企业经营状况与生产状况预测分析
2023年度企业生产经营情况分析与发展预测
2023年度企业生产经营情况分析与发展预测2023年度企业生产经营情况分析与发展预测随着人类社会的不断发展，企业生产经营情况成为了人们关注的热点。
2023年，全球经济不断发展，企业生产经营情况也将迎来新的变化。
本文将从宏观经济环境、国内外市场形势、企业生产经营情况等方面分析2023年度企业生产经营情况，并展望未来几年的发展趋势。
一、宏观经济环境分析2023年，全球经济仍将不断发展，但增长速度可能会出现一定程度的放缓。
美国、欧洲等发达国家仍将保持稳定的增长态势，但亚洲、非洲等新兴经济体的增长速度可能会稍有下降。
全球经济有望迎来更高水平的发展。
在国内方面，中国经济依然保持着高速增长的态势。
随着“一带一路”倡议的不断推进和“双循环”战略的落实，中国经济将会进一步扩大内需、促进开放、拉动投资，推动经济高质量发展。
预计2023年中国经济增速在6%~7%之间。
二、国内外市场形势分析2023年，全球市场将进一步开放和扩大，国际贸易将保持总体平稳的态势。
多边贸易体制得到维护和完善，区域贸易协定将加强合作，促进更多国家的相互利益。
中国在加强新型全球伙伴关系和深化区域经济一体化方面将扮演更加积极的角色，推进开放型世界经济建设。
在国内市场方面，随着消费升级的深化和多样化需求的增加，消费市场将继续保持活跃，消费结构将出现新的变化。
同时，推进供给侧结构性改革，提高制造业和服务业的供给质量，促进市场经济的良性循环。
值得注意的是，新技术和新业态的发展，将对传统市场产生极大的冲击，企业需要根据市场变化及时调整经营策略。
三、企业生产经营情况分析1. 企业规模不断壮大。
随着全球化和信息化的深入发展，企业整合、兼并、重组、拆分等行为将呈现出更多的趋势。
同时，公司规模的不断壮大，将带动企业资源的更有效利用和经营效率的提高。
2. 创新驱动发展持续。
未来，创新将成为企业发展的新引擎。
新技术、新产品和新模式的出现，将为企业创造更多的机会和空间。
企业经营情况分析报告
企业经营情况分析报告一、市场环境分析。
当前，全球经济环境不确定性加大，国内外贸易摩擦频发，国内经济增速放缓，市场竞争日趋激烈。
在这样的背景下，企业经营面临着较大的挑战。
然而，随着国内经济结构调整和政策扶持力度的增加，市场环境也呈现出一些积极的变化，为企业经营提供了一定的机遇。
二、企业内部经营情况分析。
1. 财务状况。
通过对企业财务状况的分析，发现企业资金流动性较好，资产负债率保持在合理范围内，盈利能力稳定。
但是，应收账款周转率较低，存在一定的资金周转困难，需要加强应收账款管理。
2. 生产经营情况。
企业生产技术水平较高，产品质量稳定，市场占有率持续增加。
但是，生产成本较高，利润率有所下降，需要进一步降低生产成本，提高利润率。
3. 市场营销情况。
企业市场营销策略较为灵活，广告宣传力度加大，市场份额持续扩大。
但是，竞争对手加大了市场投入，市场竞争加剧，需要加强市场调研，提高市场反应速度。
三、发展趋势分析。
未来，随着国内外经济形势的变化，企业经营环境将继续面临挑战和机遇。
在此背景下，企业需要加强内部管理，优化资源配置，提高核心竞争力，积极开拓市场，加大产品研发力度，提高产品附加值，以应对市场的变化和竞争的挑战。
四、经营策略建议。
1. 加强财务管理，优化资金结构，提高资金利用效率，降低财务风险。
2. 提高生产效率，降低生产成本，优化产品结构，提高产品附加值。
3. 加强市场调研，提高市场反应速度，优化营销策略，加大市场推广力度。
4. 加强人才队伍建设，培养专业化、高素质的员工队伍，提高企业核心竞争力。
五、总结。
综上所述，当前企业经营面临较大的挑战，但也存在一定的发展机遇。
企业需要审时度势，积极应对市场变化，加强内部管理，优化资源配置，提高核心竞争力，以实现持续健康发展。
希望以上分析和建议能够为企业的经营决策提供一定的参考和帮助。
