8.2 征税和纳税
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8.2征税和纳税优秀教学案例高中政治人教版必修一经济生活
三、教学策略
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
（一）情景创设
1.以我国现实税收政策为背景，创设贴近生活的教学情境，让学生在真实环境中感受税收的作用。
2.通过设计税收政策发展历程的案例，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。
3.利用多媒体教学资源，展示税收在不同领域的应用，让学生直观地感受税收的影响。
4.创设互动环节，让学生分享自己的税收经历，激发学生对税收知识的兴趣。
5.注重情感态度与价值观的培养：本案例在传授税收知识的同时，注重培养学生的情感态度与价值观。通过引导学生关注税收公平与正义问题，树立正确的税收观念，培养学生的社会责任感与公民意识。
作为一名特级教师，我深知教学案例亮点的重要性。在“征税和纳税”这一章节的教学中，我力求通过以上五个亮点，提高学生的学习兴趣和实际应用能力，培养学生的团队协作精神和社会责任感。通过本案例的实施，使学生在掌握税收知识的同时，能够更好地理解税收在国家经济社会发展中的重要作用，提高学生的认识水平和综合素质。
最后，为了增强学生的责任意识，我安排了一次角色扮演活动。学生分别扮演税务人员、企业负责人、普通市民等角色，模拟税收征纳过程，让学生在实际操作中掌握税收知识，提高纳税意识。
二、教学目标
（一）知识与技能
1.理解税收的定义、性质和种类，掌握我国税收政策的基本内容。
2.了解税收对企业和个人经济生活的影响，能够分析税收政策的具体作用。
1.教师引导学生对税收知识进行自我反思，检查学习过程中的不足，提高自我认知。
2.通过课堂讨论、提问等方式，及时了解学生的学习情况，对教学策略进行调整。
3.设计课后作业，让学生巩固所学知识，提高税收实际应用能力。
4.实施学生评价，关注学生在知识与技能、过程与方法、情感态度与价值观等方面的全面发展。
8.2征税和纳税
8.2 征税和纳税（一）知识目标1、识记税收、税收的基本特点、增值税、个人所得税。
2、理解税收基本特征之间的关系。
（二）能力目标提高学生辨别比较能力，观察分析问题的能力，逻辑思维能力。
（三）情感、态度与价值观目标通过本框学习，增强学生国家观念，教育学生懂得依法纳税是公民的基本义务，是爱国的具体表现，偷税等行为是违法的，可耻的。
★教学重点、难点1、税收的含义2、税收的基本特征及其关系3、依法纳税是公民的基本义务，偷税、漏税、骗税、抗税是违法行为，应负法律责任。
★教学方法教师讲解为主，通过启发、引导学生讨论，让学生积极参与教学。
★教学过程（一）导入新课教师活动：引导学生回忆第八课财政收入的组成，说明财政收入由哪四部分组成，其中最主要的来源是什么。
学生活动：积极回答问题：财政收入由税、利、债、费四部分组成，其中，税收是财政收入的主要来源。
教师引导：税收是财政收入的主要组成部分，可见税收对国家财政的重要性。
下面我们就来学习税收的有关知识。
（二）进行新课一、税收及其基本特征1、什么是税收教师活动：请同学们阅读教材79页虚框内材料，并思考所提问题学生活动：阅读材料，积极思考教师点拨：从税字的构成上可以看出，古代的税就是送给国家的农产品，无论东方还是西方，税收的共同点就在于，都是交给国家的财富。
请大家想一想，交给国家的税收财富有没有直接的补偿？国家凭什么让人们不得不交这部分财富？国家收取的这些财富有什么作用？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：税收是没有直接补偿的，但是为了实现国家的各项职能，国家必须收取一部分社会财富，形成国家财政收入。
为此，国家依靠政权的力量，强制收取这部分收入。
（归纳出税收的本质）税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的基本形式。
有国就有税，税收是国家财政收入的最理想、最普遍的形式，是财政收入最主要的源泉。
