国际结算第十章复习课程
国际结算上课讲义
国际结算Translation1.无追索权的 without recourse2.投标保函Tender Guarantee3.备用信用证 stand-by credit4.托收出口押汇collection bill purchased5.善意持票人 bona-fide holder6.信托收据Trust receipt7.承兑交单documents against acceptance8.拒付通知notice of dishonor9.循环信用证Revolving Credit10.空白背书 blank endorsement1.Acceptance for honor 参加承兑2.After sight 见票即付3.Short form bill of lading 简式提单4.Mail remittance 信汇5.Countermand of payment 止付6.Clearing bank 清算银行7.Proforma invoice 形式发票8.Subsequent holder 后手9.Disclosed factoring 公开保理10.Shipping mark 唛头1.CIF 到岸价2.Advance payment 预付款3.Correspondent bank 代理银行4.Test key 密押5.Confirmed letter of credit 保兑信用证6.Subsequent endorser 后手7.Direct guarantee 直接担保8.Deferred credit 延期付款信用证9.Insurance certificate 保险证书，小保单10.Clean bill of lading 清洁提单1.原产地证书 certificate of original2.经常账户 current account3.金融单据 financial document4.参加承兑人 acceptor for honor5.商业发票 commercial invoice6.承兑交单 documents against acceptance7.账户关系8.贷记通知 credit advice9.电汇 telegraphic transfer10.银行信用 the reputation of the bankMultiple Choice1.If bank of china instructs bank of America to pay a sum of USD1,000,000.00 to Midland,its nostro account will beA.creditedB. debitedC. increasedD. decreasedNostro account 往账，我行在他行开立的存款账户2.if a bill is payable “60 days after date”, the date of payment id decided according toA.the date of acceptanceB.the date of presentationC.the date of the billD.the date of maturityAt days/month(s) after date出票后若干天、月付款3.A(n)______ is a financial document.A.bill of exchangeB.bill of ladingC.insurance policymercial invoice“Financial Documents” means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money.“Commercial Documents” means invoices, transport documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents.4.The party to whom the bill is addressed is called the ______A.drawerB.draweeC.payeeD.drawer5.To the importer, the fastest and safest method of settlement isA.letter of creditB.cash in advanceC.open accountD.collectionOpen account business 赊账业务Payment after Arrival of the Goods which is adopted in international trade is usually effected by remittance too, and is advantageous to importer6.Which of the following is based on commercial credit?A.letter of creditB.bank letter of guaranteeC.collectionD.insurance7.Which type of collection offers greatest security to the exporter?A.Documents against acceptanceB.Documents against paymentC.Clean collectionD.Acceptance D/P8.The principal is generally the customer of a bank who prepares documentation andsubmits them to the_____ bank with a collection order for payment from the buyer (drawee).A.remittingB.collectingC.presentingD.correspondent9. A letter of credit is_______A. a formal guarantee of paymentB. a conditional undertaking to make paymentC.an unconditional undertaking to make paymentD. a two bank guarantee of paymentThe documentary credit跟单信用证 or letter of credit is an undertaking(保证) issued by a bank for the account of the buyer (the applicant) or for its own account, to pay the beneficiary the value of the draft and/or documents provided that the terms and conditions of the documentary credit are complied with完全符合.10.From the point of view of a Chinese,_____is our bank’s account in the books of anoverseas bank,denominated in foreign currency.A. a vostro accountB. a nostro accountC. a mirror accountD. a record account11. If a bill is payable “120 days after date”, the date of payment id decided according toA.the date of acceptanceB.the date of presentationC.the date of the billD.the date of maturity12. A(n)_____is a commercial document.A.bill of exchangeB.bill of ladingC.promissory checkD.check“Financial Documents” means bills of exchange, promissory notes, cheques, or other similar instruments used for obtaining the payment of money.“Commercial Documents” means in voices, transport documents of title or other similar documents, or any other documents whatsoever, not being financial documents.13.The party to whom the bill is addressed is called the_____A.drawerB.draweeC.payeeD.payer14. Which of the following is based on banker’s credit?A.Letter of creditB.D/PC.D/AD.T/T15._____is a compromised method between open account and cash in advance.A. Letter of guaranteeB. remittanceC. treasury billsD. Documentary collection16.The various methods of settlement all involve the same book keeping记账. The onlyDifference isA.the method by which the overseas bank is advised about the transferB.the method by which the beneficiary is advised about the transferC.the speedD.the beneficiary17.If a London Bank makes a payment to a correspondent abroad,_____A.it will remit the sum abroadB.the foreign bank’s vostro account will be creditedC.the London bank’s nostro account will be creditedD.either A or B18.Which type of collection offers the greatest security to the importer?A.Documents against acceptanceB.Documents against paymentC.Clean collectionD.Acceptance D/P19. The principal is generally the customer of a bank who preparesdocumentation and submits them to the_____ bank with a collection order for payment from the buyer (drawee).A. remittingB. collectingC. presentingD. correspondent20. If the credit