第九章国际货款的收付I

合集下载

贸易实务之国际货款收付

贸易实务之国际货款收付在当今全球化的经济环境中，国际贸易日益频繁，而国际货款收付作为贸易实务中的关键环节，直接关系到交易的顺利进行和双方的经济利益。

国际货款收付方式多样，每种方式都有其特点和适用场景，同时也伴随着一定的风险和挑战。

国际货款收付主要有汇付、托收和信用证这三种常见方式。

汇付，简单来说就是付款人通过银行将款项汇给收款人。

它分为信汇、电汇和票汇三种。

信汇速度较慢，手续费用相对较低；电汇速度快，但费用较高；票汇则是由汇款人自行将汇票寄给收款人，取款灵活。

汇付的优点在于手续简便、费用低，但对于收款人来说，风险较大，因为在货物发出后，能否收到货款完全取决于付款人的信用。

托收则是指收款人委托银行向付款人收取款项。

根据汇票是否附带货运单据，托收可以分为光票托收和跟单托收。

光票托收主要用于小额交易、预付货款等，而跟单托收在国际贸易中更为常见。

跟单托收又分为付款交单（D/P）和承兑交单（D/A）。

付款交单时，付款人只有在付款后才能取得货运单据；承兑交单下，付款人承兑汇票后即可取得单据。

托收方式对收款人来说风险相对较大，尤其是承兑交单，如果付款人到期不付款，收款人可能会面临钱货两空的局面。

信用证是银行根据申请人（进口商）的要求，向受益人（出口商）开立的一种有条件的书面付款保证。

信用证以银行信用为基础，只要受益人提交的单据符合信用证的要求，开证行就必须付款。

这在一定程度上降低了收款人的风险，但同时也增加了进口商的成本和手续的复杂性。

在实际的国际贸易中，选择合适的国际货款收付方式需要综合考虑多方面的因素。

首先，要考虑交易双方的信用状况。

如果进口商信用良好，出口商可能会接受风险相对较大的托收方式；反之，如果出口商信用良好，进口商可能更愿意选择信用证方式，以确保货物的质量和按时交付。

其次，贸易术语的选择也会影响货款收付方式。

例如，在 FOB 术语下，买方负责安排运输，可能更倾向于选择托收方式；而在 CIF 术语下，卖方负责运输和保险，可能更倾向于信用证方式。

国际货物货款收付课件

详细描述
某出口商采用托收方式结算货款，但买方在收到货物后拒绝付款赎单。出口商面临货物滞留和仓储费用增加的风险，最终通过协商解决。
汇付失败案例
总结词
汇付方式下，若买方未能按时付款，可能导致出口商资金回笼困难。
详细描述
某出口商采用汇付方式结算货款，但买方未能按时付款。出口商面临资金回笼困难和运营成本增加的风险，需采取紧急措施应对。
05
国际货物货款收付的案例分析
信用证欺诈案例
总结词
信用证欺诈是一种常见的国际货物货款收付风险，涉及伪造单据、虚假提单等行为。
详细描述
某进口商在信用证交易中遭遇欺诈，卖方提供伪造的提单和装箱单，导致银行付款后无法收到真实货物。进口商最终通过法律途径寻求救济。
托收风险案例
总结词
托收方式下，买方可能拒绝付款赎单，导致货物滞留港口或运输途中。
BIG DATA EMPOWERS TO CREATE A NEW ERA
03
国际货物货款收付的风险与防范
风险种类
01
02
03
04
信用风险
买方因各种原因无法履行付款义务，导致卖方无法收到货款
。
流动性风险
卖方因资金周转问题无法按时交货或收款。
政治风险
由于政治因素导致买卖双方无法正常交易。
欺诈风险
3
适用范围
适用于国际商事合同，但当事人约
概述
联合国国际贸易销售合同公约是关于国际货物销售合同的统一法律规范，旨在减少国际贸易中的法律障碍。
主要内容
规定了合同的成立、履行、违约责任、风险转移等方面的规则。
适用范围
适用于国际货物销售合同，但当事人可以约定排除其适用。

