企业内部控制的正确认知(课前测试答案)
企业内部控制试题及答案
a一、单项选择题:1、企业为提高会计信息质量,保护财产的平安、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。
2、内部会计控制原那么的正确表述是(C )。
A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制D.监察、审计是企业专司监视的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中,关于修订和完善的原那么规定(A 。
A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原那么,以下表述中错误的选项是(B )。
C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监视、反应等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理工程业务的不相容岗位相互别离、制约和监视,企业应当建立业务的( C )。
6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应当对相关业务建立严格的( A )。
7、企业内部控制监视检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
8、以下要素中,不属于内部控制程序的是( D )。
A 交易授权C 独立稽核D 内部审计9、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(C)。
A、记录应收账款明细账的人员不得兼任出纳B、收取顾客支票与收取顾客现金由不同人员担任C、请顾客将货款直接汇入公司所指定的银行账户D、公司收到顾客支票后立即寄送收据给顾客10、关于内部审计的以下说法中,不正确的选项是(D )。
A、对内部控制进展监控是内部审计的工作职责B、相对于政府审计、注册会计师审计而言,独立性最弱C、它是被审单位内部控制的一个重要组成局部D、与注册会计师审计的公正性一样11、在一个设计适当地内部控制构造中,同一职工可以负责(D)A承受和保管支票,并批准注销客户应收账款B审核付款凭证,同时签发支票C保管现金,编制银行存款余额调节表D签发支票,同时保管原始凭证12、以下各项中,预防员工贪污、挪用销货款的最有效的方法是(A )。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A。
科学管理B。
内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有(ABD）。
A。
内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中,正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C。
有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B。
内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》(1992）和《企业风险管理--整合框架》(2004）之间的关系，下列说法正确的有( ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C。
后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D。
前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制-—整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制—-整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了”对诚信和道德价值观的承诺”等17条原则C。
企业实行内控试题(附答案)
读书破万卷下笔若有神内控试题（客观题，附解答）一、单项选择题1.内部控拟定义的演变经历了若干个阶段，第一个阶段是（）。
A.内部管束阶段B.内部控制制度阶段C.内部控制结构阶段D.内部控制框架阶段【答案】 A2.为保证审计的独立性，SOX 法案规定：会计师事务所为某一审计客户供应审计服务时，计项目合伙人（或对审计项目实行最后复核的人）担当该审计项目负责人的任期不得超出审（）年。
【答案】 C3.（）是企业对内部控制成立与实行状况进行督查检查，谈论内部控制的有效性，发现内部控制缺点，应该及时加以改进。
A.内部环境B.控制活动C.信息与沟通D.内部督查【答案】 D4.定量评估的方法主要有：概率技术、（）、压力测试法、敏感性分析等。
A.集体谈论B.情况分析C.问卷检查D.标杆分析【答案】 B【分析】选项ACD 属于是定性分析法，不是定量分析法。
5.估量控制的过程包含（）。
A.编制、鉴定、分析、核查、赏罚B.编制、鉴定、履行、核查、赏罚C.鉴定、履行、分析、核查、赏罚D.编制、鉴定、履行、分析、核查、赏罚【答案】 D6.在资本支付流程中，正确的流程是（）。
A.支付申请→支付审批→办理支付B.支付申请→支付审批→支付复核→办理支付C.支付申请→支付复核→办理支付D.支付发生→支付审批→支付复核→办理支付【答案】 B7.以下关于采买控制中采买方式的说法中错误的选项是（）。
A.大宗商品或服务等的采买应该采纳招招标方式并签署合同协议B.一般物件或服务等的采买应该采纳招招标方式并签署合同协议C.一般物件或服务等的采买可以采纳询价或定向采买的方式并签署合同协议D.小额零星物件或服务等的采买可以采纳直接购买等方式【答案】 B8.（）是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实行的、旨在实现控制目标的过程。