stipulates shipment on or about December 18,2012,then the date ofon board bill of lading may be_____A. December 28, 2012B. December 12, 2012C. December 18, 2012D. B or C1. Please state the simplified remittance diagram2. Please state the difference between documents against payment and documentsagainst acceptance3. Please state the simplified D/A diagram4. Please illustrates the documents against payment transaction flow.5. Compare with the back-to-back L/C and transferable L/C, explain their similarityand differenceSimilarities:1. Both of them have middle men and second beneficiaries. And middle mancan get price difference by keeping business secrets.2. Middle men bear the cost.3. The amount, unit cost, shipment date on letters of credit can be amended bymiddle men.Differences:1. Transferable L/C involves an applicant, a issuing bank, a letter of creditwhile back-to-back L/C involves two applicants, two issuing banks, twoletters of credit.2. Transferable credit: the original issuing bank takes responsibility for the creditBack-to-back credit: the original issuing bank doesn’t take responsibility forthe new credit.3. Transferable credit: the credit can’t be transferred without the expresscontent ofissuing bank.Back-to-back credit: the new credit can be opened by middle men withoutthe original bank’s consent and even w ithout prior notice to the originalbank4. Transferable credit: the middle man becomes the first beneficiary from the beneficiaryBack-to-back credit: the middle man becomes the applicant from thebeneficiary.6. Explain the role of commercial invoices1.The commercial invoice is the key accounting document describing the commercial transaction between the buyer and the seller. It is a document giving details of goods, service, price, quantity, settlement terms and shipment.2.It make it is convenient for importers to check whether the delivered goods iscorresponded to the contract.3. It can be viewed as accounting basis for importers and exporters.4. It can be basis of calculating customs duty for export place and import place.mercial invoice can be used to be the basis of payment to take the place ofdraft.（1）商业发票是全部单据的中心，是出口商装运货物并表明是否履约的总说明。
国际结算课程复习资料
