融资担保尽职调查
融资担保项目尽职调查报告(B角)
3、物流及现金流的调查核实
四、经营管理情况调查核实
调查、核实的
依据和方法
1、市场风险
1）商业模式调查及核实
2）行业调查及分析（或同业企业比较）
3）上下游客户调查及核实（对主要上下游客户电话或现场核实）
2、经营风险
1）核心技术调查及核实
2）生产能力调查及核实（关键设施、设备及配套水、电、气等资源的配置情况）
3）销售渠道调查及核实
4、管理风险
1）管理者的管理能力及行业经验
2）核心团队调查及核实（核心管理人员在职时间等）
3）内控制度调查及核实
五、主要风险点及对项目的影响
调查、核实的
依据和方法
1、企业财务信息披露真实性的基本判断
2、其他资料完备性及形式上的合法性的调查及判断
3、仲裁及法律诉讼情况调查
4、网络负面信息及调查
融资担保项目尽职调查报告（B角）
担保公司：XX中科智担保有限公司风险经理：
企业名称
担保金额
担保年限
担保产品
标准/非标准
调查时间
基本意见
同意/不同意
现场调查及审核内容
一、基本信息的调查核实
调查、核实的
依据和方法
1、企业基本信息调查
2、股东及关联企业情况调查（股权结构图、股权变更、重组及并购情况）
3、企业及实际控制人信用记录调查
5、风险评级及收费
七、综 合 意 见
本人承诺：对以上陈述内容的真实性负责，并且担保申请人与本人无任何亲属或其他私人利益关系，如有本人将如实披露，并由公司决定是否回避该项目。
风险经理（签名）：
时间： 年 月 日
融资担保业务尽职调查指引
安徽省融资性担保机构融资担保业务尽职调查指引（草案）第一章总则第一条为规范融资担保业务尽职调查工作，促进安徽省融资性担保机构健康持续发展，依据《融资性担保公司管理暂行办法》、《融资性担保公司公司治理指引》、《安徽省融资性担保公司管理暂行办法》等法律法规，结合安徽实际，制定本尽职调查指引。
第二条尽职调查是指担保业务人员通过现场调研和其他渠道，尽可能地获取、核实、分析担保申请人及反担保措施的相关情况，揭示和评估担保业务潜在风险，为担保决策提供依据的行为。
第三条尽职调查采取现场调查和非现场调查相结合的方式，现场调查是指通过现场会谈和实地考察的方式进行调查；非现场调查是指通过电话、传真、邮件等通讯方式和通过网络等媒体进行调查和委托其他第三方进行调查。
第四条尽职调查应当遵循全面、客观、谨慎、高效的原则。
全面是指调查范围要能涵盖申请人和反担保措施的所有重要方面；客观是指对于客户提供的信息，或调查人员的个人判断，要尽可能提供可信的书面依据；谨慎是指不能片面听取客户的口头介绍或承诺，对异常情况要仔细核查，对没有确切依据的数据要保守估计。
高效是指调查应该做好准备、突出重点，对一般性问题可以采取抽查推断的方式。
第二章尽职调查准备第条在进行现场调查前，项目经理应当对客户提供资料的完备性进行审核，及时要求客户补充相关资料，并对资料的真实性做形式上的审查。
第条对于在现场调查前可以解决的问题，应当通过电话沟通、传真等方式及时解决。
第条现场调查前项目经理应当撰写调查提纲，确定调查重点，并与企业沟通，确定现场调查时间和相关安排。
第三章现场调查第条现场调查的方式包括但不限于企业生产、经营现场的观察、现场资料的查阅、主要经营人员的访谈等。
（一）考察生产现场；（二）考察企业的各项内部控制制度；（三）对企业财务的核实及调查；（四）现场访谈（企业法定代表人、实际控制人、总经理、财务负责人、技术或生产负责人、一线生产工作人员等）。
第四章调查重点问题及资料第条调查重点问题及需要索取、审核的资料：(一)企业基本情况调查1．企业的历史演变情况2．企业管理和业务部门设置和职责划分。
银行融资担保项目尽职调查报告(A角)
融资担保项目尽职调查报告（A角）第一部分：项目简介附注：一、融资种类：1、流动资金贷款担保；2、项目贷款担保；3、银行承兑汇票；4、支付类履约担保；5、其他。
二、所属行业：1、房地产；2、建筑/施工；3、交通/运输；4、商贸；5、制造；6、服务业；7、其他三、担保产品：1、非标担保产品；2、标准担保产品；四、特别说明：本页内容严格限定在一页之内，请客户经理简练说明。
第二部分：报告的主体部分：第三部分：报告附件附件一、项目调查报告附表（注：以下附表可交由企业填列，但客户经理需做核实、调整和分析。
