财务管理制度草案试行.doc
集团公司财务管理制度(DOC)
集团公司财务管理制度(DOC)集团公司财务管理制度(DOC)1. 引言集团公司财务管理制度是为确保集团公司财务管理工作的规范、高效进行而制定的，旨在提高财务管理水平，保证财务操作的合法性、规范性，并加强对集团公司财务状况的监督与控制。
2. 财务管理职责与权限2.1 财务管理部门职责财务管理部门承担以下职责：编制和执行集团公司财务管理制度；组织编制集团公司财务预算，并监控预算执行情况；负责集团公司的资金管理、资本运作及投融资活动；负责集团公司财务报表的编制、审计和披露等工作。
2.2 财务管理部门权责财务管理部门享有以下权责：对集团公司财务状况进行定期、不定期的检查和分析，并提出相应意见和建议；监督、检查各项财务业务的执行情况，及时发现并解决问题；参与制定公司的财务目标和策略，并协助各部门实施。
3. 财务管理流程3.1 财务预算管理流程财务预算管理流程包括以下环节：1. 收集各部门的预算需求；2. 编制财务预算草案；3. 召开预算审定会议，讨论并确定最终财务预算；4. 按照财务预算指导各部门实施财务安排；5. 监控预算执行情况，定期召开预算执行情况汇报会议。
3.2 财务报表编制流程财务报表编制流程包括以下环节：1. 收集各部门的财务数据；2. 核对和整理财务数据，确保准确性；3. 编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；4. 审核和复核财务报表；5. 报送财务报表给相关部门和股东。
4. 财务风险管理4.1 财务风险评估财务风险评估是为了提前识别和评估可能面临的财务风险，并采取相应的风险防范措施。
财务风险评估应包括以下内容：集团公司财务风险的分类和评估；集团公司财务风险的概率和影响程度评估；针对财务风险制定相应的风险防范策略。
4.2 财务风险控制财务风险控制是指制定和实施一系列措施来降低财务风险的可能性和影响程度。
财务风险控制应包括以下方面：内部控制的建立和落实；财务风险的成因和防范措施的培训和宣传；应急预案的制定和实施。
协会财务管理制度草案模板
第一章总则第一条为了规范本协会的财务活动，确保经费的有效合理使用，提高经费使用效率，保障协会的健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》等相关法律法规，结合本协会实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本协会所有财务活动，包括收入、支出、资产管理、财务报告等。
第三条本制度遵循以下原则：（一）合法性原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规；（二）真实性原则：保证财务数据的真实、准确、完整；（三）效益性原则：提高经费使用效益，确保协会各项工作顺利开展；（四）透明性原则：加强财务信息披露，接受会员监督。
第二章财务管理部门及岗位职责第四条本协会设立财务管理部门，负责协会的财务管理工作。
第五条财务管理部门的主要职责：（一）建立健全财务管理制度，制定财务计划；（二）负责协会财务收支的核算、监督和管理；（三）编制财务报告，提交理事会审议；（四）组织内部审计，确保财务活动合规；（五）参与协会重大经济决策。
第六条财务管理人员应具备以下条件：（一）遵守国家法律法规，具有良好的职业道德；（二）熟悉财务会计知识，具备一定的财务管理能力；（三）责任心强，廉洁自律。
第三章收入管理第七条本协会收入主要包括：（一）会费收入；（二）捐赠收入；（三）政府资助；（四）其他合法收入。
第八条收入管理应遵循以下规定：（一）及时、准确地核算收入；（二）严格按照国家法律法规和协会章程收取会费；（三）对捐赠收入，应如实记录捐赠人、捐赠时间、捐赠金额等信息；（四）政府资助及其他合法收入，应按照相关规定执行。
第四章支出管理第九条本协会支出主要包括：（一）行政办公支出；（二）业务活动支出；（三）人员工资及福利；（四）其他必要支出。
第十条支出管理应遵循以下规定：（一）严格按照国家法律法规和协会章程使用经费；（二）加强支出审批，确保经费使用合理；（三）严格控制费用开支，降低成本；（四）定期对支出情况进行检查和审计。
第五章资产管理第十一条本协会资产包括流动资产、固定资产和无形资产。
