执行新个税起征点后工资及年终奖金税金计算方法
年终奖交个人所得税计算方法
年终奖交个人所得税计算方法年终奖交个人所得税计算方法以多少金额来计算年终奖应纳税要看当月工资和薪金有没有到3500元根据计税规则，年终奖发放的当月，工资薪金所得低于3500元个税起征点，应纳税的部分=年终奖-(3500-当月工资)，若高于3500元，应纳税的部分=年终奖。
计算方法为：将应纳税部分除以12(个月)，得出的数额，从个人所得税计算表(见附表1)中找所对应的税率和速算扣除数。
最后，用公式计算，即：缴纳个税=应纳税部分金额×税率-速算扣除数。
前段时间，智联招聘作了一项2014年-2015年度职工年终奖调查，杭州在职员工平均年终奖为13813元。
假设员工甲应发年终奖为13813元，他2月份的工资、薪金所得为5000元。
由于已超出了3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税部分=13813元应纳税部分÷12=13813÷12=1151，适用税率3%，速算扣除数为0缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=13813×0.03-0=414.39元甲年终奖税后实际所得=13813-414.39=13398.61元再假设员工乙应发年终奖也为13813元，他2月份的工资、薪金所得为3000元。
由于未到3500元，那么该员工年终奖所交个人所得税计算方法为：应纳税所得额=年终奖-(3500-当月工资)=13813-(3500-3000)=13213元应纳税部分÷12=13213÷12=1101，适用税率3%，速算扣除数为0缴纳个税=应纳税所得额×税率-速算扣除数=13213×0.03-0=396.39元乙年终奖税后实际所得=13813-396.39=13416.61元出现“应发多，实到手却比别人少”情形是因为没有避开几个税率“零界点”因为个人所得税速算表中，每上升一档相差的税率和扣除数都相差很大，因此两档之前被征税的金额差异也很大。
新个税法下工资薪金、年终奖个人所得税计算方法(详尽版)并附新个税法
工资薪金、年终奖个人所得税计算方法工资、薪金计算公式：缴税＝全月应纳税所得额*税率－速算扣除数全月应纳税所得额＝(应发工资－四金)－个税起征点实发工资＝应发工资－四金－缴税个税起征点：现行起征点2000元/月；2011年9月1日起，按3500元/月的起征标准算。
案例：如果某人的工资收入扣除三险一金后为7200元，他应纳个人所得税为：(7200—3500)×10%—105=265(元)年终奖缴纳个税计算公式：个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的以及当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的个税缴税方法。
(1)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资所得高于(或等于)税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
例如：一个人的年终奖金为24000元，当月工资为5100元。
以24000除以12，其商数2000对应的适用税率为10%，速算扣除数为105，年终奖金应纳税额为：24000×10%-105=2295(元)，当月工资、薪金所得应纳税额=(5100-3500)×10%-105=55(元)，该纳税人当月共计应纳个人所得税=2295+55=2350(元)。
(2)个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法全年一次性奖金计算明细表如果个人当月工资薪金所得高于(或等于)规定费用扣除额的，其个人所得税的计算公式为：(一) 全年一次性奖金收入÷12=商数(按照商数查找相应的'适用税率A和速算扣除数A)(二) 应纳税额=全年一次性奖金收入×适用税率A-速算扣除数A。
2023全年一次性奖金个人所得税计算方法每月应纳税所得额税率(%) 速算扣除数：1，全月应纳税额不超过1500元的，税率为3%，速算扣除数0;2，全月应纳税额超过1500元至4500元的部分，税率为10%。
速算扣除数105元;3，全月应纳税额超过4500元至9000元的部分，税率为20%。
速算扣除数555元;4，全月应纳税额超过9000元至35000元的部分，税率为25%，速算扣除数1005元;5，全月应纳税额超过35000元至55000元的部分，税率为30%，速算扣除数2755元;6，全月应纳税额超过55000元至80000元的部分，税率为35%。