制定企业的财务分析与预测方案
制定企业的财务分析与预测方案随着经济的发展和竞争的加剧，企业在决策过程中需要准确的财务分析与预测来衡量自己的财务状况和未来的发展趋势。
本文将从财务分析和财务预测两个方面，为企业制定一套完整的方案，以帮助企业评估自身的财务健康状况和未来发展的可行性。
一、财务分析方案1. 资产负债表分析资产负债表是用于衡量企业资产、负债和净资产状况的重要工具。
通过对资产负债表的分析，可以评估企业的资金结构、偿债能力和财务风险。
具体包括以下几个方面的分析：- 资金结构分析：计算资产负债表中的长期债务比例和短期债务比例，评估企业的偿债能力和融资结构。
- 资产负债表比例分析：计算并比较企业的各项资产与负债之间的比例关系，评估企业的资产配置和负债风险。
- 流动性分析：通过计算企业的流动比率、速动比率等指标，评估企业的偿债能力和应对风险的能力。
2. 利润表分析利润表是用于衡量企业经营活动结果的重要工具。
通过对利润表的分析，可以评估企业的盈利能力、成本管理能力和经营效率。
具体包括以下几个方面的分析：- 盈利能力分析：计算企业的毛利率、净利率等指标，评估企业的盈利水平和盈利能力。
- 成本结构分析：分析企业的主要成本构成和成本控制情况，评估企业的成本管理能力和效率。
- 经营效率分析：计算企业的资产周转率、销售增长率等指标，评估企业的经营效率和市场竞争力。
3. 现金流量表分析现金流量表是用于衡量企业现金流动情况的重要工具。
通过对现金流量表的分析，可以评估企业的现金流入和流出状况，以及现金的运用情况。
具体包括以下几个方面的分析：- 现金流入分析：分析企业的主要现金流入来源，评估企业的销售情况和资金回收能力。
- 现金流出分析：分析企业的主要现金流出项，评估企业的成本支出和运营资金需求。
- 现金运用分析：评估企业的现金运用情况，包括投资活动、融资活动和经营活动对现金流的影响。
二、财务预测方案1. 销售预测根据过去的销售数据，结合市场趋势和竞争情况，对未来一段时间内的销售进行预测。
经营分析预测实验报告(3篇)
第1篇一、实验背景随着市场经济的发展，企业竞争日益激烈，准确的市场预测和经营分析对企业的发展至关重要。
本实验旨在通过运用现代统计分析方法，对某企业的经营状况进行预测分析，为企业决策提供科学依据。
二、实验目的1. 掌握经营分析预测的基本方法。
2. 熟悉统计分析软件的使用。
3. 提高对企业经营状况的预测能力。
4. 为企业决策提供科学依据。
三、实验内容1. 数据收集与处理- 收集某企业近三年的财务数据、销售数据、市场数据等。
- 对收集到的数据进行整理、清洗，确保数据的准确性和完整性。
2. 经营分析- 分析企业的财务状况，包括资产负债表、利润表等。
- 分析企业的销售状况，包括销售量、销售额、市场占有率等。
- 分析企业的市场状况，包括竞争对手、市场趋势等。
3. 预测分析- 运用时间序列分析法，预测企业未来的销售量、销售额等。
- 运用回归分析法，预测企业未来的盈利能力。
- 运用决策树、神经网络等预测方法，预测企业未来的市场占有率。
4. 实验结果分析- 对预测结果进行分析，评估预测的准确性和可靠性。
- 结合企业经营实际情况，提出改进措施和建议。
四、实验步骤1. 数据收集与处理- 通过企业内部报表、公开市场数据等途径收集数据。
- 使用Excel、SPSS等软件对数据进行整理和清洗。
2. 经营分析- 利用Excel、SPSS等软件进行数据可视化，分析企业财务、销售、市场状况。
- 运用统计分析方法，如描述性统计、相关性分析等，对企业经营状况进行定量分析。
3. 预测分析- 选择合适的时间序列模型（如ARIMA、指数平滑等）进行销售量、销售额的预测。
- 运用回归分析法，建立企业盈利能力的预测模型。
- 使用决策树、神经网络等方法，预测企业市场占有率。
4. 实验结果分析- 对预测结果进行评估，分析预测的准确性和可靠性。
