商业银行

，是指 银行采用不同的方式对客户的一种承诺，允 诺在客户满足一定的条件之后，向客户提供 确定数额、确定期限和确定利率的资金。 ②贷款承诺的种类： 回购协议； 贷款额度； 票据发行便利。
⑵保证
①保证是指保证人和债权人约定，当债务人 不履行债务时，保证人按照约定履行或者承 担责任的行为。 ②银行同意对客户提供保证，一定要作成书 面的保证合同，不能以口头形式作保证。 ③保证的形式主要有商业信用证、备用信用 证、贷款销售等。
二、商业银行的资产业务
资产业务是运用集聚资金的业务。 1、商业银行的现金资产业务： 在中央银行的存款；库存现金；存放同业； 处于托收过程中的现金项目。 2、商业银行的贷款业务： 贷款业务是商业银行的一项最主要的资产业 务，是商业银行业务经营的主体。 商业银行的贷款业务约占商业银行全部资产 业务的60%以上。 商业银行贷款业务的分类： 3、商业银行的证券投资业务：
四、商业银行的组织形式
1、单元制：指银行业务由各自独立的商业银 行经营，不设立或不许设立分支机构的一种 组织形式。 2、分支行制：指法律允许在总行之下设立分 支机构的一种组织形式。 3、连锁银行制：指两家或两家以上表面独立 的以公司制形式组织起来的银行为同一人或 同一集团控制的一种制度。 4、持股公司制：指由一个集团成立股权公司， 再由该公司控制或收购若干银行的一种组织 形式。
第九章、商业银行
第一节、商业银行概述 第二节、商业银行的主要业务 第三节、商业银行的经营管理 第四节、商业银行风险的防范
第一节、商业银行概述
一、商业银行的概念： 二、商业银行的基本性质： 三、商业银行的职能： 四、商业银行的组织形式：
一、商业银行的概念
商业银行是以盈利为经营目标，以金融资产 和金融负债为主要经营对象的综合性、多功 能的货币经营企业。 1 1、商业银行是企业； 2、商业银行是经营货币的特殊企业； 3、商业银行是金融体系的主体。
二、商业银行的基本性质
1、追求盈利是商业银行创立经营的根本目标； 2、盈利性是商业银行进行业务选择的首要标 准； 3、盈利性是商业银行操作具体业务的基本原 则； 4、利润是商业银行发展的基础。
三、商业银行的职能
1、信用中介职能； 2、支付中介职能； 3、信用创造职能； 4、金融服务职能。 信用中介职能、支付中介职能是商业银行的 基本职能；信用创造职能是在前两个职能的 基础上产生的，是商业银行的基本特征；金 融服务职能是商业银行发展到现代银行阶段 的产物。
真实票据理论又称商业贷款理论，认为商业 银行的资金来源主要是与商品流通有关的闲 散资金，为了保证随时偿付，银行必须使资 产保持较大的流动性，因此商业银行只宜发 放短期的与商品周转相联系的商业贷款。 该理论的缺点在于：①没有充分考虑经济发 展对贷款需求的不断扩大和贷款种类多样化 的要求；②没有认识到商业银行存款的稳定 性；③忽视了贷款清偿的外部条件。
3、表外业务与中间业务的区别
表外业务与中间业务的区别在于中间业务绝 大多数都不会转为银行的资产负债表内的项 目，而表外业务却有极大的可能转为资产负 债表内的业务。 中间业务应包含在广义的表外业务中。 比如结算，很少有因为企业的结算在付款方 拒付的情况下而转为银行的资产或负债；而 表外业务是在交易双方违约时，马上就会变 成银行现实的资产和负债，由银行承担下来。
⑵资产转换理论
资产转换理论认为商业银行能否保持资产的 流动性关键在于资产的变现能力。 该理论的局限在于： ①难于确定证券的持有量； ②短期证券的不受损变现要取决于市场状况。
⑶预期收入理论
预期收入理论认为任何银行资产能否到期偿还或转 让变现，归根到底是以未来的收入为基础的。 该理论的缺点在于： 难以准确确定借款人的未来收入。
三、商业银行的中间业务
中间业务是指不以盈利为目的，通过向客户 收取一定的手续费，进行代理性质的金融业 务和服务性业务。 1、结算性业务： 2、信托类业务： 3、代理性业务： 4、租赁性业务： 5、银行卡业务： 6、服务性业务： 7、代保管业务：
1、结算性业务
⑴结算业务是指商业银行通过提供各种支付 结算的手段与工具，为购销双方或收付双方 完成货币给付及资金清算的业务。 ⑵ 结算业务的作用： ①促进商品流通，加速资金周转； ②节约现金费用，减少流通费用； ③掌握货币运动，调节货币流通。 ⑶结算业务的原则： ①恪守信用，履约付款；
5、代理行制：指一家商业银行在其他银行有 存款，且在清算与托收、证券和外汇的买卖、 大额贷款的参与等业务上以后者为代理人的 一种组织形式。 6、跨国联合制：指由不同国家的大型商业银 行合资组建银行财团的一种商业银行组织形 式。
第二节、商业银行的主要业务
一、商业银行的负债业务： 二、商业银行的资产业务： 三、商业银行的中间业务： 四、商业银行的表外业务：
第三节、商业银行的经营管理
一、商业银行的经营目标： 二、商业银行的经营原则： 三、商业银行资产管理理论： 四、商业银行负债管理理论： 五、商业银行资产负债管理理论： 六、商业银行经营管理的发展趋势：
一、商业银行的经营目标