从税收的含义中我们可以想到，税收应该具有什么特点？学生活动：积极思考，回答问题教师总结：2、税收的特点（1）强制性。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
4.反思与评价：教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施。同时，通过课堂问答和互相评价，及时发现问题，巩固所学知识。
5.多元化的教学手段：本节课运用多媒体课件、小组讨论、课后作业等多种教学手段，丰富教学形式，提高学生的学习兴趣和参与度。同时，教师注重与学生的互动，给予及时的反馈和指导，提高教学效果。
（二）过程与方法
本节课通过案例分析、小组讨论等教学方法，培养学生独立思考、合作探究的能力。具体包括：
1.运用案例分析法，让学生在实际案例中感受税收的影响，提高其对税收知识的理解；
2.采用小组讨论法，引导学生主动参与课堂讨论，培养其团队协作际问题，提高其应用能力。
1.教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施；
2.设置课堂问答环节，让学生回答税收相关问题，以评价其学习效果；
3.鼓励学生互相评价，取长补短，共同提高。同时，教师应及时给予反馈，指导学生纠正错误，巩固所学知识。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
本节课以一个生动的税收案例导入，如“小明家的税收故事”，通过多媒体展示案例情节，引发学生的兴趣。教师引导学生思考：“小明家为什么会纳税？”“税收到底是怎么回事？”等问题，激发学生的求知欲。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
一、案例背景
在高一上学期政治教学中，以“8.2征税和纳税2”为主题的教学案例，旨在帮助学生深入理解税收的基本概念、种类及其作用，强化学生的税收法律意识，培养其依法纳税的观念。通过对税收知识的系统讲解，使学生能够了解税收对国家经济社会发展的重要影响，从而提高其社会责任感。
二、教学目标
（一）知识与技能
本节课旨在帮助学生掌握税收的基本概念、种类及其作用，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。具体包括：
5.多元化的教学手段：本节课运用多媒体课件、小组讨论、课后作业等多种教学手段，丰富教学形式，提高学生的学习兴趣和参与度。同时，教师注重与学生的互动，给予及时的反馈和指导，提高教学效果。
（二）过程与方法
本节课通过案例分析、小组讨论等教学方法，培养学生独立思考、合作探究的能力。具体包括：
1.运用案例分析法，让学生在实际案例中感受税收的影响，提高其对税收知识的理解；
2.采用小组讨论法，引导学生主动参与课堂讨论，培养其团队协作际问题，提高其应用能力。
1.教师引导学生对自己的学习过程进行反思，找出不足之处，提出改进措施；
2.设置课堂问答环节，让学生回答税收相关问题，以评价其学习效果；
3.鼓励学生互相评价，取长补短，共同提高。同时，教师应及时给予反馈，指导学生纠正错误，巩固所学知识。
四、教学内容与过程
（一）导入新课
本节课以一个生动的税收案例导入，如“小明家的税收故事”，通过多媒体展示案例情节，引发学生的兴趣。教师引导学生思考：“小明家为什么会纳税？”“税收到底是怎么回事？”等问题，激发学生的求知欲。
高一上学期政治优秀教学案例：8.2征税和纳税2
一、案例背景
在高一上学期政治教学中，以“8.2征税和纳税2”为主题的教学案例，旨在帮助学生深入理解税收的基本概念、种类及其作用，强化学生的税收法律意识，培养其依法纳税的观念。通过对税收知识的系统讲解，使学生能够了解税收对国家经济社会发展的重要影响，从而提高其社会责任感。
二、教学目标
（一）知识与技能
本节课旨在帮助学生掌握税收的基本概念、种类及其作用，引导学生了解税收在国家经济社会发展中的重要地位。具体包括：
经济生活 8.2 征税和纳税
丙说：
把职工名册改一下，弄一些残疾证，来骗点税收优惠。 骗税
丁说：
下次，税务的人来时候，由我们保卫科负责轰走。 抗税
小组讨论：这些是什么行为，可行不可行？
3.阅读课本73页相关链接，思考如下问题： （1）你怎么看待女售货员的做法？
这是偷税行为。是违法行为。