公司财务管理制度(草案)
公司财务管理制度(草案)第一章总则第一条为保障公司财务健康发展，完善财务管理制度，提高公司财务管理水平，制定本制度。
第二条公司财务管理制度适用于公司内各部门及全体管理人员。
第三条公司财务管理制度必须与国家有关法律法规、财务制度和本公司章程相一致，不得违反国家法规和公司章程。
第四条公司的财务工作由财务部负责。
财务部的职责是: 审核和监督全公司各部门的财务收支情况，制定公司财务计划和预算，为决策提供必要的财务信息。
第二章财务管理第五条公司的财务管理必须严格执行财务制度，按规定把帐记清、记实、记准，确保财务数据的真实性、准确性、完整性。
第六条公司应充分认识财务管理在经营管理中的重要性，并使全员参与财务管理中，做到“谁发生，谁核查，谁负责”。
第七条全公司各部门必须按照财务制度的规定，进行科学、合理的预算和支出，实现开支的合理化和经费的优化。
第八条公司必须完整有序地建立和维护财务档案，并做好鉴定、复核、审批等流程的监督管理，同时对不符合财务管理制度要求的行为应及时纠正。
第三章财务管理制度的执行第九条公司财务管理制度必须得到全体员工的支持和认同。
所有涉及公司财务收支的人员都必须遵守财务管理制度。
财务部门必须对制度的执行情况进行定期检查，发现问题及时进行纠正和处理。
第十条公司应设立专门的财务管理委员会，负责制定、修订和监督财务管理制度的实施情况，对重要经济决策进行审议和决策。
第十一条全公司各部门应根据公司的财务计划和预算，按照先进的财务管理理念，在确保财务安全的前提下，充分优化资金的使用，保证公司的经济效益和发展。
第十二条全公司各部门在进行支出时必须严格按照预算执行，不得私自调用款项，有关支出必须符合公司的财务规定和法律法规。
第十三条公司应不定期的进行财务审计，对涉及公司的各项经济活动进行全面检查，并对审核结果进行严密的跟踪和处理，及时解决发现的问题。
第四章财务监督和内部控制第十四条全体员工应自觉遵守公司的财务管理制度，增强财务管理意识，提高财务管理水平，共同推动公司财务工作的健康和持续发展。
社团会费管理制度
社团会费管理制度黄河水院学生社团财务管理制度(试行草案)为维护黄河水院各学生社团及协会的会员的合法权益，使社团的财务收支更加规范化和透明化，确保社团的健康发展和正常活动的进行，黄河水院社团联合部根据《黄河水院学生社团管理条例》特制定《黄河水院学生社团财务管理制度》。
一、社团经费来源管理社团活动经费主要来自于会员会费、商家赞助、上级主管拨款及其他收入。
一、会员会费<一>、统一会费收取时间（1）社团在吸纳新会员时可按规定向其收取一定数额的会费。
院级社团会费不得超过10元，系级协会不得超过5元，并开据发票。
（2）社团招新时间由院社团联合部统一安排，各社团收取会费时使用由社团联合部盖章的统一发票。
各社团招收会员时间只限于社团联合部统一安排时间，其他时间不允许招收会员。
（3）在招新期间，各社团收取会费开据发票时，应有本社团财务人员和社团联合部监察人员同时在场，私自开据发票无效。
并杜绝收取会费不开发票或是打白条。
（4）在招新结束后，任何社团不能以任何名义向社团成员另行收取其他费用。
<二>、统计招新人数（1）在招新前两周各社团应向院社团联合部提交本年度会员招收预案，包括计划招收人数和会费金额。
并领取同等数目的发票。
（2）在招新活动结束之后，各社团应立即向社团联合部上交本年度招收新会员人员数目、人员名单（包括姓名、所收会费总额以及相关收款收据清单。
（3）在招新结束各社团上交收据本后，院社团联合部应及时根据各社团上交的收据及名单核查会费收取情况，包括人数及收款数目，并与初步统计的人数进行对比，核定各社团收会费总额。
<二>、统一招新收据（1）社团招新使用收据本（收据本须为三联，一联交与会员，一联社团自留，一联交与院社团联合部）由社团联合部统一提供。
并在招新前两周，并对收据本进行统一盖章，并记录收据本的编号及页码差缺。
并在社团提交本年度招新计划时发放同等数目的收据本。
（2）各社团在招新收取会费的同时就应该向会员开取收据，收据应规范填写（填写作废的收据，应注明“作废”字样，并写明理由，并交与社团联合部补发同等数目的收据）。
协会财务管理制度草案范文
