出口退税申报系统常见问题解答
出口企业退税常见问答
出口企业退税常见问答1. 什么是出口企业退税？出口企业退税是指出口企业根据国家相关法律法规规定，在完成出口货物交付买方、取得与出口货物有关的完整有效单证后，按照一定比例退还其已缴纳的出口货物或效劳的增值税和消费税。
2. 退税的政策依据是什么？出口企业退税的政策依据是?中华人民共和国增值税暂行条例?、?中华人民共和国消费税暂行条例?以及?出口退税管理方法?等法律法规。
3. 出口企业退税的目的是什么？出口企业退税的目的是促进对外贸易的开展，提供出口竞争优势，鼓励出口企业积极拓展国际市场，增加出口货物和效劳的竞争力。
4. 退税比例是多少？根据国家政策规定，出口退税比例根据不同的产品和行业进行分类，并且根据国家经济开展需要和财政能力进行调整。
退税比例一般为出口货物或效劳金额的百分比。
5. 如何申请出口企业退税？出口企业经过交付货物、提供完整有效的单证后，可以通过国家税务主管部门指定的途径进行退税申请。
通常需要填写退税申请表格，提供相关的证明材料，并按照规定的程序进行申请。
6. 退税的流程是怎样的？退税流程包括退税申请、资料审核、验货核销、税款申报和退税核实等环节。
出口企业按照规定的流程和时间节点提交申请，国家税务主管部门进行资料审核和验货核销后，企业可以申报税款并进行退税核实。
7. 退税的时间周期是多久？退税的时间周期根据不同的情况有所不同。
一般情况下，退税周期为申报后30个工作日内。
但是有时受到资金压力等因素影响，退税时间可能会延长。
8. 退税的费用如何核算？退税时，出口企业需要支付一定的退税手续费。
退税手续费是根据退税金额的一定比例进行计算的，这局部费用由企业自行承当。
9. 退税的方式有哪些？退税一般有两种方式，一种是退税到企业银行账户，另一种是退税到企业的出口退款集中账户。
出口企业可以根据自身的实际情况选择适合的退税方式。
10. 退税金额如何计算？退税金额根据出口货物或效劳的实际金额以及退税比例进行计算。
出口退税的知识问答总结
出口退税的知识问答总结出口退税的知识问答总结1.连环小问答：（1）问：我公司出口一批货物，客户想用人民币付款，能申报退税吗？答：您公司可以用人民币报关，出口报关单金额可以写人民币，不影响出口退税的办理。
（2）企业办理跨境贸易人民币结算业务的出口货物退（免）税申报应如何操作？答：跨境贸易人民币结算范围已扩大至全国。
企业申报以人民币结算的出口货物退（免）税?所需提交书面资料及办理程序与以其他外币结算的出口业务完全相同，仅在电子数据申报方面有所区别，即不再录入外汇核销信息并在出口退（免）税明细数据中增加相应的标志。
具体操作如下：①外贸企业外贸企业申报办理跨境贸易人民币结算方式出口货物退（免）税时，可单独向主管税务机关申报，也可与其他出口货物一并申报。
目前外贸企业退（免）税申报系统只能按照“美元离岸价”录入，但企业在出口货物明细录入时，可直接输入人民币离岸价，核销单号不需录入，但是应在备注栏标注“KJ”字样?业务代码选择“kj 跨境贸易”。
②生产企业生产企业跨境贸易人民币结算业务应与其他出口货物一并申报。
申报时在出口退税申报系统的“出口货物明细申报录入”模块中，“原币代码”栏目必须填写“RMB”；“原币币别”栏目必须填写“人民币元”；“原币离岸价”栏目按照人民币离岸价的金额填写；“原币汇率”栏目填写“100”；“美元汇率”栏目按实际汇率填写；核销单号不需录入；“出口货物明细申报录入”模块中的“备注”栏目必须标注“KJ”字样?申报时单证不齐标志不能出现“H”，业务类型代码选择“kj 跨境贸易”。
（3）问：如果出口报关单币制是美元的话，是不是就不可以啊？鲤.鱼网答：如果出口报关单币制是美元，是可以正常申报出口退（免）税的。
（4）问：如果报关单是美元，客户可以用人民币支付吗？答：如果出口报关单是美元，客户可以用人民币支付。
