科技公司财务制度
科技类企业的财务管理制度
第一章总则第一条为加强科技类企业的财务管理，规范财务行为，提高资金使用效率，保障企业合法权益，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》等相关法律法规，结合我企业实际情况，特制定本制度。
第二条本制度适用于我企业内部所有涉及财务管理的部门和个人。
第三条财务管理应遵循以下原则：（一）合法性原则：依法依规进行财务活动，遵守国家法律法规和政策。
（二）真实性原则：财务信息真实、准确、完整。
（三）及时性原则：及时反映财务状况，确保财务信息的时效性。
（四）安全性原则：确保资金安全，防范财务风险。
第二章财务管理职责第四条企业财务管理部门负责制定、实施和监督本制度的执行。
第五条财务管理部门职责：（一）建立健全财务管理制度，确保财务活动规范有序。
（二）负责企业资金筹集、使用、管理和监督。
（三）负责编制财务报表，进行财务分析，为企业管理层提供决策依据。
（四）负责企业税务申报、缴纳和合规管理。
（五）负责企业内部审计和外部审计的协调与配合。
第三章资金管理第六条资金管理应遵循以下原则：（一）统筹规划，合理分配。
（二）加强预算管理，严格控制预算执行。
（三）加强资金使用效率，降低资金成本。
（四）确保资金安全，防范财务风险。
第七条资金筹集：（一）企业可根据经营需求，通过银行贷款、发行债券、股权融资等方式筹集资金。
（二）筹资活动应符合国家法律法规和政策要求，确保资金来源合法。
第八条资金使用：（一）企业应根据经营计划，合理编制资金使用计划，确保资金合理分配。
（二）资金使用应遵循以下原则：1. 优先保障主营业务发展。
2. 严格控制非经营性支出。
3. 优化资源配置，提高资金使用效率。
第四章财务报表与分析第九条财务报表编制：（一）企业应按照国家统一的会计制度编制财务报表。
（二）财务报表应真实、准确、完整地反映企业的财务状况、经营成果和现金流量。
第十条财务分析：（一）企业应定期进行财务分析，评估财务状况，发现潜在风险。
（二）财务分析应包括以下内容：1. 盈利能力分析。
科技类公司财务管理制度重点
科技类公司财务管理制度重点关键信息项：1、财务预算编制与执行2、成本控制与费用管理3、资金管理与资金筹集4、财务风险管理5、财务报表编制与审计6、财务人员职责与权限1、财务预算编制与执行11 公司应制定年度财务预算计划，包括收入预算、成本预算、费用预算、资金预算等。
111 预算编制应基于公司的战略规划、业务发展计划和市场预测，确保预算的科学性和合理性。
112 各部门应积极参与预算编制工作，提供准确的业务数据和预算需求。
113 财务部门负责汇总、审核和平衡各部门的预算，形成公司的总预算方案。
114 预算方案经公司管理层审批后，应严格执行，不得随意变更。
115 建立预算执行监控机制，定期对预算执行情况进行分析和评估，及时发现偏差并采取措施加以纠正。
2、成本控制与费用管理21 建立成本核算体系，准确核算产品或服务的成本，为成本控制提供依据。
211 加强对原材料采购、生产过程、销售环节等的成本控制，降低成本消耗。
212 严格控制费用支出，制定费用报销标准和审批流程，杜绝不合理费用。
213 对重大项目和费用进行专项分析和评估，确保资源的合理配置。
214 定期开展成本费用分析，查找成本费用管理中的问题，提出改进措施。
3、资金管理与资金筹集31 优化资金结构，合理安排资金的筹集和使用，降低资金成本。
311 加强资金的收付管理，确保资金的安全、准确和及时收付。
312 建立资金预算制度，合理预测资金需求，提高资金使用效率。
313 拓展融资渠道，根据公司发展需要，选择合适的融资方式筹集资金。
314 加强对资金使用的监督和考核，防止资金滥用和浪费。
4、财务风险管理41 建立财务风险预警机制，对可能出现的财务风险进行监测和预警。