金额精确到万元即可）附表3：主要管理人员经历表注；如有其他重要管理人员如销售主管、技术主管等，应予披露，形式如上附表5：现金流量表附表6：其他调查核实情况和说明：附件二、企业核心竞争力调查表：●客户的经营理念：（如有，请说明企业对该理念的贯彻情况）●客户的使命和愿景：（如有，请说明企业实现使命和远景的意愿情况）●客户的事业概念：（是否清晰自己的事业）●客户的3年期中长期战略规划（如有，是否严格执行战略）●客户的十项竞争力(对客户有明显特点的部分进行阐述)（顾客把握竞争力、商品服务竞争力、业态模式竞争力、财务资源竞争力、技术资源竞争力、人力资源竞争力、组织结构竞争力、制度运转竞争力、有效领导竞争力）附件三、同业信息及行业研究（运营公司业务所在重点行业必须填写并有连续和一致性，尽可能包含与同业的比较分析研究）附件四、关联企业详细情况（如有，必须填写。
如与融资主体关联度强，财务信息须详尽）附件五、企业最具有竞争优势的核心能力说明附件六、项目贷款的项目可行性分析日期：年月日。
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲
担保公司尽职调查方法以及提纲担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。
对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。
对担保项目的调查应注意以下几个方面。
(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。
(2)申保单位的性质及财务状况。
(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。
(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。
(5)申保单位的账务核实。
(6)反担保措施的落实。
其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。
其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。
一、了解申保单位的行业状况听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。
(2)生产经营的季节性和周期性。
(3)产品生产技术的变化。
(4)能源供应与成本。
(5)行业的关键指标和统计数据。
(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。
二、了解申保单位的性质及财务状况可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。
听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。
(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。
(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。
(4)主要固定资产的状况、质量.。
(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。
(6)纳税情况。
融资担保业务保前尽职调查工作指引
融资担保业务保前尽职调查工作指引1. 简介融资担保业务保前尽职调查是在进行授信决策前对借款人及其项目的风险进行评估的过程。
本文档旨在提供融资担保业务保前尽职调查工作的指导原则和流程。
2. 调查对象确定在进行保前尽职调查前，需要明确调查对象。
调查对象包括借款人及其关联方、项目方、保证人等。
根据实际情况，确定调查对象的范围。
3. 调查内容和方法3.1 调查内容融资担保业务保前尽职调查的内容包括但不限于以下几个方面：•借款人基本情况：包括注册资本、股东结构、经营范围等信息。
•借款人财务情况：包括资产负债状况、利润情况、现金流等。
•借款人经营情况：包括经营历史、行业竞争状况、市场份额等。
•项目情况：包括项目背景、市场前景、项目可行性等。
•借款人信用状况：包括借款人的信用记录、还款能力等。
•担保措施：包括抵押物、质押物等担保方式的评估。
3.2 调查方法根据调查内容的不同，可以采用多种调查方法，包括但不限于以下几种：•企业实地考察：对借款人实际经营场所进行实地考察，了解其生产情况、管理水平等。
•财务分析：通过借款人提供的财务报表进行财务分析，评估其财务状况和经营能力。
•市场调研：通过走访行业内相关企业、了解市场竞争状况，评估项目的市场前景。
•信用调查：通过查询信用报告、征信机构的数据等，评估借款人的信用状况。