国际结算课程复习资料国际结算课程复习资料⼀、重点词汇英汉互译：第⼀章国际结算的介绍Correspondent Bank 代理⾏ Control Documents 控制⽂件Test key 密押 Terms and conditions 费率表Specimen of authorized signature 印鉴 SWIFT 环球银⾏⾦融电讯协会Debit (for bank) 借记Credit (for bank) 贷记Nostro account 往户账 Vostro account 来户账IMF 国际货币基⾦组织 ICC 国际商会 WBG 世界银⾏组织CHIPS 英国同业银⾏⾃动⽀付系统 CHAPS 纽约银⾏同业电⼦清算系统URC522 《跟单托收统⼀规则》 UCP 600《跟单信⽤证统⼀惯例》国际结算 International Settlement预付货款 Payment in advance 赊账 Open Account(O/A)汇款(汇付）Remittance 托收 Collection跟单信⽤证Documentary L/C 银⾏保函 Bank Guarantee第⼆章票据Recourse 追索Non-causation ⽆因性流通⼯具 Negotiable Instrument汇票 Bill of Exchange/Draft本票 Promissory Note⽀票 Check/Chequedrawer 出票⼈payer/drawee 付款⼈payee 收款⼈endorser 背书⼈acceptor 承兑⼈Holder 持票⼈Holder for value 对价持票⼈Holder in due course/Bona fide holder 正当持票⼈/善意的持票⼈汇票出票Issue 背书Endorsement）提⽰（Presentation 承兑（Acceptance保证Guarantee 付款Payment 拒付Dishonor 追索Recourse拒绝证书Protest Tenor 付款期限 Usance bill 远期汇票Blank endorsement 空⽩背书Acceptance/payment for honor参加承兑和参加付款⽀票Crossed check 划线⽀票 Uncrossed check ⾮划线⽀票 Open check 现⾦⽀票Rubber check/bad check 空头⽀票Collecting bank 托收⾏out of date 过期第三章Remittance 汇付，顺汇 Reverse remittance 逆汇Remitter 汇款⼈ Remitting bank 汇出⾏Paying bank 汇⼊⾏，解付⾏Beneficiary or payee 收款⼈，受益⼈Reimbursement of remittance cover 拨头⼨T/T 电汇 M/T 信汇 D/D 票汇 Payment in advance 预付货款Open account / payment after goods arrival 赊销 Consignment 寄售第四章Documentary collection 跟单托收Clean collection 光票托收Direct collection 直接托收 D/P at sight 即期付款交单D/P after sight 远期付款交单 D/A 承兑交单D/P.T/R/ 付款交单凭信托收据借单 Outward bills/出⼝押汇Inward bills /进⼝押汇 Principal/委托⼈Remitting Bank/托收⾏ Collecting Bank/代收⾏Drawee/付款⼈Principal’s representative in case of need/需要时的代理第五章Applicant 申请⼈ Beneficiary 受益⼈ Issuing Bank 开证⾏Advising Bank通知⾏ Confirming Bank 保兑⾏ Paying Bank 付款⾏承兑⾏Accepting Bank 议付⾏Negotiating Bank 偿付⾏Reimbursing Bank 索偿⾏Claiming Bank 寄单⾏Remitting Bankin duplicate ⼀式两份 in triplicate ⼀式三份in quadruplicate ⼀式四份 in quintuplicate ⼀式五份Confirm 保兑 Negotiate 议付 undertaking 承诺Primary liability forpayment of the Issuing Bank 开证⾏承担第⼀性付款责任Documentary Credit Nominated Bank指定银⾏soft clause软条款跟单与光票信⽤证 Documentary and clean L/C不可撤销与可撤销信⽤证 Irrevocable and revocable L/C保兑与不保兑信⽤证 Confirmed and unconfirmed L/C即期付款、延期付款、承兑和议付信⽤证，假远期信⽤证Sight、 Usance、 Acceptance and Negotiation L/C可转让与不可转让信⽤证 Transferable and Untransferable L/C循环信⽤证 Revolving L/C 对开信⽤证 Reciprocale L/C背对背信⽤证 Back to back L/C 预⽀（红条款）信⽤证）Anticipantory L/C 备⽤信⽤证 Standby L/C⼆、知识重点：第⼀章国际结算的介绍⼀、国际结算定义：（Definition）1、是指处于两个处于不同国家的当事⼈通过银⾏办理的两国间货币收付业务。
国际结算课程教学大纲
《国际结算》教学大纲一、课程性质和任务课程性质：国际结算是国际会计专业一门专业课，是从事国际金融和国际贸易工作所必须掌握的一门重要实务课程。
课程任务：使学生掌握国际结算中票据理论、结算方式商业单据理论和实务，培养学生具有国际商贸结算适应能力。
三、课程教学内容第一章国际结算概述国际结算基本概念，当代国际贸易结算特点，凭单付款，非现金结算，国际结算体系。
第二章票据理论与实务票据概述，汇票定义和内容，票据行为及汇票的使用，本票及常见的本票形式，支票及其使用。
重点：汇票的使用。
难点：票据实务。
第三章国际汇兑代理银行关系，银行汇兑，国际银行间帐户汇兑方式。
重点：中心汇票难点：国际银行间帐户汇兑方式。
第四章国际贸易结算方式（一）汇款、托收和保理汇款当事人，汇款方式，汇款在国际贸易中的应用，汇款退汇，托收当事人，跟单托收种类，托收当事人的责任，跟单托收中汇票与单据，跟单托收方式下进出口押汇，保理商可以提供的服务，保理业重点：汇款、托收、保理实务难点：进出口押汇，保理业务的一般做法。
