最新清仓查库工作底稿表格
企业资产产权清理核查基础表
企业资产产权清理核查基础表编制说明一、报表组成本套报表由纳入核查范围的各级企业填制，上报省管企业作为填报汇总表的依据。
包括报表封面、企业应收款项清理核查表（企清01表）、企业金融资产清理核查表（企清02表）、企业固定资产清理核查表（企清03表）、企业无形资产清理核查表（企清04—1表）、企业拥有的专利权、特定资质、专用批号清理核查表(企清04—2表)、企业所持产权清理核查表（企清05表）、企业各项负债清理核查表（企清06表）、企业清理出的帐外资产情况表（企清07表)。
二、填制说明(一）报表封面1.企业名称：指在工商行政管理部门登记注册的企业全称.2.单位负责人：指在工商行政管理部门登记的法定代表人；凡企业正在更换法定代表人，但尚未办理变更登记手续的，由实际负责人签字盖章。
3.分管负责人:指分管本次清理核查工作的企业负责人；4。
职能部门负责人：指企业内部承担资产管理、产权管理、财务管理职能的专职机构的部门负责人,机构分设的，相关负责人都要签字盖章;5.填表人：指具体编制报表的工作人员；6.填报日期:指企业决策机构审核签发日期.(二）企业应收款项清理核查表（企清01表）本表填报企业应收款项清理核查情况。
本表所指应收款项包括应收账款、其他应收款和预付账款.1。
“企业应收款项汇总账面余额"是指企业应收账款、其他应收款和预付账款清理核查基准日的汇总账面余额。
2。
“证明材料完善的应收款项账面余额"是指企业经清理核查，证明应收款项确实存在的相关材料,不需再补充相关证据的应收款项的账面余额。
3。
“需要完善证明材料的应收款项"是指相关证明材料存在瑕疵，需要补充完善有关证据的应收款项。
按应收账款、其他应收款和预付账款分类填报，在各资产类别下，分债务人逐项填写。
4.“需要补充完善的证据材料名称”是指对证明应收款项真实性、完整性形成影响，需补充完善的证明材料名称。
5。
“整改完善情况”是指是否已整改完善以及不能整改完善的原因。
粮油仓储企业统计检查工作底稿(二)
附表2：
被检查企业（盖
检查日期：单位：吨
检查人（签字）：
被检查企业负责人
（签字）： 1.检查范围抽查的
20xx年度中央储备粮油 2.本表以实际储存
库点为单位，对20xx年 4.有轮入、轮出计
划未完成，或超架空期 5.“是”打“√
”；“否”打“×”。
XX 公司统计检查工作底稿（二）
3.正常下达的轮换计划，即计划轮入数量与计划轮出数量一致的，应将轮换数量分别填入“计划轮入数量”和“计划轮出数量”栏；涉及到计划调整、库点集并或品种串换等情况的，即轮入计划数量与轮出计划数量不一致的，应将下达的轮入数量和轮出数量分别填入“计划轮入数量”和“计划轮出数量”栏，同时，应在“重要情况说明”中说明具体情况。
填表说明：
轮换计划执行统计账务核查结论：1.是否按规定品种轮换 □ 2.是否按规定时间轮换 □ 3.是否超轮空期 □
指标划入1800。
存货清查工作底稿汇总表
编制单位：
清查基准日:
基础表18
序号
存货种类
明细账面余额
盘点价值
其中：
基准数
清查值
新制度跌价准备与原跌价准备差额
新制度数
关键证据描述
底稿索引号
备注（账务处理办法）
会计技术差错
预计可收回
应调整清查损溢
1
2
4
5
6
7=1+4+5
8=7+6
9
10=8-91112131原材料
2
燃料
3
备品备件
4
包装物
5
低值易耗品
6
材料成本差异
7
在产品(不包括商品房存货)
8
产成品(不包括商品房存货)
9
商品进销差价
10
库存商品
11
待销售商品房
12
未竣工商品房
13
委托加工物资
14
自制半成品
15
分期收款发出商品
16
库存商品设备
17
委托代销商品
18
受托代销商品
19
物资采购(在途物资)
20
其他
21
合计
单位负责人：
财务负责人：
制表人：
填报日期：
粮油仓储企业统计检查工作底稿(四)
4、库存 规模数据由中 心库负责填写
检查人（签 字）：
被检查企业负 责人（签
附表4:
被检查企 业： 实际库点名称
XX公司统计检查工作底稿（四）
检查时间：
所属直属企业
检查月份
统计台账与统计报表库存数据比对情况
粮油性质 临时储存
品种 政策年度 等级
统计台账 （吨）
实际库存数据 统计报表（吨） 差数
差异原因
统计台账 （吨）
最低收购价
库存规模数据
统计报表 （吨）
差数
差异原因
备注
注：1、检查 月份填2、写检实查际 时发现差异在 “差异原因” 中进行说明。
2023粮食清仓查库工作报告
2023粮食清仓查库工作报告2023粮食清仓查库工作报告1市粮食清仓查库工作领导小组办公室：根据《国务院办公厅关于开展全国粮食清仓查库工作的通知》（国办发〔〕118号）和省、市粮食清仓查库工作会议精神，为切实做好我县粮食库存检查工作，县人民政府高度重视，抽调相关部门人员组成清查小组于3月26日至4月3日督导县粮食收储有限责任公司开展粮食库存清查，对非国有粮食经营企业和转化用粮企业的统计制度执行情况进行调查。