（2）你怎么看待该顾客的做法？
①该顾客具有较强的法律意识和纳税人意识，其行为是 正确的。
不妥当。县政府无权决定税收减免， 是违法行为。既违反税收强制性， 也违反固定性。
5.根据征税对象分，目前我国税收分为五大类，共二十多种。
6.增值税的作用： 可以避免一个经营额重复征税；
超额累 可以防止前一生产环节企业的偷漏税行为；
进税率 有利于促进生产的专业化和体现公平竞争； 有利于财政收入的稳定增长。 7.个人所得税的征税对象是:个人所得。 个人所得税的纳税人是：只要从我国境内取得收入，不论时间长短有无 住所，都要缴纳个人所得税；只要在境内居住满一年，无论有无住所，从境 外取得收入，需要缴纳个人所得税。
80000以上
35
45
5505Байду номын сангаас
13505
9.个人所得税的作用是： 财政收入的重要来源； 调节个人收入，实现社会公平的重要手段。
小结：税收的作用：
税收是组织财政收入的基本形式，是实现国家 职能的物质保证； 是调节经济的重要杠杆； 是国家实现经济监督的重要手段。
2.判断： （1）个人所得税实行的是超额累进税率。 （2）征收个人所得税就能消除收入差距。 （3）税收的固定性既是对国家的约束，也是 对纳税人的约束。 （4）税收的固定性是相对的，税收会随着社 会经济条件的变化而做出调整。 （5）纳税人就是负税人。
8.2 征税和纳税
征 税 和 纳 税
自主探究：
小明的哥哥经营一个个体水 果摊，因拒交2000元税款、殴打 税务人员而被刑事拘留15天并补 交税款。 根据以上材料谈谈公民为什么要交税？ 什么是税收？ 税收有什么基本特征？
1、税收的含义
税收是国家为实现其职能,凭借政治权力，依法
无偿取得财政收入的基本形式。 谁征税（征税主体） ？
合作探究： （1）刘晓庆的行为是一种什么行为？
（2）公民为什么要依法纳税？ （3）你还知道哪些违反税法的行为？请举例说明。 （4）刘晓庆偷税案给我们什么启示？
5．违反税法的行为 违反 税法 行为
表现 （含义）
手 段
有意、欺骗、隐瞒、 伪造、变造、隐匿、擅 偷 税 自销毁帐簿等，进行虚 （逃税） 不缴、少缴 假的纳税申报
思考：税收的强制性、无偿 性和固定性之间有何关系？
无偿性要求具有强制性；
强制性和无偿性要求具有固定性
案情回放：
小明的哥哥经营一个个体 水果摊，因拒交2000元税款、 殴打税务人员而被刑事拘留15 天并补交税款。
请问小明的哥哥交的是哪一种税？
除此之外，你还知道我国的哪些税种？
3、税收的种类 （按照税收的对象划分）
个人 所得税
国家对 个人所 得额征 收的一 种税。
在我国境内居 按不 住满一年，从 同的 我国境内外取 所得 得所得的个人， 以及不在我国 征收 境内居住或居 不同 住不满一年而 的税 从我国境内取 率 得所得的个人。
税率种类
内
容
比例税率
不论征税对象数额的大小，只规定 一个恒定的比例。如增值税
按征税对象数额的大小，规定由低 超额累进税率 到高不同等级的税率。如个人所得 及企业所得税
购买商品为何要索要发票？ １、发票是维护消费者合法权益的凭证， 索要发票有利于维护消费者的合法权益。 ２、发票也是税务部门进行税务管理的 基础和依据。关系到国家税收能否足额 入库。索要发票可以间接的为国家税收 做贡献。
自主探究：
小明的哥哥经营一个个体水 果摊，因拒交2000元税款、殴打 税务人员而被刑事拘留15天并补 交税款。 根据以上材料谈谈公民为什么要交税？ 什么是税收？ 税收有什么基本特征？
1、税收的含义
税收是国家为实现其职能,凭借政治权力，依法
无偿取得财政收入的基本形式。 谁征税（征税主体） ？
合作探究： （1）刘晓庆的行为是一种什么行为？
（2）公民为什么要依法纳税？ （3）你还知道哪些违反税法的行为？请举例说明。 （4）刘晓庆偷税案给我们什么启示？
5．违反税法的行为 违反 税法 行为
表现 （含义）
手 段
有意、欺骗、隐瞒、 伪造、变造、隐匿、擅 偷 税 自销毁帐簿等，进行虚 （逃税） 不缴、少缴 假的纳税申报
思考：税收的强制性、无偿 性和固定性之间有何关系？
无偿性要求具有强制性；
强制性和无偿性要求具有固定性
案情回放：
小明的哥哥经营一个个体 水果摊，因拒交2000元税款、 殴打税务人员而被刑事拘留15 天并补交税款。