2.连环小问答：（1）问：我公司（生产企业）出口的货物由于近期内市场价格波动极大，导致价格急剧下降，原先跟客户签订的合同已经发货并通关了，现在客户要求降价，这样的话出口退税申报怎么操作啊？答：您公司可以和客户提出签订降价的补充协议?降价后收到的外汇金额要小于报关金额?可按降价后的金额申报出口退税。
出口退税申报系统常见问题解答（外贸企业）
出口退税申报系统常见问题解答（外贸企业）其它问题：1.初次使用申报系统，申报系统默认的用户名和密码是什么？答：申报系统的默认用户名是小写的‘sa’密码为空。
7. 打印预览时，提示页标头带区太大不能放入页中？答：在报表设置中调横向、纵向，若不行，需要安装下打印机驱动。
8.正式申报数据已生成，如何撤消来修改错误数据？答：在“已申报出口明细数据查询”中点击“认可申报”选择“当前关联号转为待申报”即可。
9.在网上做申报，一直显示未审核？答：不要在正式申报中上传，请在预申报中上传即可。
10.税务局审核时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为没有做预申报，导致申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保申报系统的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
11.当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
12.对于做审核认可标识出现E 的情况？答：这种商品禁止出口或不退税；同一关联号下同一商品进货数量和出口数量不等。
13.系统提示“找不到变量SS_YEAR”是什么原因？答：当将2004 年度的数据文件直接复制粘贴到 2005 年申报系统文件中后，会因为文件缺少“所属期标识”字段而造成无法使用和相应的“找不到变量SS_YEAR”错误提示。
所以当企业需要将数据跨版本、跨年度读入的时候，一定要通过申报系统中提供的备份与导入功能进行操作，不要直接复制粘贴数据文件。
14.发票代码、号码无法录入？答：需要在基础数据采集→外部数据采集→认证发票信息读入把发票信息读入到申报系统后才可以录入；也可以无需录入发票代码、号码，直接录入进货凭证号（发票代码+号码）。
15.在录入增值税时，提示关键字唯一性检测出错？答：系统中已经存在相同的记录，删除以前的记录即可。
出口退税常见问题解答一（出口退税常见问题百问百答
出口退税常见问题解答一（出口退税常见问题百问百答出口退税常见问题百问百答一、政策性问题1、生产企业与外贸企业出口货物的增值税政策是否一致？答：生产企业与外贸企业出口货物的增值税退(免)税计算方法不一样:（1）生产企业自营或委托外贸企业代理出口自产货物，除另有规定外，增值税一律实行免、抵、退税管理办法。
实行免、抵、退税办法的“免”税，是指对生产企业出口的自产货物，免征本企业生产销售环节增值税；“抵”税，是指生产企业出口的自产货物所耗用的原材料、零部件、燃料、动力等所含应予退还的进项税额，抵顶内销货物的应纳税额；“退”税，是指生产企业出口的自产货物在当月内应抵顶的进项税额大于应纳税额时，对未抵顶完的部分予以退税。
（2）外贸企业出口货物实行“免、退”税管理办法，即对本出口销售环节增值部分免税，进项税额退税。
2、出口企业如何办理出口货物退（免）税认定？是否有时间规定？答：根据《国家税务总局关于印发〈出口货物退（免）税管理办法（试行）〉的通知》（国税发〔2005〕51号）规定，出口企业在取得进出口经营权或签定代理出口协议之日起30日内，到主管税务机关退税部门办理出口货物退（免）税认定手续。
企业办理退税登记时需出示《税务登记证》（副本），并报送以下资料:（1）已办理备案登记并加盖备案登记专用章的《对外贸易经营者备案登记表》原件及复印件，没有出口经营资格的生产企业委托出口货物的提供代理出口协议原件及复印件（2）海关自理报关单位注册登记证明书原件及复印件（无进出口经营资格的生产企业委托出口货物的不需提供）（3）外商投资企业提供《中华人民共和国外商投资企业批准证书》原件和复印件（4）特许退（免）税的单位和人员还须提供现行有关出口货物退（免）税规定要求的其他相关凭证。