- 结合企业经营实际情况，提出改进措施和建议。
五、实验结果1. 预测结果- 未来一年，企业销售量预计增长10%，销售额预计增长15%。
企业经营成果分析与预测
企业经营成果分析与预测天府新论2007年l2月企业经营成果分析与预测杨燕万丽萍[摘要】企业的经营成果是衡量企业效益的重要指标,企业经营成果成为企业发展和生存的"第一命脉".在企业的整个发展过程中,追求最大经济效益就成为各个企业的最终目标.因此,对企业经营成果进行解剖和分析是一个重要环节,通过这一过程,能够对企业经济效益的优劣做出准确的评价与判断.企业的财务情况就能够很好地反应企业的经营状况.[关键词】企业经营成果;财务报表;经济效益;杜邦分析法;比较分析法[中图分类号】F270.3[文献标识码】A[文章编号】1(104—0633(21X)7J12月一131—04一,问题的提出如何进行企业经营成果的分析,是很多企业所关注的问题.在企业的发展中,经营成果是衡量企业效益好坏的重要指标,是企业发展和生存的"第一命脉".实际上,合理运用对财务报表综合的分析,是一种非常便捷的手段,也能够帮助公司的管理人员很好发现公司运营过程中存在的问题,并寻求改进方法.由于影响企业经营成果的因素是多方面的,因此,在对其成果进行的分析上也是比较复杂的,分析方法也趋于多样化.本文对企业经营成果的分析,主要采用的是比较分析法,以及杜邦的财务分析法.在经营成果的预测上主要采用的是数据拟和以及简单的局部线性方法.二,分析方法简介1.对比分析法:是将同一个经济指标在不同时期(或不同情况)的执行结果进行对比,从而分析差异的一种方法.可以用实际与计划进行对比,也可以用当期与上期进行对比,还可以用行业之间进行对比的方法.对比分析法根据分析的特殊需要,又有以下三种形式:第一,绝对数比较.它是利用绝对数进行对比,从而寻找差异的一种方法.第二,相对数比较.它是用增长百分比或完成百分比指标来进行分析的一种方法.第三,比重分析.它是研究某一总体中每一部分占总体的比重,并找出关键的比重数据,以便掌握事物特点,深入进行研究,也可以通过构成的变化来研究事物发展的变动趋势.2.杜邦财务分析方法:从评价企业绩效最具综合性和代表性的指标一权益净利率出发,层层分解至企业最基本生产要素的使用,成本与费用的构成和企业风险,从而满足通过财务分析进行绩效评价的需要.杜邦模型最显着的特点是将若干个用以评价企业经营效率和财务状况的比率按其内在联系有机地结合起来,形成一个完整的指标体系,并最终通过权益收益率来综合反映.采用这一方法,可使财务比率分析的层次更清晰,条理更突出,为报表分析者全面仔细地了解企业的经营和盈利状况提供方便.三,对四川东泰产业(控股)股份有限公司的实证分析四川东泰产业(控股)股份有限公司的主要业务是加工,销售纸制品,纸制品印刷,矿棉吸音天花板制品,墙体新型材料,金属轻质龙骨,装璜复合材料,保温材料,磁卡,卡基材料,芯片铜膜的制造,电池电源材料的制造和销售,本企业自产的盐,本企业科研所需的原辅材料,机械设备,仪器仪表及零配件进出口.根据提供的企业财务报表可以分析得出,企业经营绩效的评价指标有以下:(一)2005年与2006年财务情况的对比分析:(1)净资产收益率=净利润/平均净资产X100%=一115,828,876.36/(33l670229.10+215843593.19)/2[作者单位]杨燕,万丽萍,西华大学经济与贸易学院.四川成都610039 l3l=一42.3%净资产收益率=净利润/平均净资产×100%=一411,116,483.58/(一195,272,890.39+215843593.19)/2:一4o净资产收益率充分体现了投资者投入企业的自由资本获取净收益的能力,突出反映投资与报酬的关系,是评价企业资本经营效益的核心指标.一般认为,企业净资产收益率越高,企业自有资本获取收益的能力越强,营运效益越好,对企业投资者,债权者的保证程度就越高.