请问小明的哥哥交的是哪一种税？
除此之外，你还知道我国的哪些税种？
3、税收的种类 （按照税收的对象划分）
个人 所得税
国家对 个人所 得额征 收的一 种税。
在我国境内居 按不 住满一年，从 同的 我国境内外取 所得 得所得的个人， 以及不在我国 征收 境内居住或居 不同 住不满一年而 的税 从我国境内取 率 得所得的个人。
税率种类
内
容
比例税率
不论征税对象数额的大小，只规定 一个恒定的比例。如增值税
按征税对象数额的大小，规定由低 超额累进税率 到高不同等级的税率。如个人所得 及企业所得税
购买商品为何要索要发票？ １、发票是维护消费者合法权益的凭证， 索要发票有利于维护消费者的合法权益。 ２、发票也是税务部门进行税务管理的 基础和依据。关系到国家税收能否足额 入库。索要发票可以间接的为国家税收 做贡献。
8.2 征税和纳税(2014 蒋嘉骏)
10%
20% 25% 30% 35%
如果一个人的月工资应税所得额为 9000 7 全月应纳税额超过80000元 45% 元，那么他应缴纳的税款是多少？
我的课堂我做主
高效课堂 快乐学习
1.北京晓庆文化艺术有限责任公司1996年以来采 取不列、少列收入多列支出、虚假申报等手段 偷税 行为. 少缴税款1458.3万元.其行为是_______ 2.张某开了一家服装店,生意红火,但拒不缴纳税 款.税务人员来收税时,他还说:”谁来我这里收 税,我就让他站着进来,横着出去”.其行为是 抗税 行为. _______ 3.某服装厂厂长以贷款被骗为由,故意拖欠国家税 款24.8万元.其行为是______ 欠税 行为. 4.某企业通过虚报出口商品的价格等手段获得国 骗税 行为. 家出口退税3000万元.其行为是_______
6.开征个人所得税有何意义和作用？
7.为什么“依法纳税”是公民的基本义务？ 8.违反税法的现象有哪些？面对这些现象，公 民应该怎么做？
我的课堂我做主
高效课堂 快乐学习
结合历史史实，分析李自成农民起义 斗争中提出的“迎闯王，迎闯王，闯王来 了不纳粮”口号与起义最终失败的内在联 系。
我的课堂我做主
高效课堂 快乐学习
税收三个基本特征之间的关系
无偿性
要 保 障 求
强制性
固定性
税收的“三性”，集中体现了税收的 权威性
我的课堂我做主
高效课堂 快乐学习
某服装厂购买布料的价钱为1000元。纺织厂销售这批 布料应缴纳的增值税为170元，这笔增值税由纺织厂上 缴国家，并在开具给服装厂的发票上明示。服装厂将 这批布料加工成服装出售给百货商场，服装的销售价 为5000元。请问服装厂应交纳的增值税是多少？
思想政治①必修8.2《征税和纳税》PPT课件
①含义
境内在 境内居住满一年 境内无住所又不 居住或居住不满一年
在境内取得 所得的个人
③应税项目和税率 ④意义
级别
1 2 3 4 5 6 7 8 9
全月应纳税所得额
不超过500元部分 超过500元至2000元部分 超过2000元至5000元部分 超过5000元至20000元部分 超过20000元至40000元部分 超过40000元至60000元部分 超过60000元至80000元部分 超过80000元至10000元部分 超过100000元部分
D、实行累进税率不利于社会公平
5、下列属于偷税行为的是（
A ）
①伪造、涂改帐本和票据 ②威胁、围攻
税务人员 ③隐瞒销售收入和经营利润 ④虚 报出口货物数量、价格骗取出口退税款
A①③
B①④
C②③
D②④
第八课 财政与税收
第二框 征税和纳税
提纲 第八课 财政与税收 二﹑征税和纳税
1、税收及其种类
（1）税收的含义 （2）税收的基本特征及其相互关系 （3）税收的种类
2、依法纳税是公民的基本义务
（1）我国社会主义税收的性质 （2）自觉纳税的必要性（税收的作用） （3）违反税法的四种行为
二、征税和纳税
1、税收及其种类 （1）税收的含义
3、财政与税收的关系是（ B ）
A、组织税收是财政的基本作用 B、税收是组织财政收入的基本形式 C、财政是实现国家职能的物质保证 D、税收是依靠政治权力获得的，而财政则不是
4、下列对个人所得税的认识正确的是 （ A ）
A、它对调节个人收入有重要作用
B、有正当收入的公民都应交个人所得税
C、公民的个人所得都在纳税范围