411 加强对市场风险、信用风险、流动性风险等的评估和管理。
412 制定应对财务风险的预案，降低风险损失。
413 定期对财务风险管理进行总结和评估，不断完善风险管理体系。
5、财务报表编制与审计51 按照会计准则和公司规定，及时、准确地编制财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
科技公司的财务管理制度
第一章总则第一条为了规范公司财务行为，加强财务管理，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国公司法》、《企业财务通则》等法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司所有财务活动，包括但不限于资金管理、成本控制、预算管理、税务管理、审计监督等。
第三条公司财务管理遵循以下原则：（一）依法合规：遵守国家法律法规，确保财务活动合法合规。
（二）权责明确：明确各级财务人员的职责，确保财务管理工作有序进行。
（三）开源节流：合理配置资源，提高资金使用效益。
（四）风险控制：建立健全风险控制体系，防范财务风险。
第二章资金管理第四条公司资金管理实行集中统一管理，设立财务部负责资金管理工作。
第五条公司资金来源包括：（一）公司自有资金；（二）银行贷款；（三）政府补贴；（四）其他合法资金。
第六条公司资金支出实行预算管理，严格按照预算执行，不得擅自调整预算。
第七条公司资金使用遵循以下原则：（一）合理、合规；（二）效益优先；（三）节约、高效。
第三章成本控制第八条公司成本控制实行全过程管理，包括采购、生产、销售、服务等各个环节。
第九条公司设立成本控制部门，负责成本控制工作。
第十条公司成本控制遵循以下原则：（一）目标明确：明确成本控制目标，确保成本降低。
（二）责任到人：明确各级人员的成本控制责任。
（三）持续改进：不断优化成本控制措施，提高成本控制水平。
第四章预算管理第十一条公司预算管理实行年度预算和月度预算相结合。
第十二条公司预算编制遵循以下原则：（一）科学合理：根据公司发展战略和业务需求，编制预算。
（二）统筹兼顾：综合考虑公司整体利益和部门利益。
（三）实事求是：预算编制要符合实际情况。
第五章税务管理第十三条公司税务管理实行依法纳税、诚信纳税的原则。
第十四条公司设立税务管理部门，负责税务管理工作。
第十五条公司税务管理遵循以下原则：（一）合规纳税：严格遵守国家税收法律法规，确保公司税务合规。
（二）风险控制：加强税务风险防范，降低税务风险。
科技公司财物管理制度
科技公司财物管理制度第一章总则第一条为规范科技公司的财务管理活动，提高资金使用效率，保障公司资金安全，维护公司的财务稳定和健康发展，制定本制度。
第二条科技公司的财务管理应当遵循依法合规、公开透明、审慎稳健的原则，加强财务监控，防范风险，保护公司利益。
第三条科技公司的财务管理范围包括：资金管理、银行结算、财务核算、财务报告、税务管理和审计等工作。
第四条科技公司的财务管理应当依据国家法律法规、公司章程和财务管理规定进行，建立健全财务管理制度和内部控制制度，确保财务信息真实、准确、完整。
第五条科技公司应当定期对财务管理制度进行评估和改进，及时调整管理措施，提高管理水平和绩效。
第二章财务管理组织架构第六条科技公司应当建立合理的财务管理组织架构，确保财务管理工作的有序开展。
第七条科技公司的财务管理部门应当设立财务总监，负责公司财务管理工作，直接向公司高层管理层报告。
第八条科技公司的财务管理部门应当设立会计人员、审计人员等工作人员，明确工作职责和权限。
第九条科技公司应当建立财务监督机构，对财务管理工作进行监督检查，发现问题及时报告并提出整改建议。
第十条科技公司应当建立风险管理委员会或者风险管理小组，负责科技公司的风险管理和内部控制，加强对财务风险和审计风险的管理。
