税收基础期末考试题
税收期末考试题及答案
税收期末考试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 根据我国《企业所得税法》，企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%答案：C2. 增值税的一般纳税人和小规模纳税人的区分标准是：A. 年销售额是否超过500万元B. 年销售额是否超过100万元C. 年销售额是否超过50万元D. 年销售额是否超过10万元答案：A3. 以下哪项不属于个人所得税的征税范围：A. 工资、薪金所得B. 个体工商户的生产、经营所得C. 利息、股息、红利所得D. 政府补贴答案：D4. 我国《个人所得税法》规定，以下哪种情况下可以享受个人所得税的减免：A. 子女教育支出B. 购买商业保险C. 住房贷款利息D. 所有上述选项答案：D5. 以下哪种税属于财产税：A. 增值税B. 企业所得税C. 房产税D. 印花税答案：C二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 我国《税收征收管理法》规定，纳税人有以下哪些行为时，税务机关可以采取强制执行措施：A. 逾期不缴纳税款B. 逾期不申报C. 提供虚假的纳税申报资料D. 转移财产逃避税务检查答案：ABCD7. 以下哪些属于增值税的进项税额不得抵扣的情况：A. 用于个人消费的货物或服务B. 用于简易计税方法计税的项目C. 取得的不符合规定的扣税凭证D. 用于免税项目答案：ABCD8. 我国《企业所得税法》规定，以下哪些支出可以在计算应纳税所得额时加计扣除：A. 研究开发费用B. 环境保护、节能节水项目投资额C. 残疾人工资D. 捐赠支出答案：ABC三、判断题（每题1分，共10分）9. 企业所得税的纳税年度为每年的1月1日至12月31日。
（）答案：√10. 个人所得税的纳税义务人包括在中国境内有住所的个人和在中国境内无住所但居住满一年的个人。
（）答案：√11. 增值税的税率分为三档，分别是6%，10%和16%。
（）答案：×12. 纳税人在计算应纳税所得额时，可以扣除捐赠支出，但最高不得超过应纳税所得额的12%。
2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案
2021国家开放大学电大专科《税收基础》期末试题及答案一、单项选择题（每题2分，共20分）1. 以下哪个税种属于流转税？A. 增值税B. 所得税C. 资源税D. 财产税答案：A2. 我国税收的基本特征是？A. 强制性、无偿性、固定性B. 强制性、有偿性、固定性C. 自愿性、无偿性、灵活性D. 自愿性、有偿性、固定性答案：A3. 以下哪个税种属于直接税？A. 消费税B. 增值税C. 企业所得税D. 营业税答案：C4. 以下哪个税种不属于行为税？A. 车辆购置税B. 契税C. 城市维护建设税D. 房产税答案：D5. 以下哪个税种属于地方税？A. 增值税B. 消费税C. 企业所得税D. 资源税答案：D二、多项选择题（每题3分，共15分）6. 以下哪些属于税收的职能？A. 调节经济B. 筹集财政资金C. 优化产业结构D. 促进社会公平答案：ABCD7. 以下哪些属于我国现行税制中的主体税种？A. 增值税B. 企业所得税C. 消费税D. 财产税答案：ABCD8. 以下哪些属于税收优惠措施？A. 减税B. 免税C. 退税D. 税收抵免答案：ABCD9. 以下哪些属于税收筹划的基本方法？A. 选择合理的纳税时间B. 选择合理的纳税地点C. 选择合理的税收优惠政策D. 选择合理的税收制度答案：ABC10. 以下哪些属于税收征收管理的主要内容？A. 税务登记B. 纳税申报C. 税款征收D. 税务检查答案：ABCD三、判断题（每题2分，共10分）11. 税收是国家为实现其职能，凭借政治权力，依法取得财政收入的一种形式。
（）答案：正确12. 直接税是指税收负担直接由纳税人承担的税种。
（）答案：正确13. 间接税是指税收负担由纳税人以外的其他人承担的税种。
（）答案：正确14. 税收优惠是指国家为了实现特定的经济社会目标，对纳税人给予一定的税收减免或税收照顾。
（）答案：正确15. 税收筹划是指纳税人在遵守国家税收法律法规的前提下，通过合法手段降低税收负担的行为。
《税收基础》期末试卷