所以,从上面2OO5与2006年的计算可以得出,2005年的净资产收益率比2006年的净资产收益率高,说明2006年企业自有资本获取收益的能力越弱,营运效益越差,企业的经营状况出现下滑趋势.(2)总资产报酬率=利润总额+利息支出/平均资产总额×100%=(一150,667,790.47+3,670,512.77)/(413525583.85+948323161.35)/2=一21.6%总资产报酬率W---利润总额+利息支出/平均资产总额×100%=(一411,116,483.58+1,126,597.49)/(222849.15+413525583.85)/2=一1.98总资产报酬率表示企业包括净资产和负债在内的全部资产的总体获利能力,能全面地反映企业的获利能力和投入产出状况,是评价企业资产营运效益的重要指标.总资产报酬率越高,表明企业投入产出的水平越好,企业的资产营运越有效.从上面的计算可以看出,2006年的总资产报酬率比2005年的总资产报酬率低得多,说明2006年企业在投入产出方面不合理, 致使企业的资产营运差,使企业的发展出现滑坡. (3)总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额×100%=54,894,186.91/(413525583.85+948323161.35)/2=8%总资产周转率=销售收入净额/平均资产总额×1oo%=8,027,610.67/(222849.15+413525583.85)/2=3.9%总资产周转率是考察企业资产运营效率的一项重要指标,体现了企业经营期间全部资产从投入到产出周而复始的流转速度,反映了企业全部资产的管理质量和利用效率,是一个包容性较强的综合指标.一般132情况下,该指标的数值越高,表明周转速度越快,销售能力越强,资产利用效率就越高.从上面的计算可以得出,2006年的总资产周转率比2005年的总资产周转率低,说明2006年的资产周转速度慢,销售能力弱,资产利用效率越低,也可以看出企业在2006年出现了滑坡.(4)流动资产周转率=销售收入净额/平均流动资产总额×100%=54,894,186.91/(73765136.55+332225117.89),/2=27%流动资产周转率=销售收入净额/平均流动资产总额×100%=8,027,610.67/(214531.55+73765136.55)/2:21.7%流动资产周转率反映了企业流动资产的周转速度,是评价企业资产利用效率的主要指标.它是从企业全部资产中流动性最强的流动资产角度对企业资产的利用效率进行分析,以进一步揭示影响企业资产质量的主要因素.它既能反映企业一定时期流动资产的周转速度和使用效率,又能进一步体现每单位流动资产实现价值补偿的高与低,以及补偿速度的快与慢. 一般来说,流动资产周转率越高,表明企业流动资产速度越快,利用效果就越好,流动资产的营运状况就越佳.由以上的分析计算可以看出,在2005年的基础上,2006年的资金周转率有一定的下降,其资金的利用效果欠佳,相应地,营运状况也出现问题.(5)资产负债率=负债总额/资产总额×100%=197,681,990.66/413525583.85=47.8%资产负债率=负债总额/资产总额×100%=195,495,739.54/222849.15=877.26资产负债率是国际公认的衡量企业负债偿还能力和经营风险的重要指标,它表示企业总资产中有多少是通过负债筹集的.它是评价也负债水平的综合指标,用来衡量企业负债水平及风险程度.适度的资产负债率既能表明企业投资人,债权人的投资风险较小,又能表明企业经营安全,稳健,有效,具有较强的筹资能力.从上面的计算分析可以看出,企业的资产负债率在2006年呈现出严重的下降,企业的负债水平偏高,投资会存在一定的风险.