第一章总则第一条为加强本协会的财务管理，确保资金安全，提高资金使用效益，促进协会健康发展，根据《中华人民共和国会计法》、《社会团体登记管理条例》等法律法规，结合本协会实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本协会所有财务活动。
第三条本协会财务管理工作遵循以下原则：（一）合法合规原则：严格遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）公开透明原则：财务活动公开透明，接受会员监督。
（三）勤俭节约原则：合理使用资金，厉行节约，反对浪费。
（四）民主管理原则：财务管理活动充分发扬民主，确保决策科学合理。
第二章财务管理部门及职责第四条本协会设立财务部，负责财务管理工作。
第五条财务部的主要职责：（一）负责本协会的财务收支管理，确保资金安全。
（二）建立健全财务管理制度，规范财务活动。
（三）编制和执行年度财务预算，控制财务支出。
（四）定期进行财务分析，为协会领导决策提供依据。
（五）接受会员监督，及时纠正财务工作中的问题。
第三章财务收支管理第六条本协会的财务收支活动必须遵循以下规定：（一）严格按照国家法律法规和政策执行。
（二）建立健全财务审批制度，明确审批权限和程序。
（三）收入管理：1. 严格执行收入申报制度，确保收入真实、准确。
2. 严禁隐瞒、截留、挪用收入。
3. 收入应及时上交财务部，不得私自截留。
（四）支出管理：1. 严格执行支出审批制度，确保支出合理、合规。
2. 严禁违规支出、虚列支出。
3. 支出凭证应完整、规范，经审批后及时报销。
第四章预决算管理第七条本协会应编制年度财务预算和决算。
第八条财务预算由财务部编制，经协会领导审批后，报理事会审议通过。
第九条财务决算由财务部编制，经协会领导审批后，报理事会审议通过。
第五章财务监督与审计第十条本协会设立财务监督委员会，负责对财务活动进行监督。
第十一条财务监督委员会的主要职责：（一）对财务预算执行情况进行监督。
（二）对财务收支活动进行监督。
（三）对财务报告进行审核。
财务管理制度(草案)
财务管理制度渑池县金阳光商贸有限公司目录第一章总则.............................................................................................................................. - 1 - 第二章财务管理体系.......................................................................................................... - 2 - 第三章财务管理基础工作...................................................................................................... - 4 - 第四章资金筹集的管理.......................................................................................................... - 9 - 第五章货币资金及往来户结算的管理................................................................................ - 11 - 第六章存货的管理................................................................................................................ - 14 - 第七章固定资产、在建工程的管理.................................................................................... - 15 - 第八章其他资产的管理........................................................................................................ - 18 - 