第三章资金管理第十一条科技公司应当建立完善的资金管理制度，合理安排资金使用，确保资金周转和运作顺畅。
第十二条科技公司应当根据经营情况和资金需求，制定合理的资金预算，明确用途和计划。
第十三条科技公司应当建立健全的资金监管制度，加强对资金的监控和管理。
第十四条科技公司应当加强资金使用效率，提高资金利用率，降低资金成本。
第十五条科技公司应当建立现金管理制度，规范公司现金收付，确保现金的安全和流动性。
第四章银行结算第十六条科技公司应当与合作银行建立良好的合作关系，确保银行结算的顺利进行。
第十七条科技公司应当建立规范的财务账户管理制度，明确公司账户的使用权限和限制。
科技公司财务制度模板
科技公司财务制度模板第一章总则第一条为了加强科技公司财务管理，规范财务行为，根据《中华人民共和国会计法》、《企业会计准则》和相关法律法规，结合公司实际情况，制定本制度。
第二条本制度适用于公司的财务核算、财务管理、财务报告等各项财务活动。
第三条公司财务管理实行集中管理、统一政策、分级负责的管理模式。
第四条公司财务部门是财务管理的归口部门，负责组织、实施和监督公司财务管理工作。
第二章财务核算第五条财务核算应遵循真实性、准确性、完整性和及时性原则，确保会计信息质量。
第六条会计核算采用权责发生制，以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计处理方法进行核算。
第七条财务部门应建立健全公司各项财务制度，包括账务处理、财务报告、内部控制等制度。
第八条财务部门负责编制财务预算，实施预算管理，确保公司资金的合理使用。
第九条财务部门应定期进行财务分析，为公司决策提供依据。
第三章财务管理第十条财务管理应遵循合法性、合规性、效益性原则，确保公司资金的安全和有效使用。
第十一条公司资金分为投资资金、融资资金和营运资金。
第十二条投资资金管理应按照董事会和股东大会的审批程序进行，确保投资项目的合理性和效益。
第十三条融资资金管理应按照董事会和股东大会的授权范围进行，确保融资事项的合规性和风险可控。
第十四条营运资金管理应确保公司日常运营资金的需求，优化资金使用效率，控制财务风险。
第四章财务报告第十五条财务报告应真实、准确、完整地反映公司财务状况和经营成果。
第十六条财务报告按照规定的格式和要求编制，经财务部门负责人审核后，提交给公司管理层和董事会。
第十七条财务报告应及时报送，确保公司及时了解和掌握财务状况。
第五章内部控制第十八条内部控制应遵循完整性、合规性、有效性原则，确保公司财务活动的合规性和风险可控。
第十九条财务部门应建立健全内部控制制度，包括财务审批流程、财务权限管理等。
第二十条财务部门应定期进行内部控制评价，及时发现和纠正存在的问题。
科技公司财务制度流程
科技公司财务制度流程一、借款政策1.1 财务部门在确定公司资金需求后，按照公司借款政策提出借款申请，包括借款金额、借款期限、借款利率等信息。
1.2 借款申请经财务主管审核后，提交公司高层领导审批。
1.3 审批通过后，财务部门根据借款金额和期限选择合适的借款渠道，签订借款合同并办理相关手续。
1.4 财务部门负责借款款项的使用和偿还，确保借款资金用于公司经营活动，按时支付利息和本金。
1.5 定期对借款情况进行跟踪和分析，及时调整借款策略，保证公司借款的合理性和有效性。
二、资金管理2.1 财务部门负责公司现金流量预测和资金安排，确保公司运营资金充足。
2.2 定期对公司现金流量进行监控和分析，及时发现资金短缺问题，并提出解决措施。
2.3 财务部门负责公司现金管理和银行账户管理，保证资金安全和流动性。
2.4 定期对公司资金账户进行核对和对账，确保资金的准确性和完整性。
2.5 严格执行公司的资金管理制度和规定，防范资金风险，确保公司运营的稳健性和持续性。
三、财务报表3.1 财务部门负责编制公司的财务报表，包括资产负债表、利润表、现金流量表等。