(6)已获利息倍数=息税前利润/利息支出=(3,670,512.77—150667790.47)/3,670,512.77=一40已获利息倍数;息税前利润/利息支出=(一411,116,483.584-1126597.49)/ll2659r7.49=一363.92已获利息倍数反映企业偿付债务利息的能力,如果已获利息倍数适当,表明企业偿付债务利息的风险小.一般情况下,该指标大于l,表明企业负债经营能够赚取比资金成本高的利润;如小于1,则表明其无力赚取大于资金成本的利润,企业债务风险很大.该指标越高,企业的债务偿还约有保证,偿债能力越强,反之,就越弱.由上面的计算结果可以看出, 2005,2006年企业的已获利息倍数均小于1,并且2006年的已获利息倍数远低于2005年,表明企业在负债经营方面存在严重不足,债务偿还能力很弱.(7)销售增长率=本年销售增长额/上年销售收入总额×100~/o:(54,894,2086(》05.89=一73.7%销售增长率=本年销售增长额/上年销售收入总额×100%=,(8,027,610.67一54894186.91)/54894186.91=一85.4%销售增长率是评价企业成长状况和发展能力的重要指标.它是衡量企业经营状况和市场占有能力,预测企业经营业务拓展趋势l拇重要标志,也是扩张增量和存量资本的重要前提.该指标若大于0,表示企业本年的销售收入有所增长,指标值越高,说明也销售增长速度快,市场前景越好;若小于0,则说明企业或产品不适销对路,质次价高,或在营销手段等方面存在问题,产品销售不出去,市场份额萎缩.从上面的计算可以看出,2005年与2006年的销售增长率都小于0,且2006年的销售增长率比05年的低,说明2006 年企业或产品不适销对路,质次价高,或在营销手段等方面存在问题,产品销售不出去,市场份额萎缩,致使企业的发展出现倒退,反比上年差.(8)资本增长率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%=(215,843,593.19—331670229.10)/33167O229.10一34.9%资本增长率=本年所有者权益增长额/年初所有者权益×100%=(一195272890.39—215,843,593.19)/215,843,593.19=一1.9资本增长率表示企业当年资本的积累能力,是评价企业发展潜力的重要指标.它反映了企业所有者权益在当年的变动水平,体现了企业资本的积累情况同时反映了投资者投入企业资本的保全性和增长性,该指标越高,表明企业的资本积累越多,企业资本保全性越好,应付风险,持续发展的能力越大;该指标若为负值,则表明企业资本受到侵蚀,所有者利益受到损害.从上面的计算分析中可以看出,2005年和2006年的资本增长率都为负值,且2006远比2005年的低,说明2006年企业资本受到了较2005年更为严重的侵蚀,所有者利益受到更大的损害,企业的发展受更严重的限制,出现严重下滑现象.(二)采用杜邦财务体系进行分析权益净利率指标是衡量企业利用资产获取利润能力的指标0权益净利率充分考虑了筹资方式对企业获利能力的影响,因此,它所反映的获利能力是企业经营能力,财务决策和筹资方式等多种因素综合作用的结果.项目,年度净利润销售收入平均资产总额负债总额全部成本2o05—115,828,876.3654,894,186.91680924372.6197,681,990.66l10341575.38 20o6—411,116,483.588,027,610.672O6874216.5195,495,739.54196657567.41(1)2005年销售净利率=净利÷销售收入:一2.】】2006年销售净利率=净利÷销售收入=一51.2l通过分析可以看出,企业2006年的销售净利率与2005年相比有显着的下降.分析其原因,有以下的一些因素:成本费用(即销售费用+管理费用+财务费用)大幅度提高,销售收入显着下降,净利润的减少幅度远远大于销售收入的减少幅度.