四川大学国际贸易课件 Unit9支付

13
托收——当事人
• 委托人(Principal)：开出汇票委托银行代收货
款的人，通常是出口人
• 托收行(Remitting Bank)：受委托人委托，转
托国外银行代为收款的出口地银行
• 代收行(Collecting Bank)：受托收行委托向付
款人收款的进口地银行
• 付款人(Payer; Drawee)：汇票的受票人，也就
是进口人
14
托收—— 种类
• 光票托收与跟单托收 • 跟单托收又分：
# 付款交单托收 # 承兑交单托收
15
托收——付款交单（D/P）
• D/P(Documents against Payment) 进口人付清货款后才能向代收行领取货运单据的托收方式。
• 根据支付时间的不同，付款交单又有即
期和远期之分
* 议付行(Negotiating Bank)：愿意买入或贴现受
益人按信用证规定开立的跟单汇票的银行，也称押汇银行。议付行可以是由开证行在信用证中指定的银行，但多数是非指定的出口地银行 * 付款行(Paying Bank; Drawee Bank)：信用证上指定的付款银行。一般即为开证行，也可是开证行指定的另一家银行。
28
24
信用证——特点
1. 信用证付款是一种银行信用。开证行承担第一性的、而且是独立的付款责任。 2、信用证是一种独立于合同之外的自足文件。信用证虽然是根据买卖合同开立的，但信用证一经开出，就成为独立于买卖合同以外的一项约定。 3. 信用证项下付款是一种单据的买卖各有关当事人处理的是单据，而不是货物、服务和 /或其他行为。银行只负责单证、单单之间的表面相符。
汇款的银行，通常是出口地银行。

《国际货款的收付》习题9解答

第九章国际贸易货款结算一、名词解释1、票据：是指以支付一定数额金钱为目的、用于清偿债权债务的凭证，即由出票人在票据上签名，无条件地规定自己或他人支付确定金额的、可流通的证券。

2、票据行为：是指以票据上规定的权利和义务所确立的法律行为。

3．汇票：是一个人向另一个人签发的，要求见票时或在将来的固定时间，或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令。

4．汇票贴现：在国际市场上，一张远期汇票的持有人如想在付款人付款前取得票款，可以经过背书将汇票转让给贴现的银行或金融公司，由它们将扣除一定贴现利息后的票款付给汇票持有人，这种做法叫贴现。

5．汇票承兑：即指付款人对远期汇票表示承担到期付款责任的行为，其中包括的事项有：付款人在汇票上写明“承兑”字样，注意承兑日期，由付款人签字，并交还持票人。

6、追索权：是指汇票遭到拒付时，持票人对其前手(背书人、出票人)有请求其偿还汇票金额及费用的权利。

7．本票：是一个人向另一个人签发的，保证于见票时或定期或在可以确定的将来的时间，对某人或其指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺。