《税收基础》期末试卷一、填空题（60个空，每空0.5分，共30分）1．我国现行税率的基本形式有、、。
2．税收区别于其他财政收入的基本标志是：、、。
3．按税收管理和使用权限分把税收可分为、、。
4．税收的产生是由和两个前提条件共同决定的。
5．一般来说，税收具有、、三项职能。
6．我国现行税制的纳税期限有________、___________、______________三种形式。
7．减税是从应征税款中税款,免税是免征税款。
减税、免税的具体形式有_______________减免、_________ 减免、___________减免。
8．我国的流转税税种主要有、、、。
9．税收制度的基本要素是、、。
10．增值税的基本税率为、低税率为、零税率只适用于。
11．纳税人上年度发生的亏损，可以，当年不足弥补的，可以逐年弥补，但弥补期最长不超过。
12．小规模纳税人销售货物或应税劳务，以和规定的计算纳税，不得抵扣。
13．消费税的征税对象是在我国境内、、的特定消费品。
14．所得税是以纳税人的__________为征税对象所征收的一种税。
所得额多的______，所得额少的__________，无所得额的__________ 。
15．工资、薪金所得适用九级______________税率，最低税率为________，最高税为__________。
16．确定税收负担时应该严格遵守、的原则。
17．能够成为税源的只能是国民收入分配中形成的各种收入，如：、、利息等。
18．计算应纳税所的额时准予扣除的项目是指与纳税人取得收入有关的__________、____________、__________ 和__________ 。
19．个人所得税实行_____________和________________两种计征办法。
20．稿酬所得适用比率税率，税率为_________,并按应纳税额减征__________。
二、判断题1．消费税的计税依据中应包括向购货方收取的增值税税额。
税收基础期末考试试卷
10～11学年度第二学期10211班《税收基础》期终考试试卷姓名班级得分06.10一、填空题（10分）1.新修订的《中华人民共和国增值税暂行条例实施细则》从实施。
2.在中华人民共和国境内或者、以及的单位和个人为增值税的纳税人，应当按照规定缴纳增值税。
3.小规模纳税人销售货物或者应税劳务，实行按照和计算应纳税额的简易办法，并不得抵扣进项税额。
4.卷烟实行的方法计算应纳税额。
5.消费税的纳税人是在中国境内从事生产、和进口应税消费品的单位和个人。
6.营业税实行税率。
7.营业税按照涉及税目和税率。
8.无形资产是指不具有，但具有价值和的在一定时期能给企业带来经济利益的资产。
9.城市维护建设税是为了加强城市的维护建设、扩大和稳定城市维护建设的资金来源，对缴纳、、的单位和个人征收的一种税。
10.教育费附加是以和缴纳的增值税、消费税、营业税税额为计算依据征收的一种附加费。
11.纳税人销售额未达到国务院财政、税务主管部门规定的增值税起征点的，可以，达到起征点的，应按规定。
1二、单项选择题（10分）1 2 3 4 5 6 7 8 9 101.税收的主体是（）A.个人B.企业单位C.税务机关D.国家2.下列哪项是国家征税凭借的法律依据（）A.经济法规B.刑法C.税法D.民法3.根据修订受的《中华人民共和国增值税暂行条例》规定，纳税人购进农产品按规定可以计算抵扣进项税额的扣除率为（）A.7%B.10%C.13%D.17%4.增值税起征点的适用范围是（）A.个体经营者和其他个人B.私营企业C.个人和私营企业D.个体经营者之外的其他个人5.目前我国对特定消费行为不征消费税，只征（）A.营业税B.行为税C.资源税D.关税6.我国对消费品实行（）课税征收A.单环节B.双环节C.多环节D.多环节与双环节混合7.以下应税消费品中，适用复合计税的有（）A.粮食白酒B.酒精C.黄酒D.啤酒8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.加工修理，修配B.转让无形资产C.商业零售D.法院根据国家规定直接收取的诉讼费9.下列各项中，应征收营业税的是（）A.保险公司取得的追长款B.转让企业产权取得的收入C.金融机构的出纳长款收入D.转让高速公路收费权取得的收入10.城市维护建设税的计税依据（）A.