(2)2oQ5年资周转率=销售收入÷平均资产总额=8%2006年资产周转率=销售收入÷平均资产总额=3.9%由于提高销售净利率是提高企业盈利能力的关键所在,通过分析可以看出,2006年的资产周转率与2005年的资产周转率相比有所降低,也即资金的利用率有所减少,销售能力减弱,资产利用效率降低.究其原因,主要是受到销售收入和平均资产总额这两方133面的因素影响,2006年的销售收入远低于20o5年,而平均资产总额也有一定程度的减少,但是减少幅度没有销售收入大.(3)2005年资产净利率:销售净利率×总资产周转率=一0.1692006年资产净利率一=销售净利率×总资产周转率=一1.997通过分析可以看出,2006年的资产净利率与o5年的相比又有所减少,分析其原因主要是由于销售净利率的减少幅度太大,阻碍了资产净利率的增加.(4)2005年权益乘数:1/资产权益率:资产÷权益:3.6532006年权益乘数:1/资产权益率=资产÷权益:一0.00114权益乘数主要是受资产负债率的影响,负债比率越大,权益乘数越高,说明企业有较高的负债程度,给企业带来较多地杠杆利益,同时也给企业带来了较多地风险.通过分析得出2006年的权益乘数明显小于05年的权益乘数,这就说明2006年的资产负债率比较高,企业存在的风险较大.(5)2005年权益净利率:资产净利率×权益乘数:一0.6172006年权益净利率:资产净利率×权益乘数:0.o023,权益净利率是一个综合性最强的财务比率,是衡量企业利用资产获取利润能力的指标.权益净利率充分考虑了筹资方式对企业获利能力的影响,因此,它所反映的获利能力是企业经营能力,财务决策和筹资方式等多种因素综合作用的结果,是杜邦分析系统韵核心.它反映所有者投入资本的获利能力,同时反映企业筹资,投资,资产运营等活动的效率,它的高低取决于总资产利润率和权益总资产率的水平.决定权益净利率高低的因素有三个方面权益乘数,销售净利率和总资产周转率.通过分析可看到,2006年的权益净利率比2005年的权益净利率有所提高,反映出所有者投入的资本获利能力有一定的回升.四,根据分析的结果预测企业的发展前景通过以上对比分析结果,可以作出以下预测:四川东泰股份有限公司2006年的净资产收益率在比较以前年度的基础上逐渐下降,究其原因,是该年的平均净资产远少于以往年度,并且其利润也大幅减少.所以,四川东泰股份有限公司要想在以后的出现好转,必须保持资产和利润的合理比率.该年度的总资产报酬率,总资产周转率也较以往年度有较大降低,分析其原因,是该公司的利润总额大幅减少,利息支出等费用方面也逐渐增多,资产总额明显下降.因此,该公司在以后的发展中要注重收入与支出的协调比率,这样才能促成在以后的发展中有一片光明的前景.流动资产周转率,资产负债率同时也有较大的退缩,表现为负债明显大幅增加而可流动资产总额却在减少,这样使得在资金使用周转方面出现严重短缺,因而,必须保证资金的可流动性和可使用性.销售增长率,资本积累率也出现严重下滑,主要表现为本年销售增长额低于以往年度的销售增长额,所有者权益增长额与以往相比也出现严重的滑坡现象,致使公司出现严重亏损.所以,该公司要在以后的发展中立足必须保证所有者的权益有增长,销售额也应该提升,这样才能创造美好的明天.经过以上分解可以明显地看出,该公司权益净利率的变动在于资本结构(权益乘数)变动和资产利用效果(资产净利率)变动两方面共同作用的结果.而该公司的资产净利率太低,显示出很差的资产利用效果.对资产周转率的计算分析得出,该年总资产周转'率较以往年度有较大降低,说明资产的利用没有得到较好的控制,没有带动销售收入的增长.综合以上分析找出该公司存在的问题,得出该公司在以后应该作出以下改进:合理利用资金,确保资产的流动周转和可利用性,在此基础上合理分配生产资本的各个组成部分(即固定资本和流动资本),因为生产资本的构成对资本周转会有很大程度的影响.加快资本周转,一方面可以减少由于固定资产无形磨损而造成的资本价值上的损失;另一方面可以提高固定资本的使用效率,缩短固定资本更新周期,使企业能及时采用新技术,新工艺,从而提高劳动生产率,获取更多的剩余价值.采取大规模生产减少成本费用,减少支出,合理分配收入与支出.[参考文献][1]丁元森.财务管理[M].立信会计出版社,2OOo.[2]杨丹.如何利用杜邦财务比率分析法进行企业统计分析[M].北京统计,2001.[3][美]JamesC.VanHome.现代企业财务管理(第十版)[M].经济科学出版社,1998 [4】郑光财.现代企业经营学[M】.经济管理出版社,2004.134。