第九章对外投资的管理........................................................................................................ - 19 - 第十章成本费用的控制管理................................................................................................ - 21 - 第十一章销售收入的管理.................................................................................................... - 26 - 第十二章利润、利润分配的管理........................................................................................ - 30 - 第十三章或有事项及披露.................................................................................................... - 31 - 第十四章资产负债表日后事项............................................................................................ - 33 - 第十五章财务会计报告和分部报告................................................................................ - 36 - 第十六章附则........................................................................................................................ - 38 -财务管理制度第一章总则1.1 为了规范公司的财务行为,加强公司财务管理，强化公司的核算、监督、检查，根据《企业财务通则》等有关法规，结合本公司生产经营特点和管理要求，制定本制度。
财务管理制度草案
财务管理制度草案第一章绪论第一条目的与依据为规范公司财务管理行为，提高公司财务管理效率，保护公司财产安全，保证公司财务信息的真实、准确、完整和及时，制定本制度。
本制度依据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国财务会计法》等相关法律法规，遵循公司章程和董事会的决议，遵循公司信用风险管理政策和内部控制规范。
第二条适用范围本制度适用于公司的所有部门和员工。
第三条财务管理原则公司的财务管理应遵循公平、公正、诚实、透明的原则，坚持风险防范和经济效益相结合，确保公司的财务安全和健康发展。
第四条财务管理目标公司的财务管理目标是保障公司财产安全，提高资产回报率，降低财务风险，提高公司整体经济效益。
第二章财务组织结构第五条财务组织设置公司设有财务部门，负责公司的日常财务工作管理和监督。
第六条财务部门职责财务部门主要负责公司的财务计划、资金管理、会计核算、内部控制等相关工作。
财务部门负责向董事会和股东大会报告公司的财务情况，并进行财务分析和建议。
第七条财务部门人员配备财务部门的人员应具备相关专业知识和工作经验，能够胜任相应的工作岗位。
第八条财务部门工作机构财务部门设有会计、出纳、财务分析等工作岗位，负责公司的日常财务管理工作。
第三章财务管理制度第九条资金管理制度1.公司应建立健全的资金管理制度，确保公司资金的安全和有效利用。
2.资金管理应遵循风险控制原则，确保公司资金流动畅通，做到账实相符、安全高效。
3.公司应建立资金计划、执行、监控和评估机制，定期进行资金计划调整和评估。
第十条预算管理制度1.公司应建立年度和月度预算管理制度，为公司的经营活动提供有效的参考依据。
2.预算编制应根据公司的经营计划和目标进行，涵盖各项支出和收入，经过董事会批准后执行。
3.公司应建立预算执行监控和评估机制，及时发现问题并进行调整。
第十一条会计核算制度1.公司应建立完善的会计核算制度，确保公司财务信息的真实、准确、完整和及时。