商业银行的基本经营目标可以概括为追求利 润的最大化。 商业银行经营的具体目标可分为阶段目标、 时期目标、部门目标和业务目标。
3、代理性业务
⑴代理业务指银行接受客户委托，以代理人 的身份代为办理一些指定的经济事务的业务。 ⑵代理业务的内容： ①代理融通业务； ②代理行业务； ③代理发行有价证券证券业务； ④基金托管业务； ⑤代理保险业务。
4、租赁性业务
⑴租赁业务指由商业银行购买一定的商品租 赁给承租人，然后通过租金收回资金的业务。 ⑵租赁业务的形式： ①融资性租赁； ②操作性租赁； ③回租租赁； ④转租赁； ⑤衡平租赁。
①活期存款
活期存款是指不规定存款期限，客户可以随 时存取和支付的存款。活期存款一般要用支 票支取，因而又称为支票存款。 世界上大部分国家对活期存款不支付利息， 我国是少数对活期存款支付利息的国家之一。 活期存款是各国商业银行重要的资金来源， 其比例的高低已成为商业银行经营成败的重 要标志之一。
②定期存款
④外币存款
外币存款是指以本国货币以外的外国货币形 式存入银行的存款。 我国商业银行的外币存款可分为： 甲种外币存款； 乙种外币存款； 丙种外币存款。
商业银行存款吸收方式创新
可转让支付命令帐户(NOW） 超级可转让支付命令帐户(Super NOW) 电话转帐制度 自动转帐服务帐户(ATS account) 货币市场存款帐户(MMDAs) 可转让定期存单 货币市场存单(MMCDs) 协定帐户 股票提款单帐户
②谁的钱进谁的帐，由谁支配； ③银行不垫款。 ⑷结算工具： 本票、汇票、支票 ⑸结算方式： ①同城结算方式：支票结算、帐户支票与划 拨制度、直接贷记转帐和直接借记转帐、票 据交换所自动转帐系统。 ②异地结算方式：汇款结算、托收结算、信 用证结算、电子资金划拨系统。
2、信托类业务
⑴信托业务是指接受委托人的要求，代为经 营和管理信托资金或财物，代理有关事务的 业务。 ⑵信托业务的特点： ①信托行为的前提是财产权； ②信托行为的基础是信任； ③信托方式具有灵活运用性； ④信托具有收益性； ⑤信托体现了委托者、受托者、受益者的多 边经济关系。
⑵市场融资或借款
①向中央银行借款： 再贴现指商业银行将自己已贴现但尚未到期 的商业票据向中央银行申请再一次贴现，是 商业银行从中央银行取得资金的最重要、最 普遍的形式。 再贷款指商业银行从中央银行取得的贷款， 可以是信用贷款，也可是抵押贷款。 ②向其他银行借款→同业拆借、转贴现、转 贷款 ③回购协议；④在国际金融市场上融资。
三、商业银行资产管理理论
1、资产管理理论： ⑴真实票据理论；⑵资产转换理论； ⑶预期收入理论；⑷超货币供给理论。 2、资产管理方法： ⑴资金集中法：将商业银行不同来源的资金 集中起来按照银行的需要和一定时期的经营 重点进行分配使用。 ⑵资产分配法：按照不同的资金来源确定资 产的分配。
⑴真实票据理论
一、商业银行的负债业务
负债业务是商业银行集聚资金的业务。 1、商业银行的自有资本： ⑴发行股票；⑵盈余；⑶未分配利润； ⑷资本票据与资本债券；⑸可转换证券； ⑹补偿性准备金。 2、商业银行负债业务： ⑴吸收存款；⑵市场融资或借款；
⑴吸收存款
吸收存款是商业银行的一项传统业务，也是 商业银行最主要的负债业务。 商业银行存款的主要来源： ①企业在生产经营过程中暂时闲置的货币资 金；②贷款的尚未支用部分；③社会其他闲 置资金。 商业银行存款的分类： ①活期存款；②定期存款； ③储蓄存款；④外币存款。 商业银行存款吸收方式创新：
5、银行卡业务
⑴银行卡是指由银行发行、供客户办理存取 款业务的新型服务工具的总称。 ⑵几种主要的银行卡： ①支票卡； ②记帐卡； ③灵光卡； ④信用卡。
6、服务性业务
⑴服务性业务指商业银行以转让、出售信息 和提供智力服务为主要内容的业务。 ⑵服务性业务分为技术咨询业务和评估咨询 业务两种。
7、代保管业务
定期存款是一种由客户预先约定期限的存款。 定期存款的利率随期限的长短而高低不等， 但要比活期存款高。 定期存款期限固定，有利于商业银行的投资 安排。其在商业银行负债中的比重相当高。
③储蓄存款
储蓄存款是指居民个人将节余的货币存入银 行而形成的贷款。 储蓄存款可以分为活期储蓄、定期储蓄和定 活两便储蓄。 储蓄清单、自动柜员机（ATM)
⑴代保管业务是指商业银行设置保管箱库， 接受单位和个人的委托，代其保管各种贵重 物品和单证的业务。 ⑵代保管业务分为露封保管和密封保管两种。
四、商业银行的表外业务
1、商业银行的表外业务是指商业银行资产负 债表外的潜在的资产与负债业务。 2、表外业务的种类： ⑴贷款承诺； ⑵保证； ⑶金融衍生工具； ⑷投资银行业务。 3、表外业务与中间业务的区别：
五、商业银行资产负债管理理论
1、商业银行资产负债管理理论认为只有根据 客观因素的变化将资产和负债协调管理，才 能在保证资产的流动性和安全性的前提下实 现利润的最大化。 2、商业银行资产负债管理方法： ⑴缺口管理法；⑵资产负债比率管理法； ⑶差额管理法。 3、资本金管理：形成合理的资本结构和保持 适度的资本数量。