行的获利能力逐步增 强。
11小组成员： 陈娟璇 林依璇 曾翠翠 湛婉婷
一、公司简介 二、报表分析 三、财务指标分析 四、同行业比较分析 五、综合评价分析
一、公司简介
二、公司报表分析
资产负债表
利润表
二、公司报表分析
浦发银行比较资产负债表
项目
2013年
2012年
增减变动
金额
百分比
资产总计
3,680,125,000,000.00 3,145,707,000,000.00 534,418,000,000.00
-3,451,000,000.00
-154,000,000.00 -3,297,000,000.00 2140.91%
89,908,000,000.00
64,374,000,000.00 25,534,000,000.00 39.67%
80,104,000,000.00
60,024,000,000.00 20,080,000,000.00 33.45%
浦发毛利率 53.51% 53.55% 52.65% 50.29%
分析：浦发银行毛利率2010年-2013 年的毛利率呈现连续上升的趋势，发 展也较稳定，2011年比2010年增加了 2.36%，2012年比2011年增长了0.9%。 毛利率是企业获利能力的基础，单位 收入的毛利率越高，抵补各项期间费 用的能力越强，企业的获利能力也越 高。从浦发的毛利率来看，上升的趋 势说明浦发银行经营状况良好，表明 企业市场竞争能力越强，发展潜力越 大，从而获利能力越强。
商业银行财务报表分析
合并净利润详情数据
根据表格数据，商业银行在20/21FY年净利润同比增加最多 ，而在22/23FY年净利润同比减少最多。这表明该商业银行 的盈利状况在某些年份表现良好，而在其他年份则出现了下 滑。
03
竞品分析
主要竞争对手
中国银行
招商银行 农业银行
工商银行 建设银行
主要竞争对手
兴业银行
02
交通银行
高成本运营
由于机构庞大，运营成本相对较高。
创新能力不足
在某些新兴业务领域的创新能力有待提高。
竞争优势与劣势
服务质量不稳定
部分地区或业务领域存在服务质量不稳 定的问题。
VS
风险管理压力
随着金融市场的波动，风险管理压力逐渐 增大。
市场占有率
• 根据最近的市场调查数据，该商业银行的市场占有率约为 10%，在中国银行业中排名第五。与主要竞争对手相比， 该商业银行的市场占有率相对较低，但增长速度较快。
客户基础
01
02
03
个人客户
银行提供个人储蓄、贷款 、理财等服务，满足个人 客户的金融需求。
企业客户
银行为企业提供贷款、结 算和现金管理等金融服务 ，帮助企业实现资金的高 效运作。
同业客户
银行与其他金融机构进行 资金拆借、债券买卖等业 务，实现资金的互通有无 。
产品和服务
储蓄产品
银行提供个人储蓄服务，满足客户储蓄和理 财的需求。
分析盈利能力
投资者应全面分析银行的盈利能力，包括营业收入、净利润、成本 收入比等指标，以评估银行的盈利能力和成长潜力。
关注流动性风险
投资者应关注银行的流动性风险，特别是现金及现金等价物的流入 流出情况，以评估银行的短期偿债能力。
浦发银行财务分析报告
浦发银行财务分析报告1. 简介浦发银行是中国大陆一家综合性商业银行，成立于1992年，总部位于上海。
该银行在全国范围内经营个人、公司和金融机构的银行业务。
本文将对浦发银行的财务状况进行分析。
2. 资产负债表分析资产负债表是浦发银行在特定日期上的财务状况的快照。
以下是对其各项指标的分析：2.1 资产浦发银行的资产主要包括现金、存放央行款项、债券、贷款和储备资产等。
在过去几年中，浦发银行的总资产规模呈稳步增长的趋势，表明其业务扩张和资产质量的改善。
2.2 负债浦发银行的负债主要包括存款、债务和其他负债。
存款是银行的主要资金来源之一，而债务则是银行为了满足资金需求而发行的债券。
浦发银行的负债总额也呈现增长趋势，但总体来说仍保持在可控范围内。
2.3 净资产净资产是指企业资产减去负债后的剩余价值。
浦发银行的净资产规模在近年来稳步增长，反映了其盈利能力和资本实力的提升。
3. 利润表分析利润表反映了浦发银行在一定时期内的经营业绩。
以下是对其各项指标的分析：3.1 营业收入营业收入是浦发银行主要的收入来源，包括利息收入、手续费及佣金收入等。
近年来，浦发银行的营业收入稳步增长，表明其业务规模扩大和盈利能力的提升。
3.2 营业成本营业成本主要包括员工薪酬、办公费用和利息支出等。
浦发银行在成本控制方面较为有效，其营业成本与营业收入的比例保持在合理范围内。
3.3 净利润净利润是浦发银行的主要利润指标，代表了企业的盈利能力。
近年来，浦发银行的净利润呈现稳步增长的趋势，这反映了其运营效益的提高。
4. 现金流量表分析现金流量表反映了浦发银行在一定时期内的现金收入和支出情况。
以下是对其各项指标的分析：4.1 经营活动现金流量经营活动现金流量是浦发银行主要的现金流入来源，包括存款增加、利息收入等。
近年来，浦发银行的经营活动现金流量保持稳定增长，表明其经营能力和资金管理的有效性。
4.2 投资活动现金流量投资活动现金流量主要包括购买和出售债券、股票以及其他投资等。
商业银行的财务报表解读
商业银行的财务报表解读财务报表是商业银行向外界展示其财务状况和业绩的重要工具。
正确解读财务报表能够帮助投资者、监管机构和其他利益相关者更好地了解银行的财务实力和盈利能力。
本文将从资产负债表、利润表和现金流量表三个方面解读商业银行的财务报表，以便更全面地理解银行的经营情况。
一、资产负债表解读资产负债表是一份展示银行资产、负债和所有者权益的报表。
通过分析资产负债表，投资者可以了解银行的资金来源和运用情况。
以下是一些常见的要素：1. 资产：商业银行的主要资产包括现金、储备、贷款和债券投资。
重点关注贷款和债券投资的比例，以及它们的质量。