第五章国际贸易结算方式（二）——信用证信用证一般业务程序，信用证当事人，信用证的内容，信用证类型，跟单信用证统一惯例。
重点：信用证应用。
难点：跟单信用证统一惯例。
第六章国际贸易结算方式（三）——银行保函和备用信用证银行保函，直接担保，保函内容，银行保函种类，保函实务，银行保函和跟单信用证区别，备用信用证含义。
重点：银行保函主要内容。
难点：银行保函和跟单信用证区别。
第七章国际贸易结算实务国际贸易术语的国际惯例，向承运人交货的3种贸易术语，其他贸易术语，信用卡证实务，结算融资，出口结算融资，进口结算融资，国际贸易结算中的风险及防范。
重点：进出口融资。
难点：信用卡证实务。
第八章国际贸易结算汇票与发票单据作用，种类，汇票，商业发票的内容及编制掌握的原则。
重点：发票编制。
难点：编制掌握的原则。
第九章国际贸易结算中保险单据海上运输保险承保范围，保险单据及种类，保险单内容及作用。
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第二节 国际支付清算体系
（二） 欧洲银行协会（European Bank Association, EBA）的欧元清算系统
第二节 国际支付清算体系
（二）联邦资金转账系统 (Fedwire) Fedwire是美国联邦储备银行拥有并运行的全
美范围内的大额资金转账系统。 提供实时的全额结算转账服务，较多用于纽约
州以外的美国境内银行间的资金划拨。 贷记转账系统，即由付款者发出结算指示。
Fedwire参与者
联邦储备成员银行 联储设有存款账户的金融机构 美国境内的外国银行
每个信道都有一个自动加数器，它可把发给或 来自其它信道的付款电报所涉及的金额，根据不同 收款行分别加以累计，以便每天营业终了时，交换 银行间进行双边对账和结算，其差额通过它们在英 格兰银行的账户划拨来结清。
第二节 国际支付清算体系
四、日本的清算系统
日本的清算系统称为日本银行金融网络系统 (Bank of Japan Financial Network System, BOJ-NET)， 其功能是通过在线网络处理日本银行与金融机构之间 的交易。
1982年，日本银行就开始开发BOJ-NET系统。
1988年10月，完成各种测试后，经由日本银行账 户进行资金划拨的服务(Funds Transfer Service)系统投 入使用。
第际支付清算体系
第一节 国际结算概述
一、国际结算的含义
国际结算是指国际间由于经济、文化、科 技交流而产生的以货币表示的债权债务的清 偿行为。 不同国家的政府、企业、个人都通过货币 收付来了结各自债权债务关系。
自考00076国际金融章节详细精讲课件复习资料
第二章国际储备第三章第四章外汇实务第五章第六章第七章第八章国际结算第九章第十章第十一章重点重点重难点重点难点重点重难点第一章国际收支本章重难点分析第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支1（1（2（3第一节国际收支与国际收支平衡表一、国际收支广义的国际收支是指一个经济体居民与非居民之间发生的所有经济交易活动的汇总。
它以交易为基础，不仅包括贸易收支和非贸易收支，也包括资本的输入和输出；不仅包括已实现的外汇收支交易，也包括未实现的外汇收支交易。
国际货币基金组织建议采用广义的国际收支概念。
一、国际收支2（1（2一、国际收支2（3二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表1二、国际收支平衡表二、国际收支平衡表23二、国际收支平衡表4第一节国际收支与国际收支平衡表三、国际收支平衡表的结构（1）经常账户，包括货物、服务、初次收入和二次收入四个子账户。
（2）资本与金融账户，包括资本账户和金融账户两个子账户。
（3）误差与遗漏净额是作为残差项推算的，于轧平账户时使用。
四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（212个四、国际收支平衡表的内容2.3.四、国际收支平衡表的内容四、国际收支平衡表的内容1.（1（2四、国际收支平衡表的内容2.（1（2（3四、国际收支平衡表的内容（4（5四、国际收支平衡表的内容讲解归纳与举例）A. B./处置C. D.【正确答案：B】/谢谢第二节国际收支平衡表的分析一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3一、分析国际收支平衡表的意义（1（2（3二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）1.二、国际收支平衡表分析方法（三种）2.二、国际收支平衡表分析方法（三种）3./ 4.二、国际收支平衡表分析方法（三种）二、国际收支平衡表分析方法（三种）三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表三、国际投资头寸表1.2.三、国际投资头寸表3.4.三、国际投资头寸表5.（1（2（3（4讲解归纳与举例A. B.C. D.【正确答案：B】谢谢第三节国际收支的调节一、国际收支平衡表的平衡与失衡一、国际收支平衡表的平衡与失衡二、国际收支失衡的原因二、国际收支失衡的原因三、国际收支失衡的经济影响（1（2（3（4（1（2四、国际收支调节方法四、国际收支调节方法1.四、国际收支调节方法2.。
国际结算(第十章)：运输单据
• 四、海运提单的种类 • 1.按货物装船与否划分 • (1)已装船提单（Shipped on Board B/L）。已装船提单是 船公司将货物装上指定船舶后签发的提单。 • (2) 收妥备运提单（Received for Shipment B/L）。系指承 运人应托运人的要求，在收到货物等待装船期间先行签发 的一种提单，其特点是先签单后发运。