从本质上说，税收是国家为实现其职能，凭借政治 权力，依法取得财政收入的基本形式
境内在 境内居住满一年 境内无住所又不 居住或居住不满一年
在境内取得 所得的个人
③应税项目和税率 ④意义
级别
1 2 3 4 5 6 7 8 9
全月应纳税所得额
不超过500元部分 超过500元至2000元部分 超过2000元至5000元部分 超过5000元至20000元部分 超过20000元至40000元部分 超过40000元至60000元部分 超过60000元至80000元部分 超过80000元至10000元部分 超过100000元部分
D、实行累进税率不利于社会公平
5、下列属于偷税行为的是（
A ）
①伪造、涂改帐本和票据 ②威胁、围攻
税务人员 ③隐瞒销售收入和经营利润 ④虚 报出口货物数量、价格骗取出口退税款
A①③
B①④
C②③
D②④
第八课 财政与税收
第二框 征税和纳税
提纲 第八课 财政与税收 二﹑征税和纳税
1、税收及其种类
（1）税收的含义 （2）税收的基本特征及其相互关系 （3）税收的种类
2、依法纳税是公民的基本义务
（1）我国社会主义税收的性质 （2）自觉纳税的必要性（税收的作用） （3）违反税法的四种行为
二、征税和纳税
1、税收及其种类 （1）税收的含义
3、财政与税收的关系是（ B ）
A、组织税收是财政的基本作用 B、税收是组织财政收入的基本形式 C、财政是实现国家职能的物质保证 D、税收是依靠政治权力获得的，而财政则不是
4、下列对个人所得税的认识正确的是 （ A ）
A、它对调节个人收入有重要作用
B、有正当收入的公民都应交个人所得税
C、公民的个人所得都在纳税范围
从本质上说，税收是国家为实现其职能，凭借政治 权力，依法取得财政收入的基本形式
高一政治8.2征税和纳税课时练习新人教版
第二框征税和纳税一·探讨生活中，你有索要发票的意识和习惯吗？比如外出就餐、购买商品等。
咱们索要发票对咱们消费者自身有什么作用？是不是对国家也有必然的作用呢？二·知识网络结构三·考点诠释考点1 税收⑴税收含义：税收是国家为实现其职能，凭借政治权利，依法取得财政收入的大体形式。
⑵税收的大体特征税收具有强制性、无偿性、固定性的特征，这些特征是税收区别于其他财政收入形式的主要标志。
【注意】税收的固定性是相对于税法来讲的，而不是绝对的。
税收的固定性是就税法不【例题1】财政部、国家税务总局联合下发《关于取消部份商品出口退税的通知》，决定取消部份钢铁等商品的出口退税。
据此回答下面两题：我国政府的这一做法（）A.将会大幅度增加国家的财政收入B.高速咱们税收是组织财政收入的大体形式C.是国家在运用税收这一杠杆对经济进行调节D.表明国家冲击钢材等商品的出口（2）取消部份钢材等商品的出口退税表明（）A.税收的固定性是相对的B.税收具有无偿性C.税收取之于民、用之于民D.税收具有强制性考点2 税收的类型按照征税对象分为流转税、所得税、资源税、财产税和行为税五大类。
增值税和个人所得税是影响很大的两个税种。
（1）增值税，是以生产经营中的增值额为征税对象的一种税。
增值税只对增值额征税，不仅可以避免对一个经营额重复征税，而且可以避免前一生产经营环节企业的偷漏税行为。
它有利于增进生产的专业化和表现公平竞争，也有利于财政收入的稳定增加。
（2）个人所得税，是国家对个人所得征收的一种税。
个人所得税是国家财政收入的重要来源，也是调节个人收入分派、实现社会公平的有效手腕。
考点3 依法纳税⑴依法纳税的必要性：①税收是国家财政收入的主要来源，是国家赖以存在和实现其各项职能的物质基础。
我国的国家利益和集体利益、个人利益在根本上是一致的，税收取之于民，用之于民。
②公民应自觉诚信纳税，反对偷税、欠税、骗税、抗税等违背税法行为。
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XX中学课堂教学设计
年 月 日 第 周
年级/学科
高一政治
授 课 班 级
课 题
8.2 征税和纳税
课时安排
1
课型
新授课
课前5分钟
三维目标
知识与技能
识记税收的含义；公民主动纳税的原因；
理解税收的本质、基本特征及其相互关系；增值税和个人所得税的内容及其作用；依法纳税是公民的基本义务；了解违反税法的表现
运用税收和税法的相关知识，分析现实生活中的偷税漏税行为