A.内部控制B.内部管理C.内部督查D.内部会计控制【答案】 A9.PCAOB 受美国证券交易委员会的看管，但不属于政府机构， PCAOB 的每个委员都是全职独立的服务人员，他们不可以受雇于“ PCAOB ”之外的任何机构、个人或从事任何商业活动，且不可以从公众会计企业获得任何利处与利益，任期（）年，每人最多两任。
内部控制试题及答案
1、内部控制的基本概念是从早期（ B ）思想的基础上逐步发展起来的。
A.科学管理B.内部牵制C.内部审计D.管理控制2、下列有关企业内部控制的表述中，正确的有（ABD）。
A.内部控制是一个过程B.内部控制是由企业的董事会和管理层实施的C.有效的内部控制可以绝对保证控制目标的实现D.内部控制不仅仅是制度和手册，而是渗透到企业活动之中的一系列行为3、下列有关企业内部控制信息与沟通要素的表述中，正确的有（BD ）。
A.内部控制信息与沟通针对的是企业内部生成的信息，不涉及企业外部的信息B.信息系统生成与控制目标及其实现程度有关的信息，从而使对业务的管理和控制成为可能C.有效的信息沟通需要自上而下、自下而上或平行地贯穿于企业之中D.管理层与下属相处时的行为也会成为有效的信息沟通方式4、下列各项中，属于导致内部控制固有局限原因的有（ ABCD）。
A.控制的有效性会受到决策过程中人为判断的影响B.内部控制只能为控制目标的实现提供合理保证C.管理人员可能会凌驾于内部控制之上D.内部控制的设计与实施需要考虑成本与效益5、关于美国科索委员会（COSO）发布的《内部控制--整合框架》（1992）和《企业风险管理--整合框架》（2004）之间的关系，下列说法正确的有（ ABC ）A.后者并没有取代前者，对于那些着眼于内部控制的主体，前者依旧有用B.后者增加了战略目标，并将报告目标扩大到非财务报告C.后者延续了前者中有关主体风险偏好、风险容忍度和风险组合观等基本概念，将风险评估扩充为目标设定、事项识别、风险评估、风险应对等四个要素D.前者和后者都认为风险发生在主体的各个层次上，并且来源于许多内部和外部因素6、与《内部控制--整合框架》（1992）相比，2013年5月，美国科索委员会（COSO）发布的修订后的《内部控制--整合框架》主要变化表现有（ BC ）A.修改了内部控制核心定义B.概括了"对诚信和道德价值观的承诺"等17条原则C.将报告的范围从对外财务报告目标扩展到内部和外部、财务和非财务的报告目标D.将目标设定作为内部控制的组成部分7、下列关于上市公司分类分批实施企业内部控制规范体系的要求，正确的有（ABCD ）A.中央和地方国有控股上市公司，应于2012年全面实施企业内部控制规范体系，并在披露2012年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告B.非国有控股主板上市公司，且于2011年12月31日公司总市值（证监会算法）在50亿元以上，同时2009年至2011年平均净利润在3000万元以上的，应在披露2013年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告C.选项A、B范围之外的其他主板上市公司，应在披露2014年公司年报的同时，披露董事会对公司内部控制的自我评价报告以及注册会计师出具的财务报告内部控制审计报告D.新上市的主板上市公司应于上市当年开始建设内控体系，并在上市的下一年度年报披露的同时，披露内部控制自我评价报告和审计报告8、下列关于中央企业实施企业内部控制规范体系的要求正确的有（AC ）。
企业内部控制试题与答案
a一、单选题:1、企业为提高会计信息质量,保护财产的安全、完整,确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和,称为(D 。
A.内部资金控制B.内部信息控制C.内部监审工作D.内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A.企业高管层是制度的制定者,有权掌控内部会计控制B.财务会计主管是财会工作的领导者,应当有权操纵内部会计控制C.企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D.监察、审计是企业专司监督的部门,可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中,关于修订和完善的原则规定(A 。
A.随外部环境变化、职能调整和管理要求提高,应不断修订和完善B.未接单位上级指示,不得修改内部会计控制C.未经单位最高行政首长准许,不得变更内部会计控制D.未经业务主管同意,不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则,下列表述中错误的是(B )。
A.内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B.内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C.针对业务处理过程的关键点落实决策,执行、监督、反馈等各个环节D.企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限,确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督,企业应当建立业务的( C )。
A.经济责任制B.目标责任制C.岗位责任制D.成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施,规定经办人的职责范围和工作要求,企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A.授权批准制度B.业务流程制度C.信息传递制度D.经济责任制度7、企业内部控制监督检查,针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A.是否存在岗位设置不合理现象B.是否存在从业人员专业技能不合格现象C.是否存在在岗人员业务素质不过关现象D.是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中,不属于内部控制程序的是( D )。