企业经营预测
第二节 销 售 预 测
一、定性销售预测
依靠预测人员丰富的实践经验和知识以及主观的分 析判断能力，在考虑到政治、经济形势、市场变化、经 济政策、消费倾向等对经营影响的前提下，对事物的性 质和发展趋势进行预测和推测的分析方法。
(一)判断分析法
就是聘请具有丰富实践经验的经济专家、教授、推 销商或本企业的经理人员、推销人员等，对计划期商品 的销售情况进行分析研究，并作出推测和判断的方法。 一般适用于不具备完整可靠的历史资料、无法进行定量 分析的情况，如对新产品的销售预测。
★统计规律性原则
它是指在企业的经营活动过程中，对于某个 经济变量所作的一次观察结果，往往是随机 的，但多次观测的结果却出现具有某种统计 规律性的情况。根据这条原则，就可以利用 概率分析及数理统计的方法进行推测。如： 回归分析法，就是基于这条原则而建立的。
三、预测分析的基本方法
预测分析方法种类繁多，随分析对象和预测期 限不同而各有所异，但基本方法大体可归纳为 定量分析法和定性分析法两大类。
7 1300 1100 1000 1500
平均 值
1986
1557
1214
2100
1500 1000 1700 1500 1300 1743 1286 2086 1686 1343
公司在此基础上，按最后一次预测的 结果，采用算术平均法确定最终的预测值 是1 705件。
1 705=(2 086+1 686+1 343)/3
?aqn331122758?btqt2181572032则q2758032t?2204年1月份的t值111213204年1月份预测销量2758032133174吨?3204年2月份的t值112215204年2月份预测销量2758032153238吨二因果预测分析法的程序及应用影响产品销售的因素是多方面的但在这些因素中有些因素对产品销售起着决定性的作用或与产品销售存在某种函数关系只要找到与产品销售因变量相关的因素自变量以及它们之间的函数关系就可以利用这种函数关系进行产品的销售预测
管理会计第5章 经营预测分析
收集分析资料
预测分析的前提条件 。预测目标确定后， 应着手收集有关经济 、市场、技术等相关 方面的资料。
选择预测方法
应当根据预测目标 、要求以及所掌握 的资料，选择适当 的预测方法。
得出预测结果
完成对预测结果的 修正和补充，得出 最后的预测结论。
分析误差修正结果
计算过去预测中产生 的误差，分析差异产 生的原因，验证选用 的预测分析方法是否 科学有效，以便及时 修正，使结果更准确
延续性相关性规律性可控性企业在经营管理活动中过去和现在的某种发展规律将会延续下去并假定过去和现在的条件同样适用于未来二经营预测分析的基本原则企业在经营管理活动中某些经济变量之间存在相互依存相互制约的关系对企业经营管理活动当中某个经济变量所进行的一次观测的结果可能是随机的但是多次观测的结果就会出现某种统计规律性在内因和外因的共同作用下预测对象的未来发展变化仍然具有自身的发展规律
一定时期企业经营可能达到 来一定时期资金需要量变化
的利润水平所进行的预测。
情况所进星行的蓝预海测。学 习 网
二、经营预测分析的基本原则
延续性
相关性
规律性
可控性
企业在经营管理 企业在经营管 对企业经营管理 在内因和外因
活动中，过去和 理活动中，某 活动当中某个经 的共同作用下
现在的某种发展 些经济变量之 济变量所进行的 ，预测对象的