速算扣除数5505元;7，全月应纳税额超过80000的部分，税率为45%。
速算扣除数13505元。
注：本表所称全月应纳税所得额是指依照本法的规定，以每月收入额减除费用叁仟元伍佰元后(外籍人员按肆仟捌佰元)的余额或者减除附加减除费用后的余额。
举个例子序全年一次性奖金年平均后月收入额计算过程实缴个税备注 1 0-18000（以18000为例） 18000/12=1500 18000__3% 540 第一级税率 2 18001-54000（以54000为例） 54000/12=4500 54000__10%-105 5295 第二级税率 3 54001-108000（以108000为例） 108000/12=9000 108000__20%-555 21045 第三级税率 4 108001-40（以40为例） 40/12=35000 40__25%-1005 103995 第四级税率 5 41-660000（以660000为例） 660000/12=55000 660000__30%-2755 195245 第五级税率 6 660001-960000（以960000为例） 960000/12=80000 960000__35%-5505 330495 第六级税率 7 960001以上（以1000000为例）1000000/12=83333.33 1000000__45%-13505 436495 第七级税率注：①上表未考虑当月工资是否达到3500元起征点②在每一级税率档，均可按实发奖金数套用计算公式计算应代扣代缴个人所得税3、在一个纳税年度内，对每一个纳税人，该计税办法只允许采用一次4、对取得除全年一次性奖金以外的其他各种名目奖金，如半年奖、季度奖、加班奖、先进奖、考勤奖等，一律与当月工资薪金收入合并。
2024年个人所得税加年终奖EXCEL函数公式
要计算2024年个人所得税加年终奖的Excel函数公式，首先需要了
解个人所得税的计算方法。
以下是个人所得税的计算公式：
应纳税所得额=年终奖金+月工资收入-个人所得税起征点
个人所得税=应纳税所得额×适用税率-速算扣除数
个人所得税起征点和适用税率根据不同的收入水平而有所不同。
2024年个人所得税起征点为3500元，适用税率如下：
-0~1500元：3%
-1500~4500元：10%
-4500~9000元：20%
根据上述公式和税率，可以列出以下Excel函数公式来计算2024年
个人所得税加年终奖。
假设年终奖放在A1单元格，月工资放在A2单元格，个人所得税起征点放在A3单元格。
1.计算应纳税所得额：
=A1+A2-A3
这个公式将年终奖和月工资相加，并从中减去个人所得税起征点，得
到应纳税所得额。
2.计算个人所得税：
=IF(应纳税所得额<=0,0,
IF(应纳税所得额<=1500,应纳税所得额*0.03-0,
IF(应纳税所得额<=4500,应纳税所得额*0.10-105,
IF(应纳税所得额<=9000,应纳税所得额*0.20-555,
这个公式使用了嵌套的IF函数来根据不同的应纳税所得额范围计算
个人所得税。
公式中的各个阶梯计算式根据相应的税率和速算扣除数计算，最终得到个人所得税。
3.计算个人所得税加年终奖：
=应纳税所得额-个人所得税
这个公式将应纳税所得额减去个人所得税，得到个人所得税加年终奖。
奖金个税扣除标准2022
奖金个税扣除标准20221、累计预扣预缴应纳税所得额=本年度累计应发税前工资—累计个税起征点—累计五险一金个人部分—累计专项附加扣除2、本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额__预扣率-速算扣除数)—累计已预扣预缴税额二、崭新个税税率表中1、工资范围在1-元之间的，包括元，适用个人所得税税率为0%;2、工资范围在-元之间的，包含元，适用于个人所得税税率为3%;3、工资范围在-元之间的，包括元，适用个人所得税税率为10%;4、工资范围在-元之间的，包含元，适用于个人所得税税率为20%;5、工资范围在-元之间的，包括元，适用个人所得税税率为25%;6、工资范围在-元之间的，包含元，适用于个人所得税税率为30%;7、工资范围在-元之间的，包括元，适用个人所得税税率为35%;8、工资范围在元以上的，适用于个人所得税税率为45%。
通过上文的解释，我们可以了解到就是个人所得税的新个税计算是根据职工的收入多少按照一定的比例计算的，一般收入比较高的时候那么所需要缴纳的税款就比较多了。
为什么个人所得税可以增值税个人所得税退税并非所有人都有，通常情况下，出现退税主要是因为各种原因导致多预缴了税款。
比如，有符合享受条件的专项附加扣除，但预缴税款时没有申报扣除，或者是未申报享受或者未足额享受综合所得税收优惠等。