较高比例的贷款可能会增加银行的风险，而较高比例的债券投资可能会减少银行的盈利能力。
2. 负债：主要负债包括存款和借款。
关注存款的稳定性和借款的成本。
高比例的存款可能意味着银行较为稳定，而高昂的借款成本可能会对银行的盈利能力产生负面影响。
3. 所有者权益：所有者权益代表银行的净资产。
关注所有者权益的规模和增长趋势。
较大的所有者权益可能意味着银行更为资本充足，从而降低风险。
二、利润表解读利润表展示了银行在一定期间内的收入和支出情况。
通过解读利润表，可以评估银行的盈利能力和经营效益。
以下是一些常见的要素：1. 净利润：净利润代表银行在一定期间内的盈利水平。
关注净利润的规模和增长趋势。
较高的净利润意味着银行盈利能力较强。
2. 利息净收入：利息净收入是银行最主要的收入来源之一，代表了银行从贷款和债券投资中获得的收益。
关注利息净收入的规模和比例。
较高的利息净收入可能意味着银行有较好的资产运营能力。
3. 非利息净收入：非利息净收入包括其他业务活动带来的收入，如手续费和佣金收入等。
关注非利息净收入的规模和比例。
较高的非利息净收入可能意味着银行有多元化的盈利能力。
三、现金流量表解读现金流量表反映了银行在一定期间内的现金流入和流出情况。
通过解读现金流量表，可以评估银行的现金支付能力和资金运用情况。
浦发银行银行函证
浦发银行银行函证
广东浦发银行股份有限公司函证
一、函证内容
本函根据广东浦发银行股份有限公司（以下简称“浦发银行”）截至2020年3月31日的审计报告，经过审计机构对浦发银行公开发行及上市的股票财务报表、经营报表和现金流量表进行审计并作出无异议意见，经浦发银行董事会和监事会审议通过，特出具本函证。
二、定义
1、本函证中所提及的浦发银行股份有限公司（以下简称“浦发银行”），为广东浦发银行股份有限公司，目前在中国证券交易所上市，股票简称“浦发银行”，股票代码000001。
2、本函证所提及的审计机构，为浦发银行委派的审计机构，负责审计浦发银行公开发行及上市的股票财务报表、经营报表和现金流量表。
三、结论及责任
2、审计机构的审计结论仅代表审计机构，不针对任何方面承担任何义务、责任或保证，不做任何保证，也不构成就任何交易的承诺或邀请。
3、审计机构仅就本函证中所涉及的审计工作负责，而对任何其他审计性质的工作，则不对其负责。
4、审计机构不对浦发银行其他非股票财务报表、经营报表和现金流量表以及其他任何形式的报表提供审计服务。
四、有关协议
本函证的解释和执行应遵守《浦发银行股份有限公司审计服务协议》及其修正本和附件，并应符合中国相关法律法规的规定。
（以下无正文）
董事会监事会
二○二○年四月十五日。
浦发银行2009年年报
证券代码：600000 证券简称：浦发银行 编号：临2010-001上海浦东发展银行股份有限公司2009年度业绩快报本公司及董事长吉晓辉、行长傅建华、财务总监刘信义、会计机构负责人傅能及全体董事会成员保证公告内容的真实、准确和完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
本公告所载2009年度的财务数据未经会计师事务所审计，与经审计的财务数据可能存在差异，请投资者注意投资风险。
一、主要会计数据主要会计数据（单位：人民币亿元）主要会计数据 2009年 2008年 本期比上期增减（％）营业收入 364.06345.61 5.34营业利润 172.47153.3212.49利润总额 172.46153.0312.70归属于上市公司股东净利润131.95125.16 5.43主要财务指标二、主要财务指标主要财务指标 2009年 2008年 本期比上期增减（％）每股收益（元/股） 1.62 1.58 （调整后）注 2.53平均总资产收益率（％） 0.9 1.13 下降0.23个百分点 全面摊薄净资产收益率（％）19.4830.03下降10.55个百分点归属于上市公司股东每股净资产（元/股）7.677.36 4.21注：因公司实施2008年度利润分配方案，公司总股本增至7,925,886,508股，上年同期每股收益指标改按新股本计算。
2009年9月公司完成非公开发行股票项目，此次增发新股904,159,132股后，公司总股本为8,830,045,640股。
2009年度每股收益按照发行在外的普通股加权平均数计算得出。
银行主要经营数据三、银行主要经营数据1、公司资产总额达16220亿元，比2008年底增加3126亿元，增长23.87%。
2、本外币存款总额达13067亿元，比2008年底增加3594亿元，增长37.94%。
3、本外币贷款总额达9280亿元，比2008年底增加2304亿元，增长33.03%。
浦发银行年度财务报表综合分析
浦发银行年度财务报表综合分析中文摘要：财务报表分析通过对浦发银行2007年度至2009年度的相关财务数据的有关数据进行汇总、计算、对比，在结合其具体情况的基础上，对其进行盈利能力分析、偿债能力分析以及营运能力分析等财务指标的分析，全面考核分析和评价该银行的财务状况和经营成果，同时从中发现其存在的问题，并针对性地提出改进建议。
关键词：盈利能力分析偿债能力分析营运能力分析一、公司基本情况（一）公司简介上海浦东发展银行股份有限公司（以下简称“本公司”）为1992年8月28日经中国人民银行总行以银复（1992）350号文批准设立的股份制商业银行，1992年10月19日由上海市工商行政管理局颁发法人营业执照，1993年1月9日正式开业。
1999年9月23日，经中国证券监督管理委员会以证监发行字[1999]第127号文批准，本公司向社会公众公开发行境内上市内资股（A 股）股票4亿股，每股发行价为人民币10元，并于1999年11月10日上市交易。