•抵押物评估：对抵押物进行评估，确定其价值和可流动性。
4. 调查报告撰写完成保前尽职调查后，需要将调查结果整理成报告，以便于后续的授信决策。
调查报告应包括以下几个部分：4.1 调查对象介绍对调查对象进行简要介绍，包括借款人基本情况、项目情况等。
4.2 调查内容总结对调查内容进行总结，指出可能存在的风险和问题。
4.3 调查结果分析根据调查内容和总结，对调查结果进行分析和评估，判断风险的大小和可控程度。
4.4 风险点和建议对调查中发现的主要风险点进行重点关注，并提出具体的风险防控建议。
4.5 结论和建议根据调查结果和分析，给出总体的结论和建议，包括是否推荐授信、授信额度等。
融资担保有限公司担保调查制度
融资担保有限公司担保调查制度尽职调查是项目经理对担保申请人的资信状况、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等方面的情况进行调查，根据已掌握的信息资料进行分析评估，出具《项目调查评价报告书》，对项目是否可行发表自己的意见，为领导决策提供依据。
第一节调查人的职责第二十条尽职调查实行双人落实制度。
即对每一个项目进行调查必须在部门经理的统一安排下，至少由项目经理A 角、项目经理B角二人共同完成。
各自的职责是：（一）项目经理A角的职责：1、负责与担保申请人的联络、沟通，要求客户配合工作；2、约定时间，组织与协调对项目的调查；3、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
（二）项目经理B角的职责：1、配合A角工作，一起对项目进行实地调查；2、独立发表评价意见并对提交资料的真实性负责。
（三）部门经理的职责：1、根据担保项目的难易程度，合理选配项目经理A、B角；2、督促项目经理及时对项目进行调查评价；3、审查项目经理提交的《企业（项目）调查评估报告书》的真实性、完整性，并对整体质量负责。
第二十一条尽职调查的程序是：搜集担保申请人信息资料并确定调查了解重点——实地调查核实信息资料并重点审核调查重点——出具《项目调查评价报告书》。
第二节调查内容第二十二条尽职调查的内容包括担保申请人资信、融资用途的合理性、还款来源的可靠性，以及反担保措施的可控性等四个方面。
第二十三条资信调查评价是指对担保申请人的资信状况进行多方面地调查，根据已掌握的信息资料进行分析与评估，据此就客户的偿债能力做出全面的评价。
（一）对公司类担保申请人资信的调查评价：1、法律主体资格的调查：（1）审查营业执照原件，房地产企业还要审查《房地产开发企业资质等级证》、建筑安装企业还要审查《承建资格证书》原件：看其是否经权机关颁发；在有效期内；年审合格；（2）审查客户法人代码证书原件：看其是否申领并正式使用代码书；（3）审查税务登记证原件：看其是否申领了国税与地税《税务登记证》并是否按期缴纳了各种税款，法定代表人有没有上税务机关公布的限制出境人名单；（4）审查贷款证（卡）原件：看其是否进行了年审；记载的内容是否与真实情况相符；（5）审阅公司成立合同、章程原件：对公司的组织形式、出资方式、经营方式、最高权力机构等进行全面的了解，看其申请担保是否需要最高权力机构的决定；若为三资企业或者承包经营企业，还需提供成立批文、承包经营合同；（6）审查法定代表人证明书、法人授权委托书原件：看其法定代表人证明书上填写的法定代表人名字和加盖的公章要与企业营业执照上的法定代表人名字和名称相一致。
融资担保公司项目尽职调查方法和提纲
担保公司尽职调查方法以及提纲担保业是国际公认的高风险行业，风险控制始终贯穿于担保业务的全过程，对担保项目的调查是风险控制的首要环节。
对企业调查的目的就是要全面了解企业的生产经营全过程，熟悉企业产品的生产工艺流程，同时核实企业提供的有关证明文件的真实性、有效性，核实企业提供的有关财务资料的真实性，并落实相关反担保措施，查验相关实物资产的质量。
对担保项目的调查应注意以下几个方面。
(1)行业状况、法律与监管环境以及其他外部因素。
(2)申保单位的性质及财务状况。
(3)申保单位的机器设备以及相关经营风险。
(4)核实申保单位提供的有关证明文件的真实性、有效性。
(5)申保单位的账务核实。
(6)反担保措施的落实。
其中，首先(1)为外部因素，（2）、（3）、（4）、（5）为内部因素。
其次，各方面的情况可能会互相影响，在了解各方面情况时，应当考虑各个因素之间的相互关系。
一、了解申保单位的行业状况听取企业主要领导人对企业的整体介绍：(1)所在行业的市场供求与竞争。