现将清查工作报告如下：一、基本情况县此次纳入清仓查库范围的国有粮食收储企业有1户，名称为县粮食收储有限责任公司（国有粮食企业），下属三个分公司，即：城关粮食收储分公司，盘溪粮食收储分公司，青龙粮食收储分公司；辖四点一库（城关大兴仓粮点、盘溪大远仓粮点、青龙南街粮点、青龙来保康粮点、县级储备粮仓库）。
县粮食清仓查库以3月25日粮食企业库存统计结报日为检查时点。
截止3月25日止，县粮食收储公司统计帐面数：商品周转库存（原粮）x吨（其中：小麦x吨，玉米x吨，其他杂粮（豌豆）x吨）；县级储备粮x吨，其中：小麦x吨，粳稻x吨，籼稻x吨）。
纳入我县粮食流通统计范围的非国有粮食经营企业和转化用粮企业17户。
二、清查情况县人民政府高度重视此次粮食清仓查库工作，抽调相关单位业务骨干15人，组成督导、检查组于3月26日至4月3日，按照“有仓必到，有粮必查，有账必核，查必彻底”的原则对粮食收储有限责任公司下属粮点的粮食库存实物数量、品种、粮权归属情况，粮食库存账务、粮食库贷挂钩、粮食库存质量、县级储备粮轮换管理情况，政策性粮食财政补贴资金拨补情况，非国有粮食经营企业和转化用粮企业执行统计制度情况进行了检查和调查。
做到组织有力，清查有序，科学分工，严格操作，确保清查的科学性和准确性。
（一）粮食库存实物情况。
检查组首先对粮食收储有限责任公司统计账、会计账、保管账进行核对，检查结果为账账相符。
粮食库存实物检查采取现场检查方式，从核实后的账面数入手，对收储有限责任公司四点一库的全部粮食货位进行逐一清点检查，通过清查，货位分布图中标注的货位数量、货位编号与分仓保管账一致，通过认定每个货位中粮食实物的数量、品种和性质，并与粮食库存分仓保管账、保管总账相互印证，最后根据粮食堆放形式采取测量计算法和秤重法实地检查验证，分仓粮食实物与分仓保管帐帐实相符。
粮食清仓查库实物检查方法
协议的，按协议执行。
70 85、80
3.标准麻袋皮重为927g， 实际常用麻袋重量为840860g
90
面粉
25
6
（三）围包散存
1. 仓容不足搭建的临时货位 2. 仓墙承重能力不适于储存散粮 3. 仓内分区储存不同品种、性质、质量等级的粮食
第一节 清仓查库工作流程
7
二、粮食储存场所
（一）仓内储存 房式仓、浅圆仓、 立筒仓、地下仓、 钢板仓等。
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(3)超耗 粮食实际损耗数量超过合理额度的称为“超
耗”。检查发现下列情况的视为超耗： •采用称重法核定的账实差数大于应记粮食损耗。
第•比采一较用，测节差量率计超算过清法3时％仓，。检查查库计算工数与作保流管账程数量
• 历史未处理损耗占出库粮食数量的比例大于应 记粮食损耗。
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(4)可能遇到的加工折差问题 指原粮加工成成品粮时，实际出品率与粮食行
政管理部门规定的统计折合率之间的差额。
第例一如某：批节稻谷共清100仓0吨查，加库工成工大米作的流实际程出米率
为65%，而当地粮食库存统计制度规定的加工折 率为70%，则加工折差为5%，折合大米50吨，折 合稻谷71吨。
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记入《粮食库存数量汇总表》的损耗
第一节 清仓查库工作流程
• 历史未处理损耗 • 利用称重法核出的损耗 • 加工折差
5.指定配合检查的工作人员
第一节 清仓查库工作流程
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三、核对粮食库存保管账务资料
1. 保管总账、分仓保管账、货位明细表相互核对
第一节 清仓查库工作流程
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2.核对货位分布图标注是否准确
第一节 清仓查库工作流程
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3.核实是否有粮食出入库保管账尚未登记情况
全国粮食清仓查库
2、从粮食流和资金流是否一致入手。 3、查原始单据旳正当性和真实性。 4、查经办人。 5、核对业务票据旳时间序列。 6、随机抽查。如开保险箱。
谢谢大家！
3、异地储粮旳检验。定义及检验措施。
4、代储粮食旳检验。定义及检验措施。
5、损失、损耗、因灾借粮旳检验。定义及 检验措施。
根据查账情况填工作底稿
将检验当日清查旳粮食实物库存合理调整 为检验时点旳实物库存。
调整事项涉及：检验时点至实际查库日发生旳 购进粮食入库、销售粮食出库。检验时点此前 发生至检验时点还未处理完结旳粮食购进在途、 粮食销售入帐未出库，以及代储粮食、异地储 粮等。