学：结合书本，分析问题。不愿意
教：我们前面讲过企业是以营利为目的的经济组织，“负税人”这种现象是比较常见的，但也不用过于紧张，一方面企业不可能将所有的税费分担给单个消费者，另一方面我们刚才说的增值税，企业是必须要交的。纳税是每个人的义务，大家都要积极纳税，否则可能出现什么问题？
学：结合书本，分析问题。国家很难执行职能
教：税收的固定性是一般情况下不能变化，不经国家有关部门批准不能随意变更，例如全国人大。但它也确实是可以变更的，例如我们个税的起征点，2011年时3500元，2018年之后变更为5000元。这一点变化之后会不会有人反对拒绝呢？有可能，所以我们需要税收的强制性，集保障税收的无偿性，也决定了税收的固定性。又有同学问了，是不是只有个税才这样呢？
教：可以发现，国家、集体和个人的利益根本上是一致的，国家利益受损，集体和个人的利益很难保存。所以我们说依法纳税是公民的基本义务，但是在金钱面前很多人难以自持，可能会出现什么问题？
学：结合书本，找出答案。偷税、骗税、欠税、抗税
教：面对这类的违反税法的行为，我们除了坚定履行公民纳税的义务，还可以做什么？
学：结合书本，找出答案
教：个人所得税的特点很明显，收入越高税率越高。对于个人所得税一般用两种税率，一是超额累进税率，计算个人工资收入，5000为起征点，低于5000的不征税，这么做有什么好处呢？
学：结合书本，分析问题
教：过高的收入收取高额的税率，过低的收入则不收税，目的明确，一定程度的限制高收入，保护低收入，缩小二者的差距，一定程度上实现社会公平，这个地方的税收分配是初次分配还是再分配？
教：上述两则案例我们可以发现“无偿性”并非绝对的无偿，哪有同学问是不是因为这个税收以前是无偿的，现在名不副实了呢？
学：结合书本，分析问题。税收具有固定性
教：没错，有税必有法，税收是依法执行的，不可以随意变更，但是不是绝对不能变更呢？去年的税法不符合今年的行情，需不需要变更呢？
学：结合书本，分析作答。需要变化
作 业
整理本节课知识点
课
前
5
分
钟
提
纲
板
书
设
计
教
学
反
思
课前5分钟内容复核
教案查阅签字
学：结合书本，分析问题。再分配
教：没错，是再分配，因为在这里进行分配的主体是国家。第二种是比例税率，统一按20%的税率计算，包括财产租赁、转让等。现在有个问题，作为中学生的我既没有收入，也没有财产继承转让等问题，那我需不需要交税？
学：结合书本，讨论分析
教：这一点在我们进行消费的时候会发现，我们在购买商品时并没有提示纳税，但在我们消费的商品价格中实际已经包含了商品的税费，也就是说商家将税费转移给了消费者。这个时候我们被称为负税人，实际担负税款的单位和个人。这种纳税我们愿不愿意呢？
教：既然税收的本质是为了实现国家的职能，那么说明税收具有什么特点？
学：结合书本，分析问题。强制性
教：大家看到书本，税收的强制性规定的了那些主体？
学：纳税人和税务机关
教：也就是说，交税和收税都是强制的，那如果我不叫会不会有什么影响？观看视频纳税之武林外传
学：结合书本，观看视频，讨论分析
教：税收是强制纳税，那我交了税之后会不会有什么补偿？
教：没错，不止如此，我们可以再思考一下，国家征税是为了执行职能，这些职能是为谁服务呢？
学：结合书本，分析问题。服务人民
教：所以我们发现，税收是取之于民，用之于民，如果我们不积极纳税，国家很难为人民服务。一旦国家不能起作用，不能解决社会性的问题，我们还能不能完全地保护好我们自己的利益？
学：结合书本，分析问题。不能
教学重点
税收的含义和特征
教学难点
增值税和个人所得税；依法纳税是公民的义务
教学方法
启发引导、讨论互动
情景教学；讨论教学；归纳教学
学习方法
合作探究 ，收集、整理有关资料、讨论、交流学习成果。
教学过程
个别化教案
导入新课：
连线图——税收的含义，请同学们在书本找出税收的含义，并分析判断连线选项。
讲授新课：
学：结合书本，分析问题
过程与方法
通过情境创设，准确把握税收的基本特征和税收的作用，提高知识迁移能力及逻辑思维能力；通过案例分析讨论，区分各种违反税法的现象并交接对之相应的处罚的实践参与能力
情感态度与价值观
认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为作斗争