3.2 财务报表编制应按照会计准则和法律法规的要求，确保财务信息真实、准确、完整。
3.3 财务报表编制后，应认真审核和审计，确保财务数据的可靠性和权威性。
3.4 财务报表应及时向公司高层领导和相关部门报告，做好财务分析和经营决策依据。
3.5 在编制财务报表的过程中，要加强内部控制，防范财务风险，确保公司财务运作的正常和顺利。
四、税务管理4.1 财务部门负责公司税务管理工作，包括税收申报、税务筹划、税务风险防范等。
4.2 严格遵守国家税收法律法规和政策，确保公司税收合规。
4.3 定期对公司税务风险进行评估和分析，提出减税和避税建议，降低税务成本。
4.4 加强与税务部门的沟通和合作，及时了解税收政策的变化，确保公司税收工作的顺利进行。
4.5 对公司的税务事项进行档案管理和备案备查，确保税务数据的准确和可靠。
科技创新公司财务管理制度
科技创新公司财务管理制度公司概述：科技创新公司是一家致力于科技研发和创新的企业，为了保障公司的财务稳定和健康发展，特制定本财务管理制度。
一、财务目标：1. 确保公司财务稳定：通过科学合理的财务管理，保障公司的运营资金充足，避免出现资金紧张的情况。
2. 提高财务效益：通过精确的财务数据分析和决策，优化公司资源配置，提高财务效益。
3. 遵循法律法规：严格遵守国家财务法律法规和会计准则，规范财务行为，保证财务合规。
二、财务管理职责：1. 财务主管：- 制定和完善公司的财务制度和财务管理规定；- 确保公司各项财务工作的正常进行，并保证财务报告的真实性和准确性；- 监督和控制公司的财务预算执行情况；- 协助公司高层制定财务战略和发展规划。
2. 财务部门：- 负责公司的日常财务核算和统计工作；- 落实公司的财务预算，并监控执行情况；- 编制财务报告和财务分析报告，及时向相关部门提供财务数据和决策支持；- 负责公司的税务管理，保证税务合规。
三、财务管理流程：1. 预算管理：- 根据公司的发展规划和市场需求，制定合理的年度财务预算；- 定期对预算执行情况进行监控和分析，并及时修正预算计划。
2. 资金管理：- 制定资金管理制度，合理安排公司资金使用计划；- 定期对公司的现金流量进行分析，及时补充或调整资金需求。
3. 结算管理：- 根据公司业务特点，建立合理的结算制度，确保结算工作的准确性和高效性；- 落实应收账款的催收工作，及时保障公司的资金回笼。
4. 投资管理：- 制定科学的投资管理制度，规范公司的投资活动；- 对投资项目进行风险评估和经济效益分析，确保投资决策的准确性和合理性。
5. 财务审计：- 定期进行内部财务审计，确保公司财务操作的合规性；- 配合外部审计机构进行年度财务审计工作，提供相关财务资料和支持。
四、财务报告和统计：1. 财务报告：- 定期编制财务报表，包括资产负债表、利润表和现金流量表；- 提供合理的财务分析报告，为决策者提供准确的财务判断。
科技财务制度
科技财务制度科技财务制度的内容主要包括以下几个方面：一、资金管理制度科技企业通常需要大量资金用于研发、技术创新等方面，因此资金管理是科技企业财务管理中的重要环节。
资金管理制度包括资金筹集、资金使用、资金监管等方面，要求科技企业在资金使用方面具有高效、规范的管理。
科技企业应当建立健全的资金管理流程，确保资金使用的合理性和透明度。
同时，科技企业还要制定资金监管制度，确保资金使用的合规性和安全性。
二、成本管理制度科技企业的成本管理比较复杂，包括直接成本和间接成本等多个方面。
科技企业需要建立完善的成本管理制度，对成本进行合理控制和分析，以提高企业的盈利能力。
成本管理制度涉及到成本核算、成本控制、成本分析等方面，要求科技企业能够及时了解和掌握企业的成本情况，并采取相应的措施进行管理。
三、财务报告制度财务报告是科技企业向外界展示自身财务状况的主要途径，也是科技企业内部财务管理的重要工具。
科技企业需要建立完善的财务报告制度，及时向内外部利益相关方披露企业的财务信息，确保信息的及时性、真实性和完整性。