2.会计核算应遵循会计准则和会计政策，合理、规范地进行记账和报表编制，并严格审核。
业委会财务管理制度草案
第一章总则第一条为加强业主委员会的财务管理工作，确保业主共有资金的安全、合理使用，根据《中华人民共和国物权法》、《物业管理条例》等相关法律法规，结合本小区实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于本小区业主委员会及其财务人员，旨在规范业委会的财务行为，提高财务管理水平，保障业主的合法权益。
第三条本制度遵循以下原则：1. 公开、公正、公平原则；2. 安全、合理、节约原则；3. 依法合规、责任明确原则。
第二章财务管理组织与职责第四条业主委员会设立财务委员会，负责业委会的财务管理工作。
财务委员会由主任、副主任和财务委员组成。
第五条财务委员会的主要职责：1. 制定、修改和执行业委会的财务管理制度；2. 监督业委会的财务收支；3. 定期向业主大会报告财务状况；4. 对业委会的财务活动进行审计监督。
第六条财务人员的主要职责：1. 负责业委会的财务核算、报表编制和资金管理；2. 负责审核各项收支，确保合规合法；3. 负责保管财务凭证、账簿和印章；4. 定期向财务委员会报告财务状况。
第三章财务收入管理第七条财务收入主要包括：1. 物业共用部位、公共设施设备的经营收入；2. 业主大会授权的其他收入；3. 业主捐赠等。
第八条财务收入必须全部纳入业委会账户，不得挪用、侵占。
第九条财务收入必须及时入账，并出具相应的凭证。
第四章财务支出管理第十条财务支出主要包括：1. 业主大会授权的支出；2. 财务委员会决定的支出；3. 财务人员按照规定办理的支出。
第十一条财务支出必须严格执行预算，不得超出预算范围。
第十二条财务支出必须凭据支付，不得白条入账。
第五章财务监督与审计第十三条业主大会对业委会的财务活动享有监督权。
第十四条财务委员会定期对业委会的财务活动进行内部审计。
第十五条业主大会可以委托第三方机构对业委会的财务活动进行审计。
第六章附则第十六条本制度由业主大会授权的业委会负责解释。
第十七条本制度自业主大会通过之日起施行。
第十八条本制度未尽事宜，按照国家有关法律法规执行。
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财务管理制度(草案试行)1
财务管理制度（草案试行）
第一章总则
第一条为了保障教会的牧民福传工作，明智而忠信地管理教会财产，加强教会财务管理和会计核算，合理组织献仪收入、节约费用开支，防止教会资产流失，提高资金使用效益、严肃财务纪律，特制定本制度。
第二章教会会计基础工作与预算管理
第二条教会会计基础工作主要包括：教会会计人员需明确为天主工作的意识，和做天主忠信管家的神圣使命；教会财会人员应认真学习，掌握会计基础工作的各项规则和规定，严格履行自己的职责：会计核算、审核原始凭证、登记会计帐簿、编制会计报表、财务监督、会计档案管理等工作。
每项工作的具体要求应符合天主教会法典之相关规定。
第三条预算管理
各堂、点会计人员必须编制本地年度收入预算和支出预算两部分，以便让神父和当地会长心中有数，有的放矢，保障福传，优先发展计划内项目。
第三章资金管理
第四条收入管理
收入是教会为开展牧民、福传工作而取得的经济支助，主要包括主日弥撒中献仪资金和教友为特殊牧民福传意项所奉献的金钱，和其它合法收入等。
(一)主日弥撒中献仪资金收入是指：在主日和大节日弥撒机会中，教友自
由奉献的。
(二)教友为特殊牧民福传意项所奉献的金钱收入是指：为某一目的，教友自由献上的金钱；此项收入必须专款专用。
(三)其它收入是指：教会在开展牧民中取得的零杂收入、有偿服务收入（例如圣物款、制作面饼费）等。
教会各种收入的取得应符合天主教会法典之相关规定。
按照财务制度的规定及时入账、分项核算，专款专用，帐证相符、帐实相符，统一管理。
第五条支出管理
支出是堂区为开展牧民活动、保证堂、点、所正常运作的资金耗费，它包括经常性经费支出、专项经费支出，其它支出等，有建筑工程时还包括基建支出。
各种支出应本着“量入为出、勤俭节约、超支不补、节余留用”的原则严格管理；并保证专款专用，严格遵守捐款者的意愿。
（一）经常性经费支出是指：各堂、点、所为维持其正常宗教生活秩序所应支出的部分。