学：结合书本，分析问题。税收具有无偿性
教：所谓的无偿，大家要注意是指我按规定交的税一旦上交不会退还也不需要付出代价。但是我交了税是不是一定没有好处？
学：结合书本，分析问题
教：分析案例一：税务机关依法退回多征收的个人所得税；案例二：广元市元坝区人民政府办公室关于印发区纳税大户奖励办法（试行）的通知
学：结合书本，分析案例，讨论作答
学：结合书本，分析问题。不是，其他税种都是如此
教：那我们现在都有那些税种？
学：结合书本，找出答案
教：没错，本课难点之一就是增值税和个人所得税，这两个都需要一些简单的计算。首先看增值税，请同学们在书本P70上找出它的含义、对象以及优势。
学：结合书本，找出答案
教：增值税一般考点有2，第一考计算，这个很简单，增值税的税率为17%，它只对增值的部分（商品单价-商品成本价）收税；第二考优势，正因为增值税只对增值额收税，而不是对整个营业额收税可以避免企业出现同一部分收入被重复收税的不合理现象，此外，只对增值额收税也可以弥补对前一生产环节征税的缺失。简单来说，增值税既能降低企业的负担同时又能防止偷税漏税。请同学们在书本P70上找出个人所得税的含义、对象、项目、特点和优势
学：结合书本，分析作答
教：一方面我们强化纳税人的义务意识，另一方面我们还要强化权利意识，也就是监督的权力
பைடு நூலகம்练习
税收与财政的关系是（B）
A、组织税收是财政的基本作用
B、税收是组织财政收入的基本形式
C、财政是实现国家职能的物质保证
D、税收是依靠政治权力获得的，而财政不是
课堂总结、点评
这节课我们重点学习了国家收入与分配的有关知识，知道了国家的收入和支出就是财政，国家是通过财政预算和国家决算参与社会分配的，知道了财政收支的具体途径和用途，以及要保持财政收支平衡等常识。这对于我们在经济生活中正确地理解国家用财政手段调控经济、管理经济的政策和措施，将有重大指导作用。
年 月 日 第 周
年级/学科
高一政治
授 课 班 级
课 题
8.2 征税和纳税
课时安排
1
课型
新授课
课前5分钟
三维目标
知识与技能
识记税收的含义；公民主动纳税的原因；
理解税收的本质、基本特征及其相互关系；增值税和个人所得税的内容及其作用；依法纳税是公民的基本义务；了解违反税法的表现
运用税收和税法的相关知识，分析现实生活中的偷税漏税行为
学：结合书本，分析问题。不愿意
教：我们前面讲过企业是以营利为目的的经济组织，“负税人”这种现象是比较常见的，但也不用过于紧张，一方面企业不可能将所有的税费分担给单个消费者，另一方面我们刚才说的增值税，企业是必须要交的。纳税是每个人的义务，大家都要积极纳税，否则可能出现什么问题？
学：结合书本，分析问题。国家很难执行职能
教：税收的固定性是一般情况下不能变化，不经国家有关部门批准不能随意变更，例如全国人大。但它也确实是可以变更的，例如我们个税的起征点，2011年时3500元，2018年之后变更为5000元。这一点变化之后会不会有人反对拒绝呢？有可能，所以我们需要税收的强制性，集保障税收的无偿性，也决定了税收的固定性。又有同学问了，是不是只有个税才这样呢？
教：可以发现，国家、集体和个人的利益根本上是一致的，国家利益受损，集体和个人的利益很难保存。所以我们说依法纳税是公民的基本义务，但是在金钱面前很多人难以自持，可能会出现什么问题？
学：结合书本，找出答案。偷税、骗税、欠税、抗税
教：面对这类的违反税法的行为，我们除了坚定履行公民纳税的义务，还可以做什么？
学：结合书本，找出答案
教：个人所得税的特点很明显，收入越高税率越高。对于个人所得税一般用两种税率，一是超额累进税率，计算个人工资收入，5000为起征点，低于5000的不征税，这么做有什么好处呢？
学：结合书本，分析问题
教：过高的收入收取高额的税率，过低的收入则不收税，目的明确，一定程度的限制高收入，保护低收入，缩小二者的差距，一定程度上实现社会公平，这个地方的税收分配是初次分配还是再分配？
教：上述两则案例我们可以发现“无偿性”并非绝对的无偿，哪有同学问是不是因为这个税收以前是无偿的，现在名不副实了呢？
学：结合书本，分析问题。税收具有固定性
教：没错，有税必有法，税收是依法执行的，不可以随意变更，但是不是绝对不能变更呢？去年的税法不符合今年的行情，需不需要变更呢？