下面就让我们来看主要的几种常见的具体情形。
【1】综合税金年收入额严重不足6万元，但平时缴交过个人所得税的。
如果说我们当年总收入波动非常大，比如说其中某一月份，总收入就是1万元，所以在当月免交沮阳，但全年收入提出来严重不足六万元，那么前面缴的税就可以提出申请退回来。
【2】符合专项附加扣除条件，但预缴税款时没有及时或没有申报扣除的。
目前主要是这六种情况：子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金和赡养老人。
符合这六种情况但没有申报在平时享受减税的，可以办理退税。
【3】年末总收入较低的劳动力人员和卸任人员，以及劳动力中途并无总收入人员。
2024年最新个税起征点以及计算依据
自2024年7月1日起，个人所得税法做出了一系列的调整，其中包括了个税起征点的提高。
起征点是指个人所得税的基本免征额，即税收征收的起点。
对于年收入低于起征点的人群，不需要缴纳个人所得税。
2024年，个人所得税的起征点继续进行了调整，这是为了应对通胀和消费水平的提高。
根据国家税务总局发布的文件，2024年个税起征点为3500元。
这意味着，年收入低于3500元的个人，不需要缴纳个税。
个人所得税的计算依据是如何确定的呢？根据个人所得税法的规定，个人所得税的计算依据是纳税人在一定期间内的综合所得额。
综合所得额是指纳税人的全部所得减去相应的费用、捐赠和扣除项后的金额。
具体来说，个人所得税的计算依据包括以下几个方面：1.工资薪金所得：包括企事业单位的工资、薪金、奖金、津贴、补贴以及其他与工资薪金有关的收入。
2.劳务报酬所得：包括从事个体经营、承包、订立劳务合同等从事劳务所得。
3.稿酬所得：包括以稿酬形式获得的报酬。
4.经营所得：包括个人工商户、农民专业合作社的经营收入以及其他从事经营所得。
5.财产租赁所得：包括出租房屋、车辆、设备等获得的租金收入。
6.利息、股息及红利所得。
7.财产转让所得：包括不动产、股权等转让所得。
8.偶然所得：包括中奖、赌博、竞技等所得。
个人所得税的计算是基于综合所得额来进行的，其计算方法如下：综合所得额=税前收入-费用与捐赠-专项扣除-特定扣除+税前增值所得-减免税所得其中，费用与捐赠包括职业费用、捐赠等，专项扣除包括子女教育、继续教育、住房贷款利息等，特定扣除包括特殊行业、特殊地区的扣除，税前增值所得主要包括个人高额医疗费用、继续教育费用等。
个人所得税的税率是根据综合所得额的不同来确定的，目前的个人所得税的税率分为7个不同的档次，逐级递增，分别为3%、10%、20%、25%、30%、35%和45%。
新个税政策下全年一次性奖金计税方式筹划
新个税政策下全年一次性奖金计税方式筹划自2022年1月1日起，中国个人所得税新政策将生效。
这项政策将改变目前的计税方式，并为一次性奖金提供了新的计税方法。
当企业向员工支付一次性奖金时，必须考虑新政策的实施，并制定与之相应的奖金计划。
根据新个税政策，个人所得税将按照分段计税的方式进行。
分段计税意味着越高的段数需要支付越高的税款。
在计算所得税时，超出31600元的部分将按照30%的比例进行计税。
一次性奖金的计税方式也根据个人的年度综合所得税一起计算。
实施新政策后，奖金计算将发生变化。
以一个月发放工资为5000元为例，如果有一次性奖金5000元，按照目前的计税方法，奖金税率为50%。
根据新政策，如果该员工的年综合所得税为31600元以下，则一次性奖金抵税后可享受起征点，不再需要支付个人所得税。
如果该员工的年综合所得税为31601元到66600元之间，则需支付30%的税款，达到66601元及以上的则需支付45%的税款。
所以如果员工已有一定的年收入，年综合所得税在一定范围内，一次性奖金的税率相对会更低。
奖金发放时间的影响在计划一次性奖金时，企业还需要考虑到奖金发放时间对税率的影响。
如果在税前发放奖金，税率将更高，因为个人必须承担更多的税款。
如果在税后发放奖金，则税率将更低，个人不必支付更多的税款。
这表明奖金发放时间可以在税率方面产生显着的影响。
奖金调整方法在考虑一次性奖金计划时，企业应考虑奖金的调整方法。
奖金调整可以通过工资结构的调整来实现，例如通过增加福利或提高工资水平来吸引和留住员工。
企业还可以通过其他福利形式，如股票期权和配股计划等方式提供奖励，并利用税务政策为员工提供更多的优惠。
这些奖励不仅可以增加员工的薪资，也可以提高员工的积极性和创造力。
结论在实施新个税政策之前，企业需了解个税政策变化，并为一次性奖金计划制定新的策略。
企业应该确定一次性奖金税前和税后发放时间，以确保最大程度地减少员工的纳税额。
2024年终奖个税计算方法
一、个税起征点
2024年，我国个人所得税起征点为5000元，即个人年收入达到5000