财务报告制度包括财务报表编制、审计、披露等方面，对于提高企业的透明度、信誉度具有重要意义。
四、税收管理制度税收是企业的一项重要成本，科技企业在税收管理方面也需要建立相应的制度。
科技企业应当遵守国家税收法律法规，合理规划税收筹划，降低税务风险。
税收管理制度需要涉及税务登记、纳税申报、税务审查等方面，要求科技企业通过规范的税收管理，合法合规地履行纳税义务。
五、风险管理制度科技企业的经营环境复杂多变，面临各种外部和内部风险。
科技财务制度还应当包括风险管理制度，对企业的风险进行全面评估和控制。
风险管理制度包括风险识别、评估、应对等方面，要求科技企业建立健全的风险管理体系，有效防范和化解各种风险，确保企业的稳健经营。
六、内部控制制度内部控制是科技企业财务管理的基础，也是保障企业财务运作的重要保障。
科技财务制度应当包括内部控制制度，要求科技企业建立健全的内部控制体系，确保企业的财务管理得以有效运作。
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财务制度第一章财务管理制度为了规范公司财务管理，提高财务运作水平，服务公司管理决策，依据《会计法》及其它有关财务规定，结合公司实际情况，特制定本制度。
公司各部门必须严格按照该制度执行.会计核算1、公司设置专职会计人员，按照财务会计制度的规定建立会计帐册，进行会计核算，及时提供合法、真实、准确、完整的会计信息。
2、会计核算以实际发生的经济业务为依据，按照规定的会计方法进行，保证会计指标的口径一致，相互可比和会计处理方法的前后各期相一致。
3、会计人员根据经济业务原始单据，填制会计凭证，登记帐簿，编制会计报表，反映公司经营状况。
4、建立会计档案，妥善保管会计凭证、会计帐簿、会计报表和其它会计资料。
5、公司定期对会计帐簿记录的有关数字与库存实物、货币资金、有价证券、往来单位或个人进行相互核对，保证帐证相符、帐帐相符、帐实相符。
6、会计人员对本公司的经济活动进行会计监督。
向公司管理层及有关部门、单位报送会计报告。
会计人员1、会计人员应当熟悉本公司的生产经营和业务管理情况，利用会计信息和会计方法，为公司管理服务。
会计人员应当保守公司商业秘密。
2、财务经理有责考核会计人员，建议奖惩及变动。
3、会计人员应定期、不定期组织学习，提高专业技能。
4、会计人员工作调动或因故离职，必须与接替人员办理交接手续，并由直接上级人员负责监交。
没有办清交接手续的，不得调动或离职。
未办清交接手续前，应继续做好本职工作。
岗位职责1、财务经理岗位职责：编制、执行财务预算，拟定资金筹集和使用方案，有效使用资金；进行成本费用的预测、控制、分析、考核、督促本公司降低消耗，提高经济效益；利用财务会计资料进行经济活动分析；完成交办的其它工作。
2、会计岗位职责：按照会计制度的规定进行记帐、复帐、报帐，做到手续完备，数字准确，帐目清晰，按期及时。
妥善保管会计凭证，会计帐簿，会计报表及其它会计资料。
完成交办的其它工作。
3、出纳岗位职责：认真执行现金管理制度。
建立健全现金出纳各种帐目，严格审核现金收付凭证。
严格支票管理制度，积极做好对帐，报帐工作。
配合会计做好各种帐务处理。
完成交办的其它工作。
内部管理1、公司财务管理体制实行公司总经理审批领导、财务部门实施的管理模式。
2、会计人员应当及时加工处理会计数据，按照公司管理层的要求反馈信息、编制内部管理报表。
3、建立完善的内部财务管理体系，期初制定预算，记录会计数据，期末进行决算考核，实施财务收支审批制度以及其它财务会计制度。
实施内部稽核制度，实行岗位监督运行机制，定期和不定期进行内部审计。
现金管理1、库存现金一般不得超过5000元。
2、现金使用范围：（一）公司职工的工资、资金及各种补贴；（二）各种劳保、福利性支出以及国家规定的对个人的其它支出；（三）出差人员携带的差旅费；（四）其他零星支出。