(2)生产经营的季节性和周期性。
(3)产品生产技术的变化。
(4)能源供应与成本。
(5)行业的关键指标和统计数据。
(6)适用的会计准则、会计制度和行业特定惯例。
二、了解申保单位的性质及财务状况可通过向董事长等高管人员询问申保单位所有权结构、治理结构、组织结构、近期主要投资、筹资情况；向销售人员询问相关市场信息，如主要客户和合同、付款条件等；查阅组织结构图、治理结构图等和实地察看申保单位主要生产经营场所等方式了解。
听取企业财务负责人对企业的财务介绍，财务负责人应介绍(1)企业上年整体资产、负债状况，重点是对外筹资情况，收入的构成，利润的来源。
(2)企业与原材料供应商的结算方式，目前应付款项应付款项情况。
(3)企业销售方式、货款结算方式、结算期限、应收账款的主要往来客户。
(4)主要固定资产的状况、质量.。
(5)长短期借款的构成，借款银行银行、期限、担保方式。
(6)纳税情况。
融资担保业务尽职调查方法
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★企业基本情况 ★企业重要事项 ★行业与经营情况 ★资金需求情况 ★企业的财务状况
你的精彩从现在开始
企业基本情况调查
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一、企业的历史沿革 二、企业设立及股本演变 三、企业的组织结构 四、企业的人事、劳资情况 案例：某某彩印公司
你的精彩从现在开始
企业重要事项调查
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你的精彩从现在开始
抓 依 据
——对筛选信息的求真
你的精彩从现在开始
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证据分类 1、实物证据 2、书面证据 3、口头证据 4、环境证据
你的精彩从现在开始
• 1、实物证据 • 类型：存货、固定资产等 • 优点：是否存在强有力的证据，缺点： 不能完全证实所有权
你的精彩从现在开始
• 2、书面证据
•
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３、所购买的价值约1600万元土地出证后办理抵押登 记到我公司名下。
４、１２５万元保证金。
你的精彩从现在开始
项目特征分析 • • • • •
FZ制造有限公司 行业归属：机械制造业（又属高科技行业） 行业关键特征： １、固定资产、科技研发投入大，产业化时间长。 ２、产品技术含量成为市场竞争取胜的关键。 营。
客户经理接洽业务
正式申请
业务受理函、调查问卷 调查问卷、相应资料
客户经理初步 筛选业务 客户经理分析资料、 准备调查提纲 客户经理、风险经理 A、B角进场调查
提供信息
接受现场调查 沟 通 反 馈 再议
客户经理完成 调查报告 风险经理完成 审核报告 评议会审批 再议 通过 评审会审批 通过 项目操作
需再调 查问题
你的精彩从现在开始
抓重点
——实现归列信息的重点筛选
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资产（capital）：是借款申请人的真实财务状况，特别 其有形资产净值。
担保品（collateral）：指借款申请人所提供的信用担保 的资产数量与质量。这一因素对于评估那些情况不清楚或 信用状况不明的借款人尤为重要。
◇查看银行付款、收款凭证，核实合同的真实性以及执行情 况。
项目一 做足前期功课是前提
技巧四：对生产经营情况的实地核实、调查
保前检查要像企业经营者一样，把企业的产品、质量、生产结构和发 展战略方面的重大调整也作为贷前调查分析目标。 例如，走访客户的生产车间、仓库及生产工艺，并与相关技术人员进 行交流、沟通，了解客户生产流程和质量控制；对客户产品市场营销 情况、市场份额情况、产品上下游供销情况及相关资质进行实地调查 了解；对客户承建的项目或施工地进行现场考察，并查验项目的合同 文本，了解项目的进度安排，资金回笼的时间安排，项目的交付要求 以及项目已到款情况。
环境（conditions）：指可以影响借款申请人履行偿债义 务的经济环境。
连续性（continue）：指借款人经营前景的长短。
项目一 做足前期功课是前提
“6C”的取得，需要调查员在保前调查过程中通过实地调 查、走访他人、查阅以前相关记录来完成。调查实务中， 只要充分运用好信用“6C”分析法，认真做好保前调查， 就能为贷款决策者提供最真实、完整的放贷信息，就能确 保信贷资金充分发挥作用，确保信贷资金如期收回。