是应缴纳的消费税，营业谁和增值税税额B.是实际缴纳的“三税”税额C.包括“三税”加收的滞纳金D.包括“三税”的罚款三、多项选择（20分）1 2 3 4 5 6 7 8 9 101.税收的“三性”指的是（）A.固定性B.无偿性C.强制性D.自愿性2.纳税人发生的下列运输费用中，即使取得运输费用结算单据，但不允许抵扣进项税额的是（）A.购进用于生产应税货物所发生的B.购进用于生产免税货物的货物所发生的C.销售免税货物所发生的D.生产经营过程中所发生的3.纳税人购买的下列货物，不允许抵扣增值税税额的是（）A.设备修理用备件B.厂房改建用建筑材料C.招待用的烟酒D.管理部门车辆用油4.下列不属于我国增值税征收范围的是（）A.境外单位和个人在中国境内提供应税劳务B.单位或个人在中国境外提供应税劳务C.单位或个体经营者聘用的员工为本单位或雇主提供的应税劳务D.中国单位或个人销往境外的货物5.委托加工的特点是（）A.委托方提供原料或主要材料B.委托方支付加工费，受托方提供原料或主要材料C.委托方支付加工费，受托方以购买原料或主要材料再卖给委托方进行加工D.委托方支付加工费，受托方代垫部分辅助材料并收取加工费6.下列各项中，符合我国现行出口消费品的退（免）消费税政策的是（）A.免税并退税B.免税但不退税C.不免税也不退税D.不免税但退税7.下列价外费用中，应并入营业额缴纳营业谁的有（）A.手续费B.基金C.集资费D.代收款项8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.销售电力B.销售不动产C.转让无形资产D.装卸搬运9.城市维护建设税是（）A.采用幅度比例税率B.一种附加税C.税款专款专用的一种税D.与“三税”同时缴纳的一种税10.教育费附加的计税依据是纳税人实际缴纳的下列哪几项税额的合计（）A.增值税B.消费税C.城市维护建设税D.营业税四、简答题（30分）1.增值税的征收范围包括哪些？2.消费税税率形式有哪几种？3.写出三个营业税的纳税人或扣缴义务人五、计算题（30分）1.某商店为增值税小规模纳税人，7月份销售一批商品取得销售收入为40，000元，计算该商店本月销售额和应纳增值税税额是多少？2.某进口公司于5月份进口小客车80辆，每辆到岸价格为6万元人民币。
【高职教育】财会《税收基础》期末试卷及答案
《税收基础》期末考试考试时间：90分钟满分100分。
姓名：__________ 班级：__________ 考号：__________一单选题（将正确的答案填在表格里，每空2分，共20分）1．企业所得税的计税依据是（）A 收益额B 应纳税所得额C 收入额D 消费额2．我国现行的税率不包括有（）A 比例税率B 定额税率C 累进税率D 超率累进税率3．我国目前的滞纳金加收率是（）A 万分之五B 千分之五C 千分之十D 百分之五4．为了减少征税成本，进口环节缴纳的消费税由（）代征。
A 财政部门B 工商行政管理部门C 海关D 消费者5．企业所得税基本税率是（）A 15%B 20%C 25%D 30%6．企业因售出商品质量品种不符合要求等原因而发生的退货属于（）A 现金折旧B 商业折旧C 销售退回D 销售折让7．消费税中如果纳税人以1个月或以1个季度为一期纳税的，自期满之日起（）日内申报纳税。
A 3日B 5日C 10日D 15日8．企业所得税是按（）度计算。
A 年B 季C 月D 日9．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A 120元B 960元C 240元D 1140元10．国家规定个税的免征额为收入5000元，某纳税人的收入为6800元，计税收入为（）A 54元B 55元C 63元D 65元二判断题（将答案填在括号内，每小题2分，共10分）1．偶然所得是指个人得奖、中奖、中彩以及其他偶然性质的所得。
（）2．企业将自产的应税消费品，以福利或奖励等形式发给职工，无须缴纳消费税。
（）3．查账征收方式一般适用于生产规模较小，会计核算不健全的作坊式小企业。
（）4．税务机关是行使税收征收权的唯一主体。
（）5．年所得在12万以上的不需要缴纳个人所得税。