出口企业未按规定办理出口货物退（免）税认定手续的，税务机关将按照《中华人民共和国税收征收管理法》第六十条规定予以处罚后再给予办理出口退（免）税认定手续。
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法
生产企业出口退税审核系统常见问题处理方法1、进入预审界面后有时会出现以下所示现象，使预审无法进行，这是因为该企业目前正处在审核环节。
解决办法：您可以根据实际情况选择是撤销审核还是将审核区的数据审核完毕，也就是说，对同一企业也不允许既进行审核又进行预审。
2、选择对应的企业申报数据，有时可能会出现以下错误提示：“企业代码不匹配，请重新选择文件”。
解决办法：这是由于企业在申报数据中企业代码输入有误，与审核系统的企业代码不一致，需企业修改。
3、文本文件提示用户出错信息，这是由于预审数据的所属期小于上期审核时间造成的，解决办法：需与企业确认申报数据的所属期。
4、在加载企业申报数据的过程中有可能会出现以下错误。
解决办法：出现该错误是因为企业申报的明细数据中企业的海关代码在系统中没有登记过的，需企业重新修改申报数据。
5、在读入企业明细申报数据时要对企业代码进行校验工作。
解决办法：出现上述问题的原因是读入明细数据时，选择了错误的路径，提示您在该路径下没有系统需要的正常数据。
6、在审核过程中出现以下问题的解决办法：原因是读入明细数据时，企业申报的数据所属期小于或等于企业上次审核的时间。
在生产企业的审核过程中不允许出现申报年月等于或小于已审核的年月。
7、出现以下问题的原因是读入明细数据时，对该企业申报的数据正处在审核阶段。
解决办法：将在审核区的数据撤销或是将审核区的数据审核完毕后再进行读入。
8、是否每审一户企业都要提交审核环节？解决办法：将生产企业的申报明细数据和汇总同时读入到系统后，要做“生产企业申报环节数据提交审核环节”，将申报数据转入到审核区中，否则审核环节无法审核。
9、在实际操作中，您对一个企业进行了审核，但审核工作还没结束您由于其他原因无法再对该企业进行审核，如果您不对该企业进行处理，那么别人就无法进行该企业的操作（会提示您审核人不一致无法进行下一步操作，）怎办？解决办法：1、选择审核撤消，虽然可以解决问题，但是会造成重复工作；2、在查询审核区信息中完成这项工作10、如有可能出现以下提示：解决方法：对企业进行申报数据录入处理时，企业必须是在审核区内，请重新读入企业软盘中的申报数据作。
出口退税常见问题问与答
读书破万卷，下笔如有神
出口退税常见问题问与答
一、作为一家出口企业，在取得进出口经营权后，应办理哪些涉税事宜?
(一) 出口企业退税登记
1、登记时限出口企业必须在取得进出口经营权的一个月内到主管退税税务机关办理出口企业退税登记。
2、附送的资料
(1) 进出口经营权批文及其复印件;
(2) 企业章程;
(3)国税税务登记证副本及其复印件;
(4)营业执照及其复印件;
(5)一般纳税人资格证书及其复印件;
(6)自理报关单位注册登记证明书及其复印件;
(7)银行开户证明。
(二)出口企业退税办税员培训根据国家税务总局印发的《出口货物退(免) 税管理办法》(国税发〔1994〕031 号)第12 条规定：出口企业应设专职或兼
职办理出口退税人员(以下简称办税员)，经税务机关培训考试合格后发给《办税员证》。
没有《办税员证》的人员不得办理出口退税业务。
企业更换办税员，应及时通知主管其退税业务的税务机关注销原《办税员证》。
凡未及时通知的，原办税员在被更换后与税务机关发生的一切退税活动和责任仍由企业负责。
二、货物已报关出口，外贸企业申报出口退税，应提供哪些资料?