2002年度经2001年度股东大会批准，本公司实施了每十股转增五股的资本公积转增方案，2002年12月23日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2002]135号文核准增发A股3亿股，每股发行价为人民币8.45元，该次增发已于2003年1月13日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2003）第016号验资报告。
2006年11月16日，本公司经中国证券监督管理委员会以证监发行字[2006]118号文核准增发A股7亿股，每股发行价为人民币13.64元，实际公开发行A股数量为4.40亿股，每股面值人民币1.00元，募集资金人民币60亿元，该次增发已于2006年11月22日完成，业经安永大华会计师事务所有限责任公司验证并出具安永大华业字（2006）第636号验资报告。
本公司现股本为人民币43.55亿元，法定代表人为吉晓辉，法人营业执照注册号为3100001001236，金融许可证号为B11512900H0001。
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327,419,000,000.00
-357,218,000,000.00
-322,657,000,000.00
-193,450,000,000.00
-142,811,000,000.00
吸收投资所收到的 现金 发行证券化资产所 吸收的现金 发行债券收到的现 金 其中:发行次级债 券收到的现金 增加股本所收到的 现金 收到其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流入 小计 偿还债务所支付的 现金 分配股利、利润或 偿付利息支付的现 金 其中:偿付利息所 支付的现金 支付新股发行费用 支付其他与筹资活 动有关的现金 筹资活动现金流出 小计 筹资活动产生的现 金流量净额
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5,584,014,000.00
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5,584,014,000.00
25,556,656,000.00
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-17,526,968,000.00
312,627,228,000.00
295,100,260,000.00
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438,000,000.00
222,000,000.00
115,000,000.00
65,000,000.00
421,028,000,000.00 ---
306,050,000,000.00 ---
228,021,000,000.00 ---
388,966,000,000.00 ---
184,468,000,000.00
134,692,000,000.00
72,895,000,000.00
214,125,000,000.00
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127,939,000,000.00
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92,605,000,000.00
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4,116,000,000.00 5,244,000,000.00 --
14,029,000,000.00 16,472,000,000.00 --
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已核销呆账贷款及 利息收回 委托及代理业务减 少额 贵金属现金流出 购买商品、接受劳 务支付的现金 借入其他资金净减 少额 其他资产减少支出 的现金 其他应收暂付款减 少收回的现金 支付其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流出 小计 经营活动产生的现 金流量净额
219,208,342,000.00 292,241,321,000.00 --
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1,817,193,000.00
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--
294,058,514,000.00
-74,850,172,000.00
1,140,670,000.00
--
30,000,000,000.00
--
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--
31,140,670,000.00
13,376,000,000.00
-11,198,000,000.00
-11,439,000,000.00
-1,260,000,000.00
30,009,000,000.00
四、汇率变动对现 金及现金等价物的 影响 五、现金及现金等 价物净增加额 加:期初现金及现 金等价物余额 六、期末现金及现 金等价物余额
25,263,000,000.00 -7,148,000,000.00
35,490,000,000.00 -33,370,000,000.00
30,572,000,000.00 ---