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三、判断预测分析法
判断预测分析法，是指根据熟悉市场变化 情况的专业人员对产品未来的销售量（额） 所做出的判断来进行销售预测的一种方法。
德尔菲法 (专家调查法)
采用函询调查的方式 向经验丰富的专家发 出预测问题调查表收 集意见，进行综合、 整理和归纳，最后作 出综合预测判断。
企业经营分析和关键指标预警
企业经营分析和关键指标预警2006上半年经营分析会议目录第一部分经营分析及预警相关知识第二部分公司整体经营分析第三部分预警分析第四部分预警第五部分专题讨论及决议问题及思考:为什么要进行经营分析和预警为什么每个企业均有发展战略和目标，但难以贯彻实施下去, 统计数据表明，世界上只有10%的企业能够真正的将企业的战略目标实施下去。
为什么理想与现实相差总是那么遥远,除了战略的制定外，企业更重要的是考虑战略的贯彻执行和监控预警以及及时调整。
有70,战略和策略失败的问题不在于战略本身，而在于执行的失败 57% 企业缺乏明确的策略53% 缺乏将策略与运作的计划连接起来45% 缺乏分目标的关联和层次”由于数据来源的不一致和没有关联分析,管理人员40%时间花费在无效的计划, 报告和预测上”竞争环境的市场上,首次战略制定只有50%的准确性,如果没有及时的预警调整,战略的权威下降导致执行层失去信心而失败的案例占70%经营分析和预警定位为管理层提供决策支持的依据通过对市场、客户、自身优势的深入分析加快企业决策的进程提高企业对环境变化的反应能力提高企业均衡发展的能力提高企业灵敏度分析经营分析和预警定位:经营分析和预警从客户出发，以利润为目标，以收入和成本横向打通公司各部门和各模块及流程，并通过预算和内部核算实现以产品为中心，减少非产出活动和关心关键产出活动提高效益，降低运作成本，实现在利润区扩张。
经营分析和预警的作用用财务指标为源头，通过,,，关联的方式打破部门的界限，分析问题通过预设经验数据及时发现问题并预警通过关联来分析和解决问题经营分析与预警的原理和方法第一步:确定公司管理层要关注的问题(公司级,,，)第二步:对,,，进行分解到二级和更低级第三步:制定经营分析预警步骤第四步:分析数据(用关联方法) 第五步:召开经营分析与预警会议第六步:用,,,,分析并定位问题第七步:确定问题解决的责任人和步骤第八步:监控并进入下一个周期公司经营分析会议预警步骤公司级预警图公司运营报告财务部负责公司整体财务状况分析各体系预警图各体系运营报告各体系接收财务部提供的相关财务数据经营分析会前准备经营分析会议预警措施落实本体系预警分析本体系问题,本体系预警措施方案经营分析会议对其他体系预警建议NoYes公司级预警建议预警分析并形成决议各部门落实预警措施财务部统计相关财务数据预警的原则与历史比较与目标比较与平均值比较同业比较预警级别设置去年同期比较年度累计比较与上月比较年内比较与公司计划目标比较,每月、年度累计与平均值比较月度平均值比较年度平均值比较月度平均值比较年度平均值比较与竞争对手比较与业界平均值比较正常、超于预期、低于预期、大大低于预期、突变 1、说明原因(以报告形式或会议现场说明)，并提出改进措施 2、控制费用额度3、取消人力资源审批权4、人力资源对骨干员工进行交流，进行组织氛围调查5、HR要参与监控该部门绩效管理过程6、该部门领导要向总裁办公会述职并接受质询7、费用超标采取个人借款方式8、加大部门领导和部门员工的绩效工资比例 9、取消正常假期甚至封闭办公10、骨干领导脱产培训例:目标偏离>20%严重预警例:目标偏离>10%预警预警措施(在会议决议中形成)级别定义预警级别预警措施0></a>KPI关联原则第一种关联:可计算型 A类相关可以直接用数学公式表达的关联;比如收入指标按产品分解，总收入为各产品收入的总和;利润为收入减去成本等;第二种关联:强相关型 B类相关指标与指标之间很明显有关联，但是难以用直接的数量关系来衡量。