3、办理现金收付业务，必须做到有凭有据、手续齐全，堵塞由于现金收支不清、手续不全而出现的漏洞。
4、严禁坐支,当天收入的现金，应于当天解送银行。
在银行当天下班后收入的现金，必须在第二天上午上班后及时送存银行。
5、严禁以白条抵充现金。
6、提取现金时，必须按照公司的要求填写“资金申请表”，申请表中应填写现金的用途，先由公司财务负责人审批签字后，再交于总经理批准签字。
负责印鉴保管岗位须见签字后方可加盖财务专用章和法人章。
7、送存或提取大额现金，公司应派专车并有两人同往，存取途中不得办理其它事情。
8、不得以任何理由对外签发空白现金支票，严禁以各种名义为其它单位和个人套取现金。
9、出纳人员必须认真登记现金日记帐，每天结出帐面余额，并盘点库存现金，做到帐实相符。
如发现问题应及时向有关领导汇报。
10、职工因公出差、需要零星采购或需要支付费用时，可到财务部门借款，其它原因原则不予借款。
11、借款程序（一）借款人按出差审批单批准的借款限额填写“借款单”提出申请；（二）借款人所在部门负责人审查；（三）公司总经理审核签批；（四）财务部执行。
费用管理公司管理费用包括差旅费、业务招待费、办公费、工资、福利费及其他费用等其他费用。
1、差旅费（一）公司员工因公出差报销，由各部门负责人签字，报公司财务部门审核，并送有审批权的公司领导审批后，方能报销。
（二）员工出差返回后，填写“差旅费报销单”，在当月内办理好报销手续。
（三）与差旅费有关的员工级别标准总经理副总经理部门经理部门副经理/助理其他人员（四）地区分类：甲区：上海、北京、广州、深圳四城市；乙区：除A类外的直辖市、省会城市、特区、计划单列市及苏州、扬州、无锡、常州、宁波和温州；丙区：其他城市和地区（五）因工作需要，陪同高层管理人员出差的人员可搭乘相同的交通工具，报销与高阶管理人员同级的交通费（有关票据须由高阶管理人员签名备注，严格控制），否则陪同人员按适用标准报销有关费用。
（六）外埠出差交通工具及住宿选择标准长途交通费标准：出差人员应从公司利益出发，厉行节约，在保证不误公事的前提下选择较为安全、经济的交通工具，尽量选择火车出行；副总经理以下职员在路途遥远、任务紧急、时间紧迫、携有巨款或重要文件须确保安全、陪同重要客人外出等情况，经总经理授权批准后，可超标准乘坐交通工具。
搭乘公司的交通工具者，不得再报销交通费，乘坐出租车在资金计划内的由部门领导批准。
乘坐火车或汽车出差，时间在晚上20：00—凌晨7：00之间，或连续乘车超过12小时的，可以乘坐硬卧。
出差人员在外住宿，按职务级别享受相应标准（见上表）申请住宿费报销时，必须附有符合税务部门规定的住宿费发票，相关人员应该尽量节约费用同性两人以上（含两人）出差的，本着厉行节约的原则，原则上要求两人住一个房间，费用以单人职务最高者核报。
出差人员出差地公司有分公司的住分公司，若无分公司则按上表标准执行。
出差人员按出差天数，发给伙食补贴，报销差旅费中含餐费的该天不享受伙食补贴。
具体标准如下：（1）总经理：实报实销（2）副总经理、部门经理、部门副经理/助理及其他人员甲区：50（元/天）；乙区：40（元/天）；丙区：30（元/天）市内交通补贴实报实销（非出租)，出租车费用在一定限额内由部门领导审批，超过一定限额由公司高层领导审批一天可往返的短途出差不享受住宿补助。
超过1个月以上的出差单据、假票据或不符合规则的票据，财务部门不予报销。
?3、招待费的开支应严格执行事前报批制度。
总经理依据情况核定招待标准，经办人员应在指标内使用，原则上不准超标。
（有特殊情况的，须由总经理签字批准后，方可予以报销）。
4、工资支付款审批应当以公司制定的工资标准为依据，公司应按规定时间发放工资，员工调离本公司，人事部门应及时通知财务部停发工资。
5、购置办公用品，由行政人事部拟订采购计划，经总经理批准后办理采购；购置固定资产须严格执行固定资产购置预算并逐项报经总经理批准。