-7,895,000,000.00 --
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117,006,000,000.00 107,212,000,000.00 9,794,000,000.00 --
312,628,000,000.00
196,190,000,000.00
208,903,000,000.00
197,886,000,000.00
292,174,000,000.00
--
60,270,000.00
359,112,463,000.00 ---
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106,888,367,000.00 100,426,804,000.00 6,461,563,000.00 --
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34,079,000,000.00
21,901,000,000.00
13,253,000,000.00
37,307,000,000.00
604,962,000,000.00
474,349,000,000.00
308,997,000,000.00
576,959,000,000.00
208,575,000,000.00
484,381,000,000.00
272,432,000,000.00
251,367,000,000.00
100,422,000,000.00
92,578,000,000.00
收回投资收到的现 金 取得投资收益收到 的现金 其中:分得股利或 利润所收到的现金 取得债券利息收入 收到的现金 处置固定资产、无 形资产及其他资产 而收到的现金 处置股权投资所收 到的现金 取得子公司及其他 营业单位所收到的 现金净额 收到其他与投资活 动有关的现金 投资活动现金流入 小计 投资支付的现金 其中:权益性投资 增加支付的现金 债券投资所支付的 现金
92,655,000,000.00 285,833,000,000.00 --
184,608,000,000.00 324,063,000,000.00 --
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购买子公司、联营 企业及合营企业投 资所支付的现金净 额 增加在建工程所支 付的现金 购建固定资产、无 形资产和其他长期 资产支付的现金 取得子公司及其他 营业单位支付的现 金净额 支付的其他与投资 活动有关的现金 投资活动现金流出 小计 投资活动产生的现 金流量净额
二、投资活动产生的现金流量：
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10,925,000,000.00
6,098,000,000.00
12,813,000,000.00
18,008,000,000.00
332,530,000,000.00
222,982,000,000.00
三、筹资活动产生的现金流量：
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1,407,000,000.00
671,000,000.00
272,000,000.00
3,356,000,000.00
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720,114,000,000.00
471,863,000,000.00
286,105,000,000.00
77,316,000,000.00 69,955,000,000.00 7,361,000,000.00 --
37,036,000,000.00 34,250,000,000.00 2,786,000,000.00 --
142,726,000,000.00 133,657,000,000.00 9,069,000,000.00 --
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其他应付暂收款减 少流出的现金 处置抵债资产收到 的现金 收到其他与经营活 动有关的现金 经营活动现金流入 小计 客户贷款及垫款净 增加额 存放中央银行和同 业款项净增加额 其中:存放中央银 行 存放同业及其他机 构存款 拆出资金净现金流 出 偿还中央银行借款 (向中央银行借款 净减少额) 支付的存款 减少同业及其他金 融机构存放净额 偿还同业及其他金 融机构拆入净额 偿还卖出回购款项 净额 证券投资支出的现 金 支付买入返售款项 净额 处置可供出售金融 资产净减少额 支付利息、手续费 及佣金的现金 其中:支付的利息 手续费支出支付的 现金 支付给职工以及为 职工支付的现金 支付的各项税费 以现金支付的营业 费用 与金融机构往来支 出的现金净额 贴现支付的现金
一、经营活动产生的现金流量
客户贷款及垫款净 减少额 向央行借款净增加 额 客户存款和同业存 放款项净增加额 其中:客户存款 同业及其他金融机 构存放款 收回存放同业及其 他金融机构净额 拆入资金现金流入 收回的拆出资金净 额 吸收的卖出回购项 净额 收回的买入返售项 净额 处置交易性金融资 产净增加额 收取利息、手续费 及佣金的现金 其中:收到利息 收到的手续费 金融企业往来收入 收到的现金 中间业务收入收到 的现金 汇兑净收益收到的 现金 其他营业及营业外 净收入收到的现金 存入保证金收到的 现金 收到的委托资金 贵金属现金流入 贴现收到的现金 销售商品、提供劳 务收到的现金 收到的税费返还 其他负债增加流入 的现金 收回的已于以前年 度核销的贷款及应 收款项