1、出口货物报关单(出口退税专用联);
2、出口收汇核销单(出口退税专用联)或远期收汇证明;
好记性不如烂笔头。
出口退税网上申报系统常见问题及解决办法
出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明V1.1为了进一步优化纳税服务，使出口企业可以更加方便快捷地完成出口退（免）税申报，广州市国家税务局开发了出口退（免）税网上申报系统，拟将于2011年12月初开始应用出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈功能，为此我们编写了出口退（免）税网上预申报和审核结果网上反馈操作说明，供广大出口企业使用。
第1章.生产企业操作说明1.1出口退税预申报1.1.1生成预申报数据在生成明细申报数据时，选择远程申报。
数据生成情况，选择预申报。
点击“详细资料”按钮可以看到申报数据的路径。
预申报数据的路径在申报系统安装目录下的out_port 文件夹下面的以企业代码+明细+申报年月的zip文件。
1.1.2网上预申报首先登录广州市国税局的网上办税大厅。
打开出口退税模块下的生产企业预审，点击申报数据上传。
点击上传按钮，数据上传成功后，进行下一步操作。
数据上传完成后，点击查询按钮。
通过申报数据查询，可查询申报数据的状态，在状态为审核错误或审核完成后，对申报数据进行下载操作。
如果状态为审核错误，请根据反馈信息的提示进行修改，修改完成后重新进行预申报。
如果审核状态为审核完成，点击下载链接，对反馈数据进行下载操作。
1.1.3反馈信息接收下载反馈信息，把预审反馈信息下载到本地硬盘上进入申报系统，点击“反馈信息处理”→“税务机关反馈信息接收”菜单系统会弹出一个“税务机关反馈信息读入”的对话框，在“查找范围”里找到有反馈信息的磁盘，然后选定下载的文件（例如“2102110002fk”），点击“确定”申报数据预审是一个可以反复申报的过程，直到反馈信息没有疑点再进行退税正式申报。
1.2正式审核结果反馈点击退税正式申报中的，审核结果下载菜单。
输入相应的反馈条件。
入申报年月等下载条件并点击“确定”按钮，将正审后的反馈结果下载并保存到选择的路径下，例如保存到桌面，下载完毕后点击“关闭”按钮即可。
出口退税端申报软件常见问题汇总
出口退税端申报软件常见问题汇总提示1、出口退税企业端申报系统，以下简称“申报系统”；2、出口退税企业端软件，以下简称“软件”。
目录出口退税端申报软件常见问题汇总 (1)提示 (1)一．软件安装 (3)1、Q：申报系统对运行环境的要求如何？ (3)2、Q：不能与申报系统安装在同一台电脑上的软件有哪些？ (3)3、Q：在一台计算机中能不能录入多个用户的数据？ (3)4、Q：在一套申报系统中能否录入多个用户数据？ (3)5、Q：在XP操作系统中，为什么安装软件时，会提示错误? (4)6、Q：如何进行软件安装？ (4)7、Q：申报系统安装特别需要注意什么？ (4)二．系统设置 (4)8、Q：第一次进入申报系统需要进行什么设置？ (4)9、Q：我的用户名和密码是什么？有没有必要修改用户名和密码？所属期如何填写？ (4)10、Q：我是不是每次录入数据都要进行系统初始化？ (4)11、Q：系统初始化后会不会删除系统配置的信息呢？ (4)12、Q：系统配置中需要注意的几个问题？ (5)13、Q：我在进行备份时，系统显示备份的操作，但等了十分钟都停不下来，这是为什么？ (5)14、Q：系统参数设置中备份路径设置需要注意什么？ (5)15、Q：我怎样才能找到备份的文件夹？ (5)16、Q：数据备份有什么重要性，我的硬盘由于备份变小了怎么办？ (5)17、Q：自己能不能增加、修改海关商品代码？ (5)三．基础数据采集 (5)18、Q：申报系统中的序号如何填写？ (5)19、Q：海关手册发生变更如何录入系统？ (6)20、Q：申报系统中的记销售日期如何填写？ (6)21、Q：申报系统中的出口日期如何填写？ (6)22、Q：出口报关单中的单位与系统商品代码库中的计量单位不一致怎么办？623、Q：同一张报关单多笔（进）出口应怎样处理? (6)24、Q：企业在做“收齐出口单证”明细录入时发现，原所属期单证不齐申报的商品码和出口离岸价有误，该如何处理？ (6)25、Q：进行冲减后，免抵退数据的所属期怎么处理？汇率怎么算？ (6)26、Q：收齐中的序号如何填写？ (6)27、Q：收齐出口单证如何操作？ (6)28、Q：单证收齐时汇率发生变化，应按照哪个汇率计算？ (7)四．预审申报及反馈处理 (7)29、Q：数据采集完毕如何进行预申报？ (7)30、Q：“数据一致性检查“错误信息：“出口报关单号不足12位”或/和“出口报关单包括非数字项”错误信息？ (7)31、Q：在税务机关反馈信息读入时，出现“没有反馈信息，无效退出”提示，为什么？ (7)32、Q：预审以后该如何处理？ (7)33、Q：审核错误信息是：手册有效期（XXX）已逾期？ (8)34、Q：审核错误信息是：海关数据无此报关单（XXX）？ (8)35、Q：审核错误信息是：此贸易性质（XXX）为其他？ (8)36、Q：审核错误信息是：美元离岸价（XXX）超过海关（YYY）±ZZZ%？8五．正式申报及反馈处理 (8)37、Q：预审完毕如何进行正式申报？ (8)38、Q：申报后，在录入界面里怎么找不到先前录入的数据？ (8)39、Q：一致性检查错误信息：“本月单证不齐出口销售额与申报明细表数据不符”，为什么？如何解决？ (8)40、Q：企业端申报系统怎么打印增值税报表？ (8)41、Q：在录入汇总表所属期的时候为什么会出现"关键字重复"的错误？ (9)42、Q：生成明细申报数据和生成汇总申报数据时，申报数据能存放在同一路径下面吗？ (9)43、Q：正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？ (9)44、Q：请问如果一个月预审核后没有任何错误信息也必须要做反馈信息处理吗？9六．打印问题 (9)45、Q：打印汇总表出现“页标头过大”，怎么处理？ (9)七．外贸问题 (9)46、Q：为何企业打印报表格式不正确，怎样才能打印出税局要求的规范的格式？947、Q：如何开具分批单？ (9)48、Q：如果企业在操作过程中出现致命错误，该如何解决？ (9)49、Q：关联号的编号规则是什么，是以什么为依据来编制的？ (10)50、Q：进货凭证号如何录入？ (10)51、Q：如果企业有一批货物共100件，业务完成时只出口了95件，还有5件企业不需要退税了，那么该如何处理？................................. 错误！未定义书签。
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出口退税申报系统常见问题解答出口退税申报系统常见问题解答（分为生产企业和外贸企业两部分）生产企业1.本月份有单证收齐，但在汇总表中没有数据？答：汇总表中的数据需要单证齐全并且信息齐全才能体现。
2.进口料件有内销，该如何操作？答：在进口料件中录入一笔负数记录即可。
3.同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？做数据一致性检查时提示同一报关单或核销单的单证收齐标志不一致？答：由于同一报关单或核销单下的某条记录没收齐，收齐即可。
4.系统提示进料手册已到期，如何处理？答：海关进料手册已经到期，但还有进料和出口发生时，继续输入相关数据，忽略手册到期的提示，到手册要核销时，手册会将所有数据进行核销。
5.免抵退税不得低扣税额的财务处理？答：借：生产成本——一般贸易贷：应交税金——应交增值税（进项税转出）6.红冲的具体做法是什么？1、单证齐全的红冲方法：这个方法很简单，在“生成出口货物冲减明细”中选择要冲减的数据，点击红字按纽“冲减出口” ，即可进行冲减。
（部分冲减仍然是先全额冲减在录入没冲减部分。
）2、单证不齐红冲方式：首先要收齐错误的不齐的单证（这一步必要），然后在冲减错误的单证不齐数据。
将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉（必要）（注：最新的 3.3 版本会自动去掉该标志。
）。
然后在录入新的正确的数据。
3、关于错误冲减的补救方法：这种错误主要针对第 2 种情况而言。
有很多用户在发现单证不齐的信息有错误后，随即就修改，而且“收齐错误的不齐的单证”和“将生成的冲减数据中的单证不齐标志去掉”均没有操作，导致在收齐时发生不能申报的错误。
补救方法是将最原始的错误的不齐的单证和冲减的不齐的单证全部收齐即可。
4、最后一条，在发现单证不齐数据有错误时，只要不是当月录入的不要急于修改，等单证收齐的月份一起进行处理。