8．支票：是以银行为付款人的即期汇票，即存款人对银行签发的授权银行对某人或其指定人或持票人即期支付一定金额的无条件书面支付命令。

9．汇付：又称汇款，指付款人主动通过银行或其他途径将款项汇交收款人。

10、电汇：是指汇出行应汇款人的申请，拍发加押电报、电传或SWIFT给在另一国家的分行或代理行(即汇入行)指示解付一定金额给收款人的一种汇款方式。

11、票汇：是指汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人的一种汇款方式。

12、托收：是指由接到托收指示的银行根据所收到的指示处理金融单据和(或)商业单据以便取得付款或承兑，或凭付款或承兑交出商业单据，或凭其他条款或条件交出单据。

13、付款交单：是指出口商的交单是以进口商的付款为条件。

《国际货款收付》PPT课件

6
• 西屋公司案：
循环信用证
•
20世纪70年代，美国西屋公司（A）为了推销其核反应堆，向其客户保证：1975—
—1988年，以每磅8—10美元的价格提供60,000公吨以上的铀（燃料）。
•
日本B公司与A签定了长期供货合同，自1975—1988年，以每磅9美元的价格，每年
订购2000公吨铀。
7
信用证欺诈的定义
由。”
12
信用证欺诈例外原则
（里程碑式判例——Sztejn案)
•
1941年，原告A向被告B（印度某公司）购买一批鬃毛。A申请银行C向B开出不可撤
消的信用证，后B提交了全套表面相符的单据办理议付，但A声称B实际装运的是牛毛
及其他不值钱的垃圾，并以B欺诈为由申请法院发布禁令禁止C付款。其主张获得法院
的支持。
• 欺诈是一方当事人故意用虚假情况或故意隐瞒真实情况，诱使对方当事人作出错误的意思表示。
• 信用证欺诈是指利用跟单信用证机制中单证相符即予以支付的规定，骗取货款支付的商业欺诈行为。
8
信用证业务的特点
• 1、银行信用 • 2、自足文件 • 3、单据买卖
9
信用证的“单据买卖”
• 表面相符原则（UCP500第15条）：
• 银行对单据的形式、完整性、准确性、真伪性或法律效力……I概不负责；
• 银行对单据中有关的货物描述、数量、重量、品质、状况、包装、交货、价值或存在，对于货物的发货人、承运人、运输行、收货人或保险人或其他任何人的诚信、行为及/或疏忽、清偿能力、履约能力或资信也概不负责。
10
信用证欺诈的种类
3
远期信用证的类型
• （1）银行承兑的远期信用证
•

《国际货物货款收付》课件

汇付Fra bibliotek总结词
汇付是指通过银行汇款的方式进行货款的收付。
详细描述
汇付是一种相对简单的货款收付方式，通常用于小额交易或个人交易。买家通过银行将货款汇给卖家，卖家在收到货款后发货。这种方式通常适用于即期付款，且手续简单，费用较低。
托收
总结词
托收是指通过银行托收的方式进行货款的收付。
详细描述
托收是一种相对复杂的货款收付方式，通常用于商业交易。卖家将货物装运后，将发票、提单等单据交给银行，由银行负责向买家收取货款。托收通常分为即期付款和远期付款两种方式，手续较汇付复杂，费用也较高。
案例二：托收方式下的货款收付
总结词
托收方式下的货款收付需要双方信任，流程相对复杂。
详细描述
在托收方式下，卖方将货物运送给买方，并委托银行向买方收取货款。这种方式需要双方有一定的信任基础，并且流程相对复杂，因为涉及到货物的运输和货款的收取。
案例三：信用证方式下的货款收付
总结词
信用证方式下的货款收付相对安全，但需要支付一定的费用。
汇率波动
汇率波动可能影响国际货物货款收付的成本和时间，需要采取相应的风险管理措施。
3
经济增长和市场需求
经济增长和市场需求的变化可能影响国际货物贸易的规模和方向，进而影响国际货物货款收付的需求。
国际货物货款收付的未来发展方向
数字化和自动化
随着技术的发展，国际货物货款收付将更加数字化和自动化，提
特点
国际性、多样性、风险性、复杂性。
重要性
01
保障交易安全
通过合理的货款收付安排，可以降低交易风险，保障买卖双方的利益。
02
促进国际贸易发展
有效的货款收付机制可以促进国际贸易的发展，提高交易效率和效益。

国际贸易每章案例--第五章

第九章国际货款的收付案例1 出口业务为什么遭拒付？[案情]1997年11月底，我方A公司与台湾B公司签订一份出口各式打火机合同，总价值10118.00美圆，数量为111，000只，只(为1X20'集装箱），规定从上海运往基暖隆港，到港时间不得晚于12月17 日，支付方式为B公司收到目的港的代理的接货通知书后48小时内将全部货款办理电汇（T/T）给A公司。