项目一 做足前期功课是前提
项目一 做足前期功课是前提
走访企业之前，我们要做足功课，才能有针对性地看、问、查、听 具体主要包括以下三个方面的准备工作： ◇企业需提交材料的清单： ◇从提交的材料中摸清企业情况： ◇相关人员“碰头会”
项目一 做足前期功课是前提
主动搜集信息资料
行业发展状况 政策支持情况 行业中的地位 可能面临哪些问题 客户是否有负面信息 其他关联行业的信息
核查客户基本情况包括对法定代表人和主要负责人的品行、 业绩、能力、信誉的调查。在这个过程中，可以通过媒体、 老板自己所获得的证书、自述、员工评价及周围人评价等 全方位地了解；也要着重了解财务负责人的履历情况，是 否有能力把控整个企业的财务，看其是否有欺诈和造假的 行为。
项目一 做足前期功课是前提
技巧二：对客户治理机制进行核查
“碰头会”
担保物 是否符合条件。
确定人员分工
项目一 做足前期功课是前提
尽职调查的常用工具 品德
连续性
环境
“6C”分析法 担保品
能力 资产
项目一 做足前期功课是前提
品德（character）：即借款申请人的信誉、道德，也就 是借款申请人诚心履行其偿债义务的可能性。这是“6C” 中最为重要的因素，因为信用交易意味着一种付款承诺， 若借款申请人无偿债的诚意，则信用的风险势必会增大。
稳定）；
◇产供应、销售渠道稳定则稳定（通过进、销货金额并看现金流变
化）；
以上六个条件不一定全部满足， 若能同时满足四个条件，该客户可视为相对稳定。
项目一 做足前期功课是前提
技巧及调查方法
技巧一：了解客户基本情况
品行 信誉
网络、媒体 获奖证书 自我简述 员工评述
其他人评述
业绩 能力
项目一 做足前期功课是前提
是否具有 市场规律的
企业制度
管理机制 是否高效
组织架构
是否存在机构 过少或臃肿
通过了解客户的组织架构，形成对客户的治理结构的把握， 从而对客户团队建设和整个企业的发展有一个大体的认识。 在这个过程中，把客户与同行业其他企业相比，考察是否 具有符合市场规律的企业制度，管理机制是否有效，是否 存在机构臃肿、人浮于事的现象。
◇要求客户提供银行对账单，通过银行对账单可以了解企业 资金流动情况，并于财务报表上的科目进行核对。
◇通过抽查一个月或两个月的纳税发票，了解企业近期的销 售和纳税情况。
◇通过抽查企业一个月或两个月的货物进出单据，了解企业 货物吞吐情况。
◇通过生产企业的电费、水费，或者运输企业的油费发票， 了解企业的生产成本情况。
资料搜集是个很重要的步骤，风险产生的根本原因是信 息不对称。而调查水平直接影课是前提
对照清单，核实客户信息资料
资料审核要点：
（1）按“清单”要求提供的材料是否齐全、有效。 （2）有关各文件的相关内容要核对一致，逻辑关系要正确. （3）财务报表是否由中介机构出具审计报告，初步分析财务状况，记
录疑点，以便实地调查核实。 （4）对担保人提供的文件资料的审核与以上三项基本相同，重点是审
核担保人提供的担保措施是否符合《担保法》、《物权法》和有关法 律法规及有关抵（质）押登记管理办法的规定，抵押物、质物的权属 （权利凭证）是否明晰。
项目一 做足前期功课是前提
申请人所经营的 实体是否符合规定。
申请人 是否具备申请资格。
项目一 做足前期功课是前提
六个稳定
客户稳定与否，对担保风险至关重要。稳定性主要有以下六个方面组成：
◇申请人（实际控制人）在本地是否拥有久居的房、地产； ◇在同一地点经营期限的长短（稳定）； ◇项目申报额占总资产、总负债的比例； ◇项目产生的收入占总收入的比例（超过50%则相对较好）； ◇实际控制人婚姻及家人参与情况（夫妻参与或参与的家人相对越多
尽职调查
目录
项目一 做足前期功课是前提 项目二 走进企业 项目三 尽职调查的具体内容
前言
面对我们的客户经理，企业老板都会拍着胸脯说“到期我一定连本带息 一起归还”也许这是他们当时的真实想法，但到时候他们未必真能还上 这笔贷款。所以，我们需要到企业做尽职调查，通过我们的看、问、查 、听来了解： ◇借款的真实用途是什么﹖ ◇有能力偿还吗﹖ ◇提供的报表有多少真实信息﹖
项目一 做足前期功课是前提
技巧三：对客户的财务状况进行核查
资金流动情况 销售和纳税情况
银行对账单 纳税发票
货物进出单据 水电煤气灯油费 银行收付款凭证
销售合同的真实 性及执行情况
生产成本情况
货物吞吐情况
项目一 做足前期功课是前提
对客户介绍的财务情况和财务报表所反映的数据，尽量使 用原始凭证或者第三方凭证进行核实。