学：结合书本，分析作答。需要变化
作 业
整理本节课知识点
课
前
5
分
钟
提
纲
板
书
设
计
教
学
反
思
课前5分钟内容复核
教案查阅签字
学：结合书本，分析问题。再分配
教：没错，是再分配，因为在这里进行分配的主体是国家。第二种是比例税率，统一按20%的税率计算，包括财产租赁、转让等。现在有个问题，作为中学生的我既没有收入，也没有财产继承转让等问题，那我需不需要交税？
学：结合书本，讨论分析
教：这一点在我们进行消费的时候会发现，我们在购买商品时并没有提示纳税，但在我们消费的商品价格中实际已经包含了商品的税费，也就是说商家将税费转移给了消费者。这个时候我们被称为负税人，实际担负税款的单位和个人。这种纳税我们愿不愿意呢？
教：既然税收的本质是为了实现国家的职能，那么说明税收具有什么特点？
学：结合书本，分析问题。强制性
教：大家看到书本，税收的强制性规定的了那些主体？
学：纳税人和税务机关
教：也就是说，交税和收税都是强制的，那如果我不叫会不会有什么影响？观看视频纳税之武林外传
学：结合书本，观看视频，讨论分析
教：税收是强制纳税，那我交了税之后会不会有什么补偿？
教：没错，不止如此，我们可以再思考一下，国家征税是为了执行职能，这些职能是为谁服务呢？
学：结合书本，分析问题。服务人民
教：所以我们发现，税收是取之于民，用之于民，如果我们不积极纳税，国家很难为人民服务。一旦国家不能起作用，不能解决社会性的问题，我们还能不能完全地保护好我们自己的利益？
学：结合书本，分析问题。不能
教学重点
税收的含义和特征
教学难点
增值税和个人所得税；依法纳税是公民的义务
教学方法
启发引导、讨论互动
情景教学；讨论教学；归纳教学
学习方法
合作探究 ，收集、整理有关资料、讨论、交流学习成果。
教学过程
个别化教案
导入新课：
连线图——税收的含义，请同学们在书本找出税收的含义，并分析判断连线选项。
讲授新课：
学：结合书本，分析问题
过程与方法
通过情境创设，准确把握税收的基本特征和税收的作用，提高知识迁移能力及逻辑思维能力；通过案例分析讨论，区分各种违反税法的现象并交接对之相应的处罚的实践参与能力
情感态度与价值观
认同我国税收的性质，拥护社会主义国家关于税收的法律和政策。牢固树立纳税光荣的信念，自觉遵守税法，依法诚信纳税；以主人翁的态度监督国家对税收的征管和使用，同各种违反税法的行为作斗争
学：结合书本，分析问题。税收具有无偿性
教：所谓的无偿，大家要注意是指我按规定交的税一旦上交不会退还也不需要付出代价。但是我交了税是不是一定没有好处？
学：结合书本，分析问题
教：分析案例一：税务机关依法退回多征收的个人所得税；案例二：广元市元坝区人民政府办公室关于印发区纳税大户奖励办法（试行）的通知
学：结合书本，分析案例，讨论作答
学：结合书本，分析问题。不是，其他税种都是如此
教：那我们现在都有那些税种？
学：结合书本，找出答案
教：没错，本课难点之一就是增值税和个人所得税，这两个都需要一些简单的计算。首先看增值税，请同学们在书本P70上找出它的含义、对象以及优势。
学：结合书本，找出答案
教：增值税一般考点有2，第一考计算，这个很简单，增值税的税率为17%，它只对增值的部分（商品单价-商品成本价）收税；第二考优势，正因为增值税只对增值额收税，而不是对整个营业额收税可以避免企业出现同一部分收入被重复收税的不合理现象，此外，只对增值额收税也可以弥补对前一生产环节征税的缺失。简单来说，增值税既能降低企业的负担同时又能防止偷税漏税。请同学们在书本P70上找出个人所得税的含义、对象、项目、特点和优势
学：结合书本，分析作答
教：一方面我们强化纳税人的义务意识，另一方面我们还要强化权利意识，也就是监督的权力
பைடு நூலகம்练习
税收与财政的关系是（B）
A、组织税收是财政的基本作用
B、税收是组织财政收入的基本形式
C、财政是实现国家职能的物质保证
D、税收是依靠政治权力获得的，而财政不是
课堂总结、点评
这节课我们重点学习了国家收入与分配的有关知识，知道了国家的收入和支出就是财政，国家是通过财政预算和国家决算参与社会分配的，知道了财政收支的具体途径和用途，以及要保持财政收支平衡等常识。这对于我们在经济生活中正确地理解国家用财政手段调控经济、管理经济的政策和措施，将有重大指导作用。