（）三多选题(选出正确答案填在表格里，全选对2分，漏选1分，不选错选不得分，共20分）1．以下不属于企业所得税的纳税人有（）A 个人独资企业B 合伙企业C 非居民企业D 居民企业2．税收的特征有（）A 有偿性B 固定性C 强制性D 无偿性3．税收原则有（）A 财政原则B 公平原则C 效率原则D 稳定原则4．关税按征收对象划分有（）A 进口税B 出口税C 财政税D 过境税5．税款征收方式有（）A 查账征收B 查定征收C 查验征收D 定期定额征收6．采用复合计征方法的货物有（）A 啤酒B 粮食白酒C 薯类白酒D 卷烟7．不征税收入包括（）A 财政拨款B 依家收取并纳入财政管理的行政事业性收费政府性基金C 国务院规定的其他不征税收入D 国债利息收入8．消费税应纳税额的计算主要分为（）方法。
税收基础期末试卷
《税收基础》期末试卷2017学年第一学期《税收基础》期末考试试卷考试时间 90分钟满分 100分 A 卷闭卷考试一.单项选择（共40分，每小题2分）1．下列收入中不计入应纳税所得额的是（）A 银行存款的利息收入B 购买金融摘券利息收入C 购买国债的利息收入D 投资入股的分红收入2、企业所得税的计税依据是企业的（）A 应纳税额B 利润额C 应纳税所得额D 收入总额3．某地规定某税的免征额为收入400元，某纳税人的收入为1000元，计税收入为（）A 1000元B 600元C 400元D 200元4．下列项目中，那一项征收营业税（）A 从事加工修理修配业务B 销售进口化妆品C 缝纫业务D 旅游业5．把税收划分为从价税和从量税是按照（）划分的A 征税对象B 税与价的关系C 税负能否转嫁D 计征标准6．税收是凭借（）为依据的分配A 生产经营的性质B 生产经营单位的营业额或收入额C 国家的方针、政策D 国家的政治权利7．居民王某出租自有房屋半年，一次取得全部收入人民币6000元，依照税法王某应当缴纳的所得税额为（）A 1200元B 960元C 145元D 1140元8.下列项目中，属于营业税征收范围的有（）A.加工修理，修配B.转让无形资产C.商业零售D.货物加工服务9.城市维护建设税的计税依据（）A.是应缴纳的消费税，营业税和增值税税额B.是实际缴纳的“三税”税额C.包括“三税”加收的滞纳金D.包括“三税”的罚款10．下列哪项是国家征税凭借的法律依据（）A.经济法规B.刑法C.税法D.民法11.体现征税广度的是（）。
A.纳税人B.税率C.计税依据D.税目12. （）是对同一课税对象不论数额大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率。
A.比列税率B.累进税率C.定额税率D.优惠税率13.税收收入不受价格水平影响，只征税对象的实物量有关的税率形式是（）。
A.定额税率B.累进税率C.名义税率D.比例税率14.下列消费品不应征消费税的是（）A.啤酒B.自来水C.化妆品D.小汽车15.税收分类的基本方法是（）。
税收期末考试试题及答案
税收期末考试试题及答案一、选择题（每题2分，共20分）1. 我国个人所得税的税率采用的是：A. 单一税率B. 累进税率C. 比例税率D. 定额税率2. 增值税的计税基础是：A. 销售收入B. 销售成本C. 销售利润D. 销售收入减去进项税额3. 企业所得税的税率为：A. 15%B. 20%C. 25%D. 30%4. 税收的三个基本要素是：A. 纳税主体、纳税对象、纳税义务B. 纳税主体、税率、纳税期限C. 纳税对象、税率、纳税期限D. 纳税主体、纳税对象、税率5. 以下哪项不是税收的特征：A. 强制性B. 无偿性C. 可变性D. 固定性6. 我国税收征管法规定，纳税人应当在规定的期限内，向税务机关报送：A. 财务报表B. 纳税申报表C. 经营计划D. 年度总结7. 税收筹划的基本原则不包括：A. 合法性原则B. 效益性原则C. 风险控制原则D. 随意性原则8. 以下哪个选项不属于税收优惠政策：A. 减免税B. 退税C. 延期纳税D. 增加税9. 税收的直接目的是：A. 调节经济B. 增加财政收入C. 保障社会公平D. 促进资源合理配置10. 我国税收征管法规定，纳税人逾期未缴纳税款的，税务机关可以采取以下哪种措施：A. 罚款B. 强制执行C. 吊销营业执照D. 以上都是二、判断题（每题1分，共10分）1. 所有税种的税率都是固定的。
（）2. 个人所得税的起征点是固定的，不会随着经济的发展而调整。
（）3. 增值税的纳税人是所有从事商品生产、销售的单位和个人。
（）4. 企业所得税的征收对象是企业的利润总额。