7.生产企业免抵退税计税依据？答：（1）生产企业出口货物“免、抵、退”税额应根据出口货物离岸价为计算退（免）税依据。
出口货物离岸价（FOB）以出口发票上的离岸价为准；（2）若以其他价格条件（如 CIF、C＆F）成交的，应扣除按会计制度规定允许冲减出口销售收入的运费、保费、佣金等。
8.退税率变化，模拟出具进料加工免税证明没有变化？答：系统按照登记时的退税率出具的，待手册核销时会自动计算的。
9.国际通行的计算外销收入和退税的依据是 FOB 价格还是 CIF价格？答：其实 FOB 和 CIF是按照本公司的实际情况来做的，各个公司不太一样。
大部分公司的都是 FOB 运费都是由外方承担，也有个别公司运费先由本公司垫付，外方最后把货款和运费一起汇过来这样在报关时就要用 CIF成交方式。
10.怎么把我 C盘中的所有文件都备份了？答：申报系统是不允许安装到盘符的跟目录下，请您安装到 C或 D 盘的子目录下即可。
11.读入最新的商品税率库之后，录入提示无此商品码？答：出现这个问题是由于您在系统维护→代码维护→海关商品码中既读入了cmcode.dbf又读入了 stdcm.dbf，请您按照正确的步骤升级，在代码维护中读入 cmcode.dbf 并做自用商品，在标准海关商品码中读入stdcm.dbf即可。
12.进口料件内销补税如何在申报系统中操作？答：因为进口料件没有冲减的目录，所以需要在进口料件中录入一笔负数就可以了。
13.汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
14.在汇总表中出现当月出口销售额与纳税申报表有差额该怎么做？答：企业财务人员可以在下个月调整增值税纳税申报表的销售收入。
15.复出口商品有很多种，如何录入商品代码？答：对于有进料加工业务的出口企业在做“进料加工手册登记录入”时，只能填写一个复出口商品代码，一般情况可选择占该手册权重最大的商品代码录入。
16.汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？当期有单证收齐，但是在汇总表中的前期出口货物当期收齐单证销售额没有数据？答：汇总表中前期出口货物当期收齐单证销售额是单证齐全并且信息齐全的数据，没有数据是因为电子信息不齐。
17.正式审核反馈后，货物出口明细表中汇率都被修改，为什么？正式审核时审核系统对汇率进行反算，即根据美元数和人民币数算出汇率，对于较小的销售额可能因为四舍五入的原因使得误差较大，但都属于正常现象。
18.预审反馈信息出口无此报关单，为什么？答：这种情况有两种可能：1.由于企业没有在退税子系统上进行出口报关单退税的确认，致使审核时无报关单信息。
2.由于海关的电子信息没有及时更新。
税务机关反馈信息中，出错信息：美元离岸价超过海关 2%？查看数据中美元离岸价的金额是否因为录入错误或者录入的金额为非FOB 价。
19.生成明细数据时，提示上月明细数据尚未申报？答：由于误把上月明细数据撤消，从而导致这个问题，请把上月的明细和汇总重新生成下即可。
20.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0。
当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。
21. 在申报系统中生成明细和撤消明细时，时间过长？答：请您做一下数据优化，这样可以把您的残余数据清除，这样就可以提高您申报的速度。
22.上年汇总表中不免抵扣税额与增值税差额在下年不显示？06 年汇总表中不免抵扣税额与增值税有差额，但是在 07 年不显示差额？答：06年的数据不节转到07 年中，因此就没有差额。
23.出口货物单证不齐超过 6个月或没有进行申报会视同内销处理，它是以哪个日期为计算依据？答：它是指报关单上的出口日期（一般指离境日期），所以企业财务人员在申报过程中要仔细不要漏报或错报。
24.我公司在 3 月份有一笔出口当时是单证不齐，在5 月份发生了部分退运在申报系统中我该怎样操作？答：一般方法是主要是进行以下3步：第一步：在 5 月份“收齐单证记录”中将原来 3月份的单证不齐记录进行收齐。
第二步：在 5 月份“生成货物冲减明细”表中找到原来那条记录用红字进行冲减（全额冲减），冲减的所属期为5 月(必须注意在 3.1 版中用红字冲减的记录有单证不齐标志，请在当月出口货物明细中将单证不齐标志取消掉)。