企业内部控制的正确认知 课后测试
1. 在企业内部控制要素中，影响企业发展的最主要问题是：√A 执行力B 文化C 体制D 组织结构正确答案： C2. 企业内部控制管理最核心的要素不包括：√A 控制环境B 风险评估C 监察D 信息传递正确答案： D3. 职能型组织结构的缺点不包括：√A 部门评级，协调不好做B 增加了管理成本C 不考虑企业的整体利益D 使企业的反应速度慢正确答案： B4. 产品型组织结构的优点不包括：√A 提高管理效率B 单独核算盈亏C 减缓职能部门的压力D 降低生产成本正确答案： D5. 职能型组织结构的优点不包括：√A 规范流程B 提高工作效率C 便于管理层的监督和考核D 企业战略的实施以部门的职能为中心正确答案： A6. 区域型组织结构的优点不包括：√A 对当地的情况熟悉便于管理层的监督和考核B 降低生产成本C 对当地的情况熟悉D 提高管理效率正确答案： C7. 产品型组织结构的缺点不包括：√A 管理成本浪费B 监管不够C 部门数量多很难协调D 缺乏整体观念正确答案： B判断题8. 在企业内部控制中，制度应用于企业管理过程就是流程，流程最后反映出企业经营管理的结果。
此种说法：√正确错误正确答案：正确9. 企业内部控制的主要作用是防范风险和规范流程。
此种说法：√正确错误正确答案：正确10. 企业内部控制的风险评估是指，持续评估内部控制系统的充分性及表现情况的程序。
此种说法：√正确错误正确答案：错误。
企业内部控制考试题(含答案)
企业内部控制考试题（含答案）一、单选题（共30题，每题1分，共30分）1.重大担保业务，应当报批准的机构是（）。
A、股东会B、战略委员会C、审计委员会D、董事会或类似权力机构正确答案：D2.下列各项中，不适合外包业务的是（）。
A、物业管理B、核心业务C、IT服务D、资信调查正确答案：B3.企业内部控制配套指引，自( )起在境内外同时上市的公司施行。
A、2009年7月1日B、2010年1月1日C、2011年1月1日D、2012年1月1日正确答案：C4.下列哪项合同应归口工程管理( )部门负责。
A、审计业务合同B、产成品销售合同C、建筑部门合同D、运输合同正确答案：C5.企业对筹资项方案进行审批时，重点应当关注的是（）。
A、筹资用途的可行性和相应的偿债能力B、筹资的成本C、股权筹资和债务筹资的结构D、筹资的规模正确答案：A6.信息系统发挥作用的阶段（）。
A、开发建设阶段B、规划阶段C、维护阶段D、运行阶段正确答案：D7.企业应当建立采购业务的岗位责任制，明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理采购业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，下列不属于企业采购业务的不相容岗位的是( )。
A、采购与保管B、请购与审批C、采购合同协议的拟订、审核与审批D、采购、验收与相关记录正确答案：A8.一个企业内部成员共有的思想信仰、行为规范、价值取向、好恶情感及所追求的企业目标与利益，称为（）。
A、企业法规B、企业责任C、企业文化D、企业战略正确答案：C9.在实施审计工作的基础上对内部控制的有效性发表审计意见的责任主体是（）。
A、注册会计师B、董事会C、监事会D、股东大会正确答案：A10.企业治理层面的组织架构不包括（）。
A、内部审计部门B、监事会C、股东会D、董事会正确答案：A11.企业对内部控制缺陷的认定，应当以（）为基础，结合年度内部控制评价，由内部控制评价部门进行综合分析后提出认定意见，按照规定的权限和程序进行审核后予以最终认定。
内部控制试题及答案(打印)
内部控制试题及答案一、单选题：1、企业为提高会计信息质量，保护财产的安全、完整，确保有关法律法规和规章制度的贯彻执行等制定和实施的一系列控制方法、措施和程序的总和，称为(D 。
A．内部资金控制B．内部信息控制C．内部监审工作D．内部会计控制2、内部会计控制原则的正确表述是(C )。
A．企业高管层是制度的制定者，有权掌控内部会计控制B．财务会计主管是财会工作的领导者，应当有权操纵内部会计控制C．企业内部涉及财会工作的所有人员均不拥有超越内部会计控制的权力D．监察、审计是企业专司监督的部门，可修改掌控内部会计控制3、内部会计控制中，关于修订和完善的原则规定(A 。
A．随外部环境变化、职能调整和管理要求提高，应不断修订和完善B．未接单位上级指示，不得修改内部会计控制C．未经单位最高行政首长准许，不得变更内部会计控制D．未经业务主管同意，不得修订内部会计控制4、关于内部会计控制原则，下列表述中错误的是(B )。
A．内部会计控制应涵盖企业内部涉及会计工作业务的所有人员B．内部会计控制仅涵盖企业内部财会部门的所有工作岗位和人员C．针对业务处理过程的关键点落实决策，执行、监督、反馈等各个环节D．企业内部涉及会计工作的机构、岗位的合理设置、职责权限应合理划分5、为了明确相关部门和岗位的职责、权限，确保办理项目业务的不相容岗位相互分离、制约和监督，企业应当建立业务的( C )。
A．经济责任制B．目标责任制C．岗位责任制D．成本责任制6、为了明确审批人的授权批准方式、权限、程序、责任及相关控制措施，规定经办人的职责范围和工作要求，企业应当对相关业务建立严格的( A )。
A．授权批准制度 B．业务流程制度C．信息传递制度 D．经济责任制度7、企业内部控制监督检查，针对业务相关岗位及人员的设置情况应重点检查的是( D )。
A．是否存在岗位设置不合理现象B．是否存在从业人员专业技能不合格现象C．是否存在在岗人员业务素质不过关现象D．是否存在不相容职务混岗的现象8、下列要素中，不属于内部控制程序的是（ D ）。