检验粮食业务真实性旳措施
1、购进粮食业务旳检验
①发生旳原始单据有：协议、发票、付款凭证、 运送票据、检斤入库单等。
②实物登记旳账簿有：库存粮油会计明细账、实 物保管账、统计账。
③辅助登记旳账簿有：现金、银行存款、应付账 款、预付账款、营业费用、财务费用等明细账
检验时：
第一，账账核对。 第二，账证核对。 第三，证证核对。
贷方 余额
48000元
主营业务成本账
• 摘要
2月10日销售 给某家工厂稻谷
借方
42023元
贷方
余额
商品粮油账
• 摘要 借方 贷方
余额
2月10日销售 给某家工厂稻谷
20230公斤42023元 30000公斤28000元
第二步，取得会计账簿、报表、凭证 等资料
1、必须检验旳会计账簿
商品粮油账 贮备粮油账 轮换粮油账
企业必须对粮食经营旳每一种环节进行会计核实，反 应粮食旳价值和资金去向。
清产核资工作底稿
清产核资工作底稿The document was prepared on January 2, 2021清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：现金复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月日清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：坏账损失复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：存货复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：存货复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：存货复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：存货复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：投资复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：投资复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位：审核人：日期：年月日科目名称：固定资产复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：固定资产复核人：日期：年月日清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：固定资产复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：固定资产复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：在建工程复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：在建工程复核人：日期：年月清产核资清查损失现场审查表索引号：申报单位: 审核人：日期：年月日科目名称：无形资产复核人：日期：年月清产核资清查损失、清产核资预计损失认定情况表内部往来明细表填表说明：本“内部往来”指相对于集团公司合并报表而言,纳入合并范围的各子公司之间以及各子公司与集团公司之间的往来,填写本表的目的用于在合并报表层次做内部债权债务的合并抵消.要注意“内部往来”各单位之间的期末往来余额是否核对一致.填表单位名称：截止日期：。
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被检查企业（盖
检查时填表说
粮食库存检查工作底稿
三、验证账实差数是否合理
一、抽包检斤 11.如判定值>0，判定值即为超耗数量，超耗数量过大的要延伸核查具体原因。
2.单包粮食称量平均净重＝（抽包粮食毛重-包装物平均单重×抽包数量）/抽包数量。
10.判定值＝账实差数－应记粮食损耗。
6.水分减量＝保管账数量×(入库水分%－实测水分%)/(1－实测水分%)。
7.保管自然损耗＝保管账数量×0.2%×粮食储存年数。
3.单包平均差数＝包装定量－单包粮食称量平均净重。
4.差率＝单包平均差数/包装定量×100%，差率在±0.5％以内的，认定为定量包装粮。
5.实际粮食数量＝实际包数×单包粮食称量平均净重。
8.应记粮食损耗＝保管自然损耗+水分减量。
9.账实差数＝保管账数量－粮食实际数量。
1.根据检查情况在表内相关项目后的“□”内打“√”。
13.表中水分、杂质栏保留1位小数，“抽包检斤”的3-6项保留2位小数，其他栏目保留整数。
12.属于受托储粮的，在备注栏中标明委托方企业名称。
附表2－2 粮食实物检查工作底稿（ 抽包检斤法）
二、点包计算。