由于装运期较为迫切，我方立即准备货物，并预定了12月10日船期（预计整个航程共需7天）。

货物如期装船后，正本提单寄B公司。

但因货物途经高雄时多停靠了2天，于12月19日才抵达目的港，客户于次日提货后，提出暂时拒付全部货款，侍货物销完后再付，原因是货物未能如期到港，致使这批货物无法赶上当地圣诞节的销售高潮，其部分客户已纷纷取消订单，造成此批货物大量积压，给他带来巨大经济损失。

A公司多次电告B公司，告知货物未能如期到港(延误2天)，我方是无法预料与控制的，再者，因备货时间短，我方巳尽力将货物装上最早船期。

A公司多次要求B 公司办理付款，B公司均不予以理踩。

2个月后，A公司只好请台湾某一友好客户C与B公司协商，B公司才开始有所松口，条件是要求我方降价30%后才同意给予付款(客户称约有价值30%货物积压仓库)。

经我方一再努力与之协商，最终才以我方降价15%告终，此案中我方直接损失1500多美元。

[分析]此案虽己了结，但给我们留下深刻的教训。

（一）我方在签订合同时是否接受客户提出的特殊条款，应以我方能否保证这一条款的实现为前提，切不可掉以轻必，盲目接受。

所谓特殊条款，一般是指非我方销售确认书(S/C)上原有或应有的，而是对方在签约时提出的对我方带有限制性的务款。

本案中客户要求我方保证货物不得晚于1997年12月17日到达目的港，应属于客户的特殊条款。

根据国际贸易海洋运输惯例，船方(或船代)可向托运人提供大约到港日(即为ETA)，但并不负有法律责任，仅供托运人参考，因为货物在整个运输过程中受到各种自然和社会因素影响，船方(或船代)对整个航程是无法准确预计的，更何况作为托运人的A公司。

1、下载文档前请自行甄别文档内容的完整性，平台不提供额外的编辑、内容补充、找答案等附加服务。
2、"仅部分预览"的文档,不可在线预览部分如存在完整性等问题,可反馈申请退款(可完整预览的文档不适用该条件!)。
3、如文档侵犯您的权益，请联系客服反馈,我们会尽快为您处理(人工客服工作时间：9:00-18:30)。