• 海运提单是承运人签发给托运人的货物收据，是代表物所 有权的凭证，收货人或提单的合法持有人凭提单向承运人 提取货物。 • 在跟单信用证实务中，提单无疑是最为重要的单据之一， 因为其“物权凭证” (Document of Title)的属性，银行往往对 其设置担保权益。 • 见海运提单样式。
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• 五、海运提单的基本内容 • 不同船公司设计的提单格式和内容不尽相同。 • 完整的提单包括正面关于商品装运情况的记载和背面印就 的运输条款。 • (一)提单正面的内容 • (1)托运人/出口商的名称和地址。 • (2)收货人名称和地址。 • (3)被通知人的名称和地址。
• 被通知人的名称和地址通常有以下四种情况：
• 6.按使用船只的不同划分 • （1）班轮提单（Liner B/L）。由班轮承运人或其代理人 签发的提单。 • （2）租船提单（Charter Party B/L）。大宗货物通常包租 不定期船整船运输，当货方租船运输时，由船长、船东或 他们的代理人签发的以租船合约为依据的提单就叫租船提 单。
• 7. 按承运人身份的不同划分
• 2.按提单有无不良批注划分 • (1)清洁提单（Clean B/L）。即未载有明确宣称货物及/或包装 状况有缺陷的条文或批注的提单。 • (2)不清洁提单（Unclean B/L）。是指承运人在提单上加注货物 或包装状况不良或存在缺陷等批注的提单。 • 3.按运输途中是否转船划分 • (1)直运提单（Direct B/L）。即货物运输途中不转船，直接运达 目的港的提单。 • (2)转运提单（Transshipment B/L）。是货物需要在途中港口换 船才能运往目的港的提单，一般注有在“××港转船”的字样。
第十章 国际结算中的单据
2016/3/3
组别 E组（起运） F组（主运费未付）
贸易术语 EXW (Ex Works)
含义 工厂交货
货运承运人 FCA ( Free Carrier) FAS(Free Alongside Ship) 装运港船边交货 装运港船上交货 FOB (Free on Board) CFR(Cost and Freight) CIF(Cost、Insurance& Freight) CPT(Carriage paid to„) CIP(Carriage &Insurance paid to„) 成本加运费 成本、保险加运费 运费付至。。。 运费、保险费付至。。。
国际结算中单据的重要性
•
进口商
单据 银行
单据
出口商
商品
在国际结算中，银行不过问商 品，只处理单据
商品
承运人
注意：不同的交易需要不同 的单据
承运人
一、单据的概念和种类
概念：单据是反映贸易合同执行情况的一种书 面凭证。每一笔国际结算业务所要求提供的单 据取决于交易的性质、交易所涉及的商品和服 务、交易双方之间的关系及交易所涉及的国家。
（1）正确。“单证相符”，“单单相符”，“单货相符” （2）完整。包括内容完整、份数完整、种类完整。 （3）及时。在信用证项下交单必须掌握装运期、交单期和 信用证有效期。 （4）简明。内容应力求简化，力戒繁琐。 （5）清晰。表面清洁、美观大方。内容清晰、易认。
ቤተ መጻሕፍቲ ባይዱ
2016/3/3
• 四、单据中的贸易术语
• 贸易术语是国际贸易双方所采用的借以表 示各自承担的义务、风险和责任范围的术 语。
• 贸易术语包含两大内容： • 一是说明商品价格的构成，即运费和保险费； • 二是确定交货条件。
《国际结算》(全套课件)
第三章 汇款方式
一、顺汇与逆汇的概念 根据资金的流向是否与信用工具的流向一致来划分 ，汇款 方式是顺汇，其他的是逆汇。 二、汇款的概念 汇出行应汇款人的要求，以一定的方式，把一定的金额，通 过其作为付款行的国外联行或代理行，付给收款人的一种结算 方式。是银行的主要外汇业务之一。 三、汇票的当事人 汇款人、汇出行、汇人行、解付行、收款人 四、汇款的种类及期各自工作程序 (一)电汇：工具：加押电报、电传或通过SWIFT (二)信汇：工具：信汇委托书或支付委托书 (三)票汇 ：工具：银行即期汇票 式样见教材
在票汇项下，大多采用中心汇票汇款。 中心汇票：是指汇票付款人是汇票所用货币清算中心地的银行 的汇票。 三种方式的比较：简单地，T/T——高、短；M/T——低、长； D/D——汇款人方便，汇款人可能就是收款人。 五、汇款头寸划拨 汇入行解付的前提是收妥头寸 (一) 汇出行与汇入行有帐户关系 1．汇出行在汇入行开有帐户——汇入(解付)行的付讫借记 2．汇入行在汇出行开有帐户——汇出行的主动贷记 （二）汇出行与汇入行在同一家银行开有帐户 双方与同一家代理行有帐户往来——通过共同账户完成头寸划拨 （三）双方在不同银行开有帐户 汇出行在汇出汇款时，主动通知代理行将款拨给汇入行在其他代理 行开立的帐户——汇出行嘱其账户行汇付给汇入行的账户行
（八）保证 非票据的债务人对于出票、背书、承兑、参加承兑等行为所发 生的债务予以保证的附属票据行为。保证人与被保证人负相同的 责任。经过保证后票据可接受性大。 六、汇票的种类 (一)国际汇票与国内汇票 (二)即期汇票与远期汇票 (三)来人汇票、记名汇票。补充：若汇票抬头人为“某人或某指示 人”或“某人的指示人”等，则为指示汇票。 (四)商业汇票与银行汇票 (五)光票与跟单汇票 (六)商业承兑汇票与银行承兑汇票 (七)本币汇票与外币汇票
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10.1福费廷结算方式概述
（2）福费廷业务中的出口商必须放弃对所出售债权凭证的 一切权益,做包买票据业务后,将收取债款的权利、风险和责 任转嫁给包买商,而银行作为包买商也必须放弃对出口商的追 索权。
（3）出口商在背书转让债权凭证的票据时均加注“无追索 权”字样(Without Recourse),从而将收取债款的权利、 风险和责任转嫁给包买商。包买商对出口商、背书人无追索 权。
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10.1福费廷结算方式概述