第三步：在 5 月当月“出口货物明细表”中录入一笔单证齐全的正确的记录。
25.在做数据一致性检查中不会出现任何错误提示。
在读入反馈信息时，出现“分类管理代码错误，无法读入”的现象？答：在用户对系统的参数和配置做修改时，如果企业的分类管理代码与税务机关的代码不符，就会出现这种现象。
出现这种问题需要用户检查自己的分类管理代码与审核端是否一致，如果不清楚，可向税务机关查询。
26.做数据一致性检查出现“****同一报关单单证收齐标志不一致”是什么原因？答：出现上述疑点是指一个报关单可能有多条记录，但单证收齐标志是不一致的。
对于上述情况可以在出口货物明细表中通过筛选按钮将同一报关单号筛选出来看是什么原因造成单证收齐标志不一致，然后将其改为都是单证齐全或都是不齐。
27.《生产企业进料加工贸易免税核销证明》中的具体内容是什么？答：《生产企业进料加工贸易免税核销证明》的具体内容有：进料加工手册号、进口总值、剩余边角余料金额、出口总值、间接出口总值、剩余残次成品金额、实际分配率、审核通过的出口额、准予出具的免税料件总值、已出具的免税料件总值、本次出具的免税料件总值、补开免抵退税额抵减额、补开不得抵扣税额抵减额。
28.收齐出口单证明细表一致性检查未通过，该怎么操作？答：这种情况有两种情况：1.某一单证在某条记录已收齐，但在其他记录未收齐。
例如：报关单号为：123456789012在第一条记录中单证收齐标志包含”B” ，第二条记录报关单号相同但单证收齐标志中不包含”B” 。
进行一致性检查时报错，需要在基础数据采集—》收齐出口单证中进行调整。
2.原所属期+原序号在出口明细表中没有，可能是收齐出口单证后将出口明细表中相应记录删除所致。
解决方法：在基础数据采集—》出口货物明细表中加上相应记录。
或在基础数据采集—》收齐出口单证中删除相应记录。
注：必须进行数据一致性检查，才会检查出有关错误。
29.上年度单证不齐，本年度单证收齐如何处理？答：原则上应补报，但由于各地年终清算的方法不尽相同，因此应询问当地税务部门，根据当地税务部门关于年终清算的具体办法处理。
30.增值税纳税申报表的不得抵扣税额可以为负数吗？答：免抵退不得免征和抵扣税额最小为 0，当出口销售额乘征退税率之差小于免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额，系统会自动结转下期免抵退税不得免征和抵扣税额抵减额。
当期免抵退不得免征和抵扣税额填 0 即可。
31.我在打开生产企业出口退税申报系统时系统提示程序错误：不能存取文件？答：这可能是用户同时打开了两个生产企业出口退税申报系统窗口，只要关闭一个即可解决问题。
32.我公司在 5 月出口的货物在 8 月份为什么还没有电子信息呢？答：从 2003 年 1月 1 日起出口的货物，企业在海关拿到出口货物退税联以后都要到“口岸电子执法系统”进行确认和提交，否则在税局会没有当笔报关单的海关电子信息。
33.我是小规模纳税人，在申报时都录入哪些项目？一、免税出口货物明细表；二、增值税纳税申报表（注意只录入所属期即可）；三、免抵退税汇总表。
小规模纳税人只免税不退税。
34.公司委托报关行出口，申报时并不知道报关单号，出口日期怎么录？答：企业应该尽量通过报关员或报关行尽早取得报关单，出口日期一般指货物的离境日期。
如果企业确实不知道离境日期可以估计一下，只要申报日期与报关单的出口日期在同一月份即可，否则在审核时会出现“申报离境日期与海关信息 xxx不符” 。
35.到税务局申报时，汇总表中的前期信息齐全与审核系统中的汇总表不符？答：这个问题是因为您没有做预申报，导致您申报的数据和审核系统的数据信息对不上，请您在做正式申报前到税务局做一下预申报，确保您的信息和税务局的信息一致，这样就不会出现总表不符的问题。
36.在实耗法计算时，当月出口单证不齐的单证不能出具免税证明，怎么办？答：系统会自动按单证齐全及信息齐全的出口开具进料加工免税证明。
对出口单正不齐的待核销时一次性出具免税证明。
所以，按系统规定处理就行了。
37.本月没有出口业务是否还需要做预申报和反馈处理？答：如果当月没有出口业务也需要做预申报，并做预审反馈信息处理。
这主要是为查看当月的信息收齐情况，及用税务机关的反馈信息来更新系统中的不齐信息。
38.当月拿不到报关单（复印件）的情况怎么处理？答：当月可先按发票数输入，拿到报关单后再做冲减。