元及以上才需要缴纳个人所得税。
1.根据个人所得税法第七章第三十六条规定，年终奖金属于劳动所得，应按照综合所得逐级税率计算个人所得税。
2.综合所得逐级税率
根据国家税务总局发布的《个人所得税综合所得适用税率表（月表）》计算个人所得税。
具体适用税率如下：
3.个人年终奖个税计算公式
个人年终奖应纳税额=年终奖金额×适用税率-速算扣除数
其中，适用税率根据个人年终奖金额按照综合所得逐级税率确定，速
算扣除数为固定值。
4.速算扣除数
根据国家税务总局发布的《速算扣除数表》，不同级数对应的速算扣
除数如下：
-级数1：2520元
5.个人所得税计算实例
假设员工的年终奖为100,000元，那么个人所得税计算如下：
三、其他注意事项
1.个人所得税可以在发放年终奖的同时由单位代扣代缴，也可以在年
度所得汇算清缴时提交申报并交纳。
2.个人所得税计算是根据综合所得逐级税率计算，该方式是按年计算
个税，所以可能会出现税负过高的情况。
如果过高，可以在年度所得汇算
清缴时进行调整。
总结：
个人年终奖个税的计算方法是根据个人所得税法逐级税率表进行计算，具体按照年终奖金额和适用税率计算应纳税额，并扣除速算扣除数。
个人
所得税可以由单位代扣代缴，也可以在年度所得汇算清缴时申报并交纳。
个人所得税的计算是按年计算，可能存在税负过高的情况，可在年度所得
汇算清缴时进行调整。
以上是2024年终奖个税计算方法的相关内容。
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执行新个税起征点后，如何计算个人所得税
2011-7-10 00:00 来源：弈财
一、实行新个税起征点后，个人所得税如何计算
2011年9月1日，我国个税起征点调整为3500元，按照新个税起征点，使用超额累进税率的计算公式如下：
全月应纳税所得额＝（应发工资－四金）－3500
应缴税额＝全月应纳税所得额*适用税率－速算扣除数
实发工资＝应发工资－四金－应缴税额
例：王某当月取得工资收入9000元，假定当月个人承担住房公积金、基本养老保险金、医疗保险金、失业保险金共计1000元，费用扣除额为3500元，则王某当月应纳税所得额=9000-1000-3500=4500元。
应纳个人所得税税额=4500×10%-105=345元。
注：
四金（也称“三险一金”）是指个人承担的基本养老保险金（费）、医疗保险金（费）、失业保险金（费），以及按省级政府规定标准缴纳的住房公积金
税后工资=税前工资-ROUND(MAX((税前工资-3500)*0.05*{0.6;2;4;5;6;7;9}-5*{0;21;111;201;551;1101;2701},0),2)
税前工资=if（税后工资<3500，税后工资，MAX((税后工资-3500-5*{0;21;111;201;551;1101;2701})/(1-0.05*{0.6;2;4;5;6;7;9}))+3500）
二、个人取得全年一次性奖金或年终加薪，应当如何缴纳个人所得税
个人取得全年一次性奖金（包括年终加薪）的，应分两种情况计算缴纳个人所得税：（1）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得高于（或等于）税法规定的费用扣除额的。
计算方法是：用全年一次性奖金总额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：
应纳个人所得税税额=个人当月取得的全年一次性奖金×适用税率-速算扣除数
个人当月工资、薪金所得与全年一次性奖金应分别计算缴纳个人所得税。
（2）个人取得全年一次性奖金且获取奖金当月个人的工资、薪金所得低于税法规定的费用扣除额的，计算方法是：用全年一次性奖金减去“个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额”后的余额除以12个月，按其商数对照工资、薪金所得项目税率表，确定适用税率和对应的速算扣除数，计算缴纳个人所得税。
计算公式为：
应纳个人所得税税额=(个人当月取得全年一次性奖金-个人当月工资、薪金所得与费用扣除额的差额)×适用税率-速算扣除数。
由于上述计算纳税方法是一种优惠办法，在一个纳税年度内，对每一个人，该计算纳税办法只允许采用一次。
对于全年考核，分次发放奖金的，该办法也只能采用一次。
年终奖缴纳个税计算公式
税前工资-3500
a:若>0，则直接用年终奖金额/12 =应税所得额，查表得出适用的税率
应扣个税额=适用税率×年终奖金额
b:若<0，[用年终奖金额-（3500-税前工资）]/12 =应税所得额，查表得出适用的税率
应扣个税额=适用税率×（年终奖金额+税前工资-3000）。