（）5. 税收筹划是违法行为。
（）6. 纳税人可以自愿选择是否进行纳税申报。
（）7. 税收优惠政策是鼓励某些行业或地区发展的措施。
（）8. 纳税期限可以由纳税人自行决定。
（）9. 税收的强制性意味着纳税人必须无条件缴纳税款。
（）10. 税收征管法规定，纳税人逾期未缴纳税款，税务机关只能采取罚款措施。
税收基础期末试题及答案
税收基础期末试题及答案第一部分：选择题1. 下列哪一项属于税收的特征？A. 可选择性B. 强制性C. 自愿性D. 无偿性答案：B. 强制性2. 个人所得税的纳税人是指：A. 自然人B. 法人C. 个体工商户D. 所有纳税人答案：A. 自然人3. 下列哪种情况下不属于间接税范围？A. 增值税B. 营业税C. 个人所得税D. 消费税答案：C. 个人所得税4. 下列哪种税种属于地方税？A. 增值税B. 企业所得税C. 个人所得税D. 城市维护建设税答案：D. 城市维护建设税5. 增值税是一种对商品和劳务增值额征税的税种，其计算公式为：A. 销售额 ×税率B. （销售额 - 进项税额） ×税率C. 销售额 ×税率 ÷ 1.17D. 进项税额 ×税率答案：B. （销售额 - 进项税额） ×税率第二部分：简答题1. 请简要介绍个人所得税的征收标准和计税方法。
答案：个人所得税的征收标准是按照纳税人的收入金额来确定，在中国个人所得税分为11个税率级别，根据收入水平逐级增加税率。
计税方法是根据居民个人的综合所得进行计税，扣除一定的费用和个人所得税专项附加扣除后，按照适用税率进行计算。
2. 请简要说明增值税和营业税的区别。
答案：增值税和营业税都是我国税制中的两个重要税种。
增值税是对商品和劳务增值额征税，纳税人按照销售额和进项税额之差计算应纳税额，属于间接税。
而营业税则是根据纳税人的销售额来计算应纳税额，根据销售额确定税率，属于直接税。
随着我国税制改革的进行，增值税逐渐取代了营业税成为主要税种。
第三部分：案例分析题某公司在去年度的营业收入为1,000万元，成本费用总额为800万元，税率为20%。
请计算该公司的增值税应纳税额。
答案：销售额 = 营业收入 = 1,000万元进项税额 = 成本费用总额 = 800万元增值税应纳税额 = 销售额 - 进项税额 = 1,000万元 - 800万元 = 200万元实际应纳税额 = 增值税应纳税额 ×税率 = 200万元 × 20% = 40万元第四部分：论述题请结合实际，简要论述我国个人所得税改革的意义和影响。
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7、我国现行的增值税是（）
A.实物税
B.从量税
C.价内税
D.价外税
8、（）才能使用增值税专用发票。
A.一般纳税人
B.小规模纳税人
C.个体工商户
D.其他个人
9、小规模纳税人的征收率为（）
A.17%
B.11%
C.7%
D.3%
10、在我国境内销售货物，境内是指货物的 ( )在境内。
A.起运地
B.所在地
C.目的地
D.起运地或所在地
11、增值税专用发票基本联次中，属于主管税务机关认证和留存备查的凭证是指( )。
A.发票联
B.核销联
C.记账联
D.抵扣联
12、以下不属于增值税纳税人的是（）。
A.只从事餐饮服务的酒店
B.外商投资企业
C.会计制度不健全的企业
D.在境内提供修理修配劳务的企业
13、根据企业所得税法规定，下列是企业所得税纳税人的是（）
A.个体工商户
B.个人独资企业
C.合伙企业
D.居民企业
14、企业发生的公益性捐赠支出，准予在计算应纳税所得额时扣除的比例为（）
A.应纳税所得额的3%以内的部分
B.应纳税所得额的10%以内的部分
C.年度利润总额的12%以内的部分
D.年度利润总额的10%以内的部分
15、（）是指按课税对象数额的大小规定不同的等级，随着课税数量增大而随之提高的税率。
A.比例税率
B.累进税率
C.定额税率
D.优惠税率
16、李先生2012年3月购买体育彩票中得奖金15000元，他应缴纳个人所得税为（）元
A.0
B.3000
C.1500
D.4500
17、税法规定，个体户通过有关部门进行公益性捐赠，捐赠额不得超过其应纳税所得额的（）
A.3%
B.10%
C.15%
D.30%
18、某人为某公司设计机械制造图纸，获得设计费收入30000元，其应纳个人所得税税额为（）元