（7）实现价格转移。可以提前了解包买商的报价，并将相 应的成本转移到价格中去，从而规避融资成本。
6 业务过程中常见的票据 （1）出口商出具的并已经被进口商银行承兑的汇票。 （2）由进口商往来银行开出的远期信用证下已承兑汇票。 （3）进口商出具的以出口商为收款人的本票。包买商可接
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10.2福费廷结算方式的当事人及其 权利和责任
① 因某种特殊情况，出口商不能正常交货并出售作为债权凭 证的有关票据,那么包买商为提供融资而发生的筹资费用，以 及为消除业务风险而在金融市场上采取防范措施发生的业务 费用应全部由出口商承担。
② 如果包买商因某种原因而无法正常提供融资或被迫中止交 易时，出口商由于要重新安排融资，并且通常是成本更高的 融资而发生的费用和利息损失也要由包买商承担。
第10章福费廷结算方式
10.1福费廷结算方式概述 10.2福费廷结算方式的当事人及其权利
和责任 10.3福费廷结算方式业务操作 10.4福费廷结算方式在国际贸易中应用 10.5福费廷结算方式与其他结算方式的
比较
10.1福费廷结算方式概述
1 福费廷结算的含义 包买商从出口商那里无追索地购买已经承兑的，并通常由进
口商所在地银行担保的远期汇票或本票的业务就叫作包买票 据，ห้องสมุดไป่ตู้译为福费廷。 2 币种、期限和利率 （1）福费廷业务的贴现币种限于美元、欧元、日元、英镑、 港币。 （2）办理福费廷业务的信用证远期期限一般不超过6个月。 （3）银行根据不同国家、地区开证行的风险程度确定福费 廷业务的利率。 3 福费廷业务的特点 （1） 福费廷业务中的远期票据产生于销售货物或提供技术 服务的正当贸易，包括一般贸易和技术贸易。
（4）传统的福费廷业务其票据的期限一般在1~5年,属中期 贸易融资。但随着福费廷业务的发展,其融资期限扩充到1个 月～10年不等,时间跨度很大。
（5）传统的福费廷业务属批发性融资工具，融资金额由10 万美金～2亿美金。可融资币种为主要交易货币。
（6）包买商为出口商承做的福费廷业务，大多需要进口商 的银行作担保。
受的第三者加注了保付签字(Per Aval)的汇票和本票。 7 办理福费廷业务应注意的事项 （1）与银行签订正式的福费廷业务协议； （2）选择资信良好的开证、承兑或担保银行，才有利于通
过福费廷业务进行融资，并获得有利的融资利率。
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10.1福费廷结算方式概述
（3）延期付款信用证项下，开证行确认到期日后才能够办 理融资手续。
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10.2福费廷结算方式的当事人及其 权利和责任
（1）在选择期内，包买商的报价属福费廷合同关系在成立 之前的要约，一旦报价，则构成包买商明确的责任，且确定 了有效期，则在期限内不可撤销，如经出口商承诺，则双方 的福费廷合同成立。
（2）在承担期内，因福费廷合同已经成立，包买商和出口 商均对这笔融资交易承担合同责任。一般来讲，双方会签订 合同书，但在实务中也可不签订正式的合同书，而是以双方 往来的信函或以其他方式作为合同成立的证明。无论何种情 况，如果违约或单方中止交易，责任方须承担违约责任。主 要表现在两个方面。
（3）在提交单据和贴现付款阶段，双方处于合同的履行过 程中。
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10.3福费廷结算方式业务操作
1 福费廷业务的操作模式 1)福费廷业务的定价 一般来讲，福费廷业务的定价包含贴现利息(Discount
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10.1福费廷结算方式概述
5 福费廷的优点 （1）终局性融资便利。福费廷是一种无追索权的贸易融资
便利，出口商一旦取得融资款项，就不必再对债务人偿债与 否负责；同时不占用银行授信额度。 （2）改善现金流量。将远期收款变为当期现金流入，有利 于出口商改善财务状况和清偿能力，从而避免资金占压，进 一步提高筹资能力。 （3）节约管理费用。不再承担资产管理和应收账款回收的 工作及费用，从而大大降低管理费用。 （4）提前办理退税。办理福费廷业务后，出口商可立即办 理外汇核销及出口退税手续。 （5）规避各类风险。叙做福费廷业务后，出口商不再承担 远期收款可能产生的利率、汇率、信用以及国家等方面的风 险。 （6）增加贸易机会。出口商能以延期付款的条件促成与进 口商的交易，避免了因进口商资金紧缺无法开展贸易的局面 。
（4）第三方担保付款的汇票和本票项下，担保银行须在票 据上加签，并发出载有确认票据真实性、承兑有效性和担保 付款等内容的承诺电传。
（5）福费廷业务不仅适用于大额资本性交易，也适用于小 额交易，但金额越小，融资成本越高，客户应在融资成本和 福费廷带来的便利之间进行权衡。
（6）按照国际惯例，融资银行在下列情况下保留追索权。 ① 开证行因止付令不能偿付到期票据。 ② 出口商涉嫌欺诈。
（7）出口商支付承担费(Commitment Fee) 。
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10.1福费廷结算方式概述
4 福费廷业务的前提条件 由于福费廷业务主要提供中长期贸易融资，所以从期限上来
讲，资本性物资的交易更适合叙做福费庭业务。利用这一融 资方式的出口商应满足以下条件。 （1）同意向进口商提供期限为6个月～5年，甚至更长期限 的贸易融资。 （2）同意进口商以分期付款的方式支付货款，以便汇票、 本票或其它债权凭证按固定时间间隔依次出具，以满足福费 庭业务需要。 （3）除非包买商同意，否则债权凭证必须由包买商接受的 银行或其他机构无条件地、不可撤销地进行保付或提供独立 的担保 。