办公用品和固定资产应有专人保管，应建立固定资产登记簿，定期的盘点，以确保账实相符。
固定资产管理1、固定资产应具备以下条件：（一）使用期限超过一年的且单位价值较高的房屋、建筑物、机器设备、运输工具以及其他与生产经营有关的设备、器具、工具等。
（二）不属于生产经营主要设备的物品，单位价值在2000元以上，且使用期限超过两年的也应确认为固定资产。
2、定期需要对固定资产进行清理、盘点、检验，防止固定资产损毁、流失，以保证固定资产完整安全。
3、固定资产折旧应当在固定资产的有效使用年限内进行分摊，形成的折旧费用，应按会计准则的相关规定计入各期成本、费用。
公司采用年限平均法（直线法）计提固定资产的折旧。
低值易耗品1、低值易耗品是指不作为固定资产管理与核算的各种用具物品（劳动资料），一般可分为以下几类：（一）生产工具：指生产中使用的各种通用或专用工具，如刀具、磨具、电工及木工用具等。
（二）设备：指不构成固定资产的各种机器设备等。
（三）仪器仪表：指计量及工艺操作用的各种量具、仪表等。
（四）管理用具：指在管理工作中使用的各种家具、办公用具与设备，如办公桌、椅、电风扇、打字机、计算器等。
（五）劳保用品：指发给员工的服装、鞋及其他个人专用、公用劳动安全保护用品等。
（六）其他：指不属于上述各类的低值易耗品。
2、摊销低值易耗品采用一次摊销法进行摊销，财务部门应设专人管理、核算。
往来帐款管理1、付款时应分清轻重缓急，并根据公司的资金状况确定付款时间和付款金额。
2、根据客户资信状况，进行应收帐款的授信，并与客户保持密切联系，依据实际情况进行恰当催收。
3、做好应收、应付往来款记录，定期对应收款进行帐龄分析，并针对应收账款的情况填写账龄分析表，每月应将往来帐款明细表和账龄分析表交予公司总经理。
财产清查管理1、财产清查是通过对各项财产物资进行实地盘点与核对，查明各项财产物资、货币资金以及债权债务是否帐实相符的一种专门方法。
2、货币资金与有价证券（一）库存现金与有价证券的清查由财务部门负责，每日由出纳人员负责清点，总经理要不定期进行抽查，一般每月至少进行一次，必要时可进行若干次。
（二）银行存款的清查由财务部门负责，每月应清查一次，并与银行对帐单逐笔进行核对，编制银行存款余额调节表。
3、债权债务由财务部门与业务经办部门共同负责，一般每季度应进行一次全面清查核对，债权债务业务多，或长期未能清查，应成立专门的债权债务临时清查小组进行突击清查，防止出现呆帐、坏帐。
4、固定资产固定资产清查，一方面要查实帐、物是否相符，另一方面要检查其保管、使用、维护以及运用效率等情况。
5、存货存货的清查，要通过实地点数、过磅或测量等方法，准确确定其实存数量，并与帐面进行核对，如发现帐实不符，应查明原因。
财产清查盘点发现帐实不符或财产物资毁损，给公司造成损失的，要查明原因分清责任进行处理。
会计档案的管理1、会计档案由财务部设专人保管，编制档案目录，随档保存。
会计档案的保管期限分为永久性和定期性两种。
会计档案的保管期限自会计资料所属的会计年度终了后的第一天算起。
2、将保管期满可以进行销毁的会计档案编制销毁清册，清册中列明会计档案的名称、所属年度，册数、应保管年限、已保管年限、销毁时间。
总经理应在销毁清册上签署意见。
3、保管期满，但未结清的债权债务的会计资料（包括原始凭证、相关协议、合同等）不得销毁，应抽出单独装订成册，保管至未了事宜清结后为止。
单独建册的会计档案在档案保管清册和销毁清册上予以注明。
附则本办法由财务部负责解释，自签发之日起执行。
第二章会计人员职业道德规范为了对会计人员强化道德约束，防止和杜绝会计人员在工作中出现不道德行为，提高会计人员的职业道德水平，参照财政部颁发的《会计基础工作规范》的具体规定，特制定以下会计人员职业道德规范：一、敬业爱岗。
会计人员应当热爱本职工作，努力钻研业务，使自己的知识和技能适应所从事工作的要求。
二、熟悉法规。