本票PROMISSORY NOTE
• 本票定义——是一个人向另一个人签发的，约定于
见票时或定期或在可以确定的将来时间，向特定人或某指定人或持票人支付一定金额的无条件的书面承诺（《英国票据法》）。
• 本票的必要项目：无条件支付承诺、一定金额、付
款期限（未载付款期限的视为见票即付）、出票人签字、受款人名称或来人抬头等。
汇付在外贸中的运用及特点
• 预付货款PAYMENT IN ADVANCE——进口商将货款的全部或
部分汇交出口商，出口商收款后发货的结算方式。有利于出口商，不利于进口商。
• 货到付款PAYMENT AFTER ARRIVAL OF THE GOODS——出
口商先发货，进口商后付款，对出口商不利。实际上是赊帐业务。
性质当事人付款时间
无条件的书出票人/付分远期/即期面支付命令款人/受款人远期需承兑
无条件的书出票人/ 面支付承诺受款人
分远期/即期远期不承兑
无条件的书出票人/付只有即期面支付命令款人/受款人没有远期
汇付REMITTANCE
• 汇付——即汇款，付款人主动通过银行或
其他途径将款项汇给收款人。
第九章国际货款的收付I
教学目标
• 1. 掌握汇票的含义和内容，汇票的种类和票据行为。 • 2. 掌握本票的含义和内容，本票的种类和票据行为。 • 3. 掌握支票的含义和内容，支票的种类和票据行为。 • 4. 学会如何开立汇票，本票和支票。 • 5. 汇付的含义及当事人，汇付的种类，汇付的使用.
国际结算目录
• 当事人
– 汇款人REMITTER——汇出款项的人或企业 – 收款人PAYEE/BENEFICIARY – 汇出行REMITTING BANK——受汇款人委托汇
出款项的银行 – 汇入行PAYING BANK——受汇出行委托解付汇
款的银行，又称解付行。
汇付的当事人——以T/T，M/T为例
收款人
（•债A权人）
合同
汇款人（债务人）
⑥
流程说明
②
④ ⑤
•①电汇申请书 •②回单 •③电汇款通知 •④汇款通知 •⑤收据
••⑥ ⑦付付款讫借①记
汇入行
⑦ ③
汇出行
汇付的种类
• 信汇M/T——汇出行应汇款人的申请，将信汇委托书
寄给汇入行，授权其向指定收款人解付一定金额。信汇无需发电报，费用比电汇低，但收款时间慢。
0.1 支付工具 0.2 支付方式
货币票据
无证
汇票本票支票
汇付托收
区别
有证
信用证银行保函
支付方式的选择
汇票DRAFT
• 定义：
– 我国1995年票据法：出票人签发的，委托付款人在见票时或在指定日期无条件支付确定金额给收款人或持票人的票据。
– 英国票据法：汇票是一个人向另一个人签发的、要求在见票时或在将来的固定时间或可以确定的时间，对某人或其指定的人或持票人支付一定金额的无条件的书面支付命令order。
-银行承兑汇票BANKER’S ACCEPTANCE BILL
• 国内汇票INLAND BILL
-国外汇票FOREIGN BILL
汇票行为
• 出票Issue • 背书ENDORSEMENT • 提示PRESENTATION • 承兑ACCEPTANCE • 贴现DISCOUNT • 付款PAYMENT • 拒付DISHONOR
• 种类：
– 一般本票：由工商企业或个人签发，可分为定日付款本票、签票日后定期付款本票、见票后定期付款本票和见票即付本票。
– 银行本票：由银行签发，都是即期的。依我国《票据法》 73条规定，我国只有银行本票。
支票CHECK/CHБайду номын сангаасQUE
• 支票定义——由银行存款人签发，要求银行见票时立
即（见票即付）从其帐户中无条件地支付一定金额给指定人或持票人的书面支付命令。
• 支票的必要项目：无条件书面支付命令、一定金额、
付款银行名称、出票人签字、受款人名称或其指定人或来人抬头等。
• 种类：
– 记名支票和不记名支票 – 保付支票CERTIFIED CHECK – 银行支票； – 一般支票和划线支票CROSS CHECK – 旅行支票
汇票、本票和支票的区别
汇票本票支票
• 凭单付款CAD——进口商先通过当地银行（汇出行）将货款
以电汇或信汇方式汇给出口地银行（汇入行），并指示汇入行在出口商提供某些指定单据和装运凭证时付款给出口商，汇入行根据汇出行的指示汇款通知，作为汇款依据。 – 汇款可以撤销，出口商在收到银行汇款通知后应尽快发货，
以交单收汇 – 票据种类－商业发票、运单等
• 示例：
汇票的种类
• 银行汇票BANKER’S BILL
-商业汇票COMMERCIAL BILL
• 光票CLEAN BILL
-跟单汇票DOCUMENTARY BILL
• 即期汇票SIGHT BILL/DEMAND DRAFT
-远期汇票TIME BILL/USANCE BILL
• 商业承兑汇票TRADER’S ACCEPTANCE BILL
• 电汇T/T——汇出行应汇款人的申请，用电报或电传
或SWIFT通知其在国外的分行或代理行（汇入行），向指定收款人解付一定金额。电汇速度快但费用较高。凭证
• 票汇D/D——汇出行应汇款人的申请，代汇款人开立
以其分行或代理行为解付行的银行即期汇票，支付一定金额给收款人。票汇的汇入行无需通知收款人提款，由收款人持票登门，且汇票常可转让流通。

第九章 国际货款的收付I

最新 国际贸易货款收付国际货款支付