例如：水、电、暖、车辆、大型设备购置、印刷；办公费、差旅费、电话费、设备正常维护费、短期或专题教友培训费, 以堂、点、所名义召开的小型会议费和零星接待费等。
1、这类经费支出的审批程序：经办人出据地方会长签字的原始单据或用款计划，本堂或副本堂签字后，会计、出纳方可报销记账。
2、这类经费支出的审批权限：不超300元的，由地方会长审批，300元以上由本堂或副本堂审批。
（二）专项经费支出是指：教廷、教区、堂区、其它捐款团体和个人为完
成某项牧民传教任务而拨给的专项经费的使用。
专项经费由所涉堂、点掌握，并安排用于专项工作，专款专用，不能挪作他用。
1、专项经费支出的范围是：为完成工作任务而需要开支的办公费、电话费、差旅费、车辆费、印刷费、会议费、劳务费、设备维护费、专用设备购置费、接待费等(有明确规定支出范围的按规定办)。
2、专项经费支出采取先审批支出计划，然后按计划支出的办法。
审批程序是：项目负责人提出用款计划，地方会长同意，本堂或副本堂审批。
特殊情况下，本堂神父制订特别原则以确保工作高效，但绝对避免任何形式的“先斩后奏”。
3、专项经费的审批权限：千元以内的支出由会长审批，千元以上的支出由本堂或副本堂审批。
4、专项经费使用需调整时，由项目负责人与当地会长协调，提出调整意见，报本堂或副本堂审批同意后会计、出纳方可执行。
5、专项经费的结转。
带项目、跨年度、有时间要求的专项经费，按项目实施计划结转，待项目完成后结算，结算后有结余的，其结余部分的60%由堂区统一调配使用，40%留地方
堂、点使用。
其它专项经费原则上要求当年完成任务，不做结转。
确有结余的按以上比例调配使用。
对按规定提取特殊费应按规定的支出范围严格掌握。
（三）各种礼仪、避静和会议的举办(参加)及经费支出：举办（参加）礼仪、避静和会议要本着精简、高效、节约、务实的原则，控制会期，出席（参加）人数和费用支出。
1、以堂区名义举办（参加）礼仪、避静和会议由本堂神父决定；以地方堂、点名义召举办（参加）礼仪、避静和会议由会长批准。
2、举办（参加）礼仪、避静和会议经费的开支和报销。
由各级组织者规定经费，依据活动的参会人数、时间做活动经费预算，经会长审核，本堂或副本堂批示作为报销有关费用的依据。
此类经费的支出与报销应本着从紧、从严的原则，控制在最低水平。
(四) 因公人员出差交通、住宿费用报销。
应本着节俭原则，本堂或副本堂有权对浪费者作出取消报销的决定。
(五) 各种支出范围和支出标准的掌握
不论是经常性经费支出或专项经费支出，财务人员都应严格执行现行的各项开支范围和标准(附：各种支出范围和开支标准现行制度), 认真审核原始单据的合法性，特别是对带有普遍性和经常性的开支不能随意提高开支标准，扩大开支范围。
如确因物价上涨或特殊情况需要扩大资金投入的，必须在费用发生之前征得本堂或副本堂的同意后方可开支，否则所发生的费用由个人负担。
(六)为及时掌握各种经费收支情况，财务人员每季度向本堂神父报送有关经费收支情况报表一份。
第六条往来款项的管理
往来款项指堂区根据规定和牧民活动需要而通过暂付款、暂存款、应缴预算款、应缴献仪款等科目核算的各种款项。
各种往来款项应及时清理，该报销的报销，该收回的收回，该结算的结算，该上缴的上缴，该下拨的下拨，不能长期挂账，更不能转移挪用和截留座支。
特别是有关人员借出的差旅费、材料采购等款项要在费用发生后的20日内
报销,形成实际支出。
第七条现金和银行存款管理
(一)现金管理
1、堂、点正常开支所需现金应严格控制，财务人员手中不可保有大额现金，无特殊情况不能超定额库存。
2、按现金管理制度的规定2000元以上的大额现金必须送存银行，不得顶替备用金和坐支。
3、财务人员整理献仪款时,至少两人查点并签字。
应对支付的现金做到日清月结，逐笔记账，按时对账，保证现金使用安全。
4、财务人员变动应做移交明细单，由交出人和接交人、监交人签字。
(二) 银行存款管理
1、教会堂、点的财务人员允许在银行开设一独立账户，只用于存取教会现金，不得与自家现金和存开户，并把相关资料报会长和本堂处备案。
由于目前教会还不具备法人资格，财务人员更应谨慎忠实。
2、对银行开设的账户，要严格管理，除与牧民工作相关的收支业务外，不允许发生其它银行收支业务，更不允许转借账号，供其他单位和个人使用。
3、财务人员要按银行存款会计科目核算的要求及时清账、对账、核对余额，不得发生透支现象。
第三章公款借支与报销。