A.8000
B.6000
C.5200
D.12000
19、提供著作权的使用权取得的所得，属于（）所得
A.劳务报酬所得
B.稿酬所得
C.偶然所得
D.特许权使用费所得
20、下列所得项目中，不采用代扣代缴方式征收个人所得税的是（）
A.工资薪金所得
B.劳务报酬所得
C.偶然所得
D.个体工商户的生产经营所得
二、多项选择题（本题型共10小题，每小题1分，共10分。
每小题均有多个正确答案，请从每小题的备选答案中选出你认为正确的答案。
每小题所有答案选择正确的得分，不答、错答、漏答均不得分。
）
1、税收的基本特征有（）
A.自愿性
B.无偿性
C.固定性
D.强制性
E.规范性
2、下列属于流转税的有（）
A.消费税
B.关税
C.增值税
D.营业税
E.企业所得税
3、税率的基本形式有（）
A.比例税率
B.定额税率
C.累进税率
D.名义税率
4、从国际上实行增值税国家的情况来看，增值税可以分为
A.消费型
B.收入型
C.生产性
D.理论上增值税
5、下列属于增值税征税范围的（）。
A.销售货物
B.提供加工、修理修配劳务
C.进口货物
D.提供建筑业劳务
6、适用3%税率的税目有（）。
A.建筑业
B.服务业
C.文化体育业
D.销售不动产
7、营业税中转让无形资产是指转让( )
A.非专利技术
B.著作权
C.土地使用权
D.商标权
8、增值税的视同销售行为包括（）。
A.销售代销货物
B.将自产或委托加工的货物用于非应税项目
C.将自产的货物用于集体福利
D.将自产的货物无偿赠送他人
9、企业实际发生的与取得收入有关的、合理的支出，包括（）和其他支出，准予在计
算应纳税所得额时扣除。
A.成本
B.费用
C.损失
D.税金
10、以下各项所得适用累进税率形式的有（）
A.工资薪金
B.个体工商户
C.财产转让所得
D.财产租赁所得
三、判断题（本题型共10小题，每小题1分，共10分。
判断下列说法是否正确。
若正确在括号内划√，否则划 X。
）
1、价内税是指税金不包含在商品销售价格或劳务销售价格中的税。
（）
2、税法规定的纳税期限都是以时间为标准。
（）
3、一种税区别另一税的主要区别是纳税人。
（）
4、增值税一般纳税人、小规模纳税人和非增值税纳税人均可领用增值税专用发票。
（）
5、纳税人以1个月或者1个季度为1个纳税期的，自期满之日起10日内申报纳税。
（）
6、旅游企业组织旅游团在我国境内旅游的，以向游客收取的全部价款作为应税营业额。
（）
7、农业生产者销售的自产农产品要按照13%的增值税税率缴纳增值税。
（）
8、个人将其应税所得，全部用于公益性捐赠，将不承担缴纳所得税义务（）
9、中秋节，公司为员工发放月饼，不应并入工资薪金代扣代缴个人所得税（）
10、企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴退税款。
（）
四、计算题。
（本题型共3小题，第一题20分，二、三题每题10分，共40分。
涉及计算的，要求列出计算过程。
如有小数，保留两位小数，两位小数后四舍五入。
）
1、某生产企业为增值税一般纳税人，适用增值税税率17%，2014年4月份企业发生相关业务，请逐一问答以下问题。
（1）销售甲产品给某大商场，开具增值税专用发票，取得不含税销售额80万元；另外，开具普通发票，取得销售甲产品的送货运输费收入（含税）5.85万元。
该项业务应计提销项税多少？（2）将试制的一批应税新产品用于本基建工程；成本价为20万元，成本利润率为10%，该新产品无同类产品市场销售价格.该项业务应计提销项税多少？
（3）购进货物取得增值税专用发票，注明支付的货款60万元，进项税额10.2万元，该项业务应抵扣进项税多少？
（4）向农业生产者购进免税农产品一批，支付收购价30万元，该项业务应抵扣进项税多少？（5）该生产企业本月是否缴纳增值税？如需缴纳，应缴纳多少增值税？
2、王老师2014年3月份在郑州大学取得工资收入6500元，同月，他去培训机构讲课，一次取得劳务报酬6000元。
要求：计算王某应缴纳的个人所得税。
（超额累进税率表）
3、某企业，2013年度，企业会计利润6000万元。
其中，工资总额960万元，职工福利费150万元，职工工会会费20万元，职工教育经费12万元，“营业外收入”中国债利息收入6万元。
计算该企业2013年度的应纳企业所得税税额。