基金从业《证券投资基金基础知识》复习题集(第2421篇)
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共45题）1、以下属于远期合约标的资产的是（）。
A.大宗商品B.农产品C.利率D.以上三种均是【答案】 D2、收益率曲线的类型不包括（）。
A.正收益曲线B.反转收益曲线C.水平收益曲线D.垂直收益曲线【答案】 D3、（）是指除了信用评级不同外，其余条件全部相同（包括但不限于期限、嵌入条款等）的两种债券收益率的差额。
A.信用评级B.信用利差C.债券评级D.债券利差【答案】 B4、( )在交易中执行投资者的指令。
A.保荐人B.托管人C.做市商D.经纪人【答案】 D5、开放式基金的设立主体是（）。
A.基金持有人B.基金发起人C.基金管理人D.基金托管人【答案】 C6、下列关于投资决策说明书包含的内容，说法错误的是（）。
A.投资回报率目标B.业绩比较基准C.投资范围D.最低收益保障【答案】 D7、李先生一家的资产负债表中资产总额是100万元。
其中，现金2万元，开放式货币市场基金3万元，银行活期存款1万元，股票20万元，汽车10万元，债券10万元，家具5万元，住宅49万元。
则李氏夫妇的流动资产与总资产的比率是（）。
A.2%B.5%C.6%D.16%【答案】 C8、行业因素不包括( )。
A.行业生命周期B.行业景气度C.行业法令措施D.经济周期【答案】 D9、关于公司制私募股权基金，以下表述错误的是( )。
A.公司制私募股权基金的投资者一般享有作为股东的一切权利B.公司制私募股权基金的基金管理人会受到股东的严格监督管理C.公司制私募股权基金的投资者需要承担无限责任D.公司制私募股权基金通常具有较为完整的公司结构【答案】 C10、关于股票型基金的投资组合构建，以下说法错误的是（）。
A.基金股票投资组合构建通常有自上而下和自下而上两种策略B.基金行业与风格受基金合同约束C.基金股票投资范围、目标、投资比例都由基金合同约定D.基金个股选择与投资比例不受约束【答案】 D11、（）是最早产生的期货合约。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案(典型题)
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案（典型题）单选题（共40题）1、通常情况下，再融资发行的股票会使流通的股票增加( )。
A.5%～20%B.10%～25%C.15%～25%D.10%～20%【答案】 A2、市净率的表达公式是（）。
A.每股市价/每股净资产B.每股市价/每股收益C.市价/现金比率D.市价/销售额【答案】 A3、某企业资产总额为600万元，负债总额为400万元，则权益乘数为（）。
A.3B.1.5C.2D.1【答案】 A4、不能通过构造资产组合分散掉的风险称为（）A.系统性风险B.非系统性风险C.利率风险D.流动性风险【答案】 A5、投资者购买证券、基金等投资产品，关心的是在持有期间所获得的收益率。
持有区间所获得的收益通常来源于（）。
A.利息收益和价差收益B.股息和红利C.投资收益和股息收益D.资产回报和收入回报【答案】 D6、基金管理公司应制定估值及份额净值计价错误的识别及应急方案。
当估值或资产净值计价错误实际发生时，基金管理人应立即纠正，及时采取合理措施防止损失进一步扩大。
当错误达到或超过基金资产净值的（）时，基金管理人应及时向中国证监会报告。
A.0.1％B.0.2％C.0.25％D.0.5％【答案】 C7、一般情况下，以下证券中有决策权的是（）。
A.优先股B.可转债C.公司债D.普通股【答案】 D8、一只基金的月平均净值增长率为2%，标准差为3%。
在95%的概率下。
月度净值增长率的区间是( )。
A.+3%～+2%B.+3%～0C.+5%～-1%D.+8%～-5%【答案】 D9、交货人用交易所认可的替代品代替标准品进行实物交割时，收货人（）。
A.可以拒收B.不能拒收C.不能接受D.视具体情况而定【答案】 B10、短期回购协议的购买方为资金（）方，即（）回购方。
A.借入；正B.借入；逆C.贷出；正D.贷出；逆【答案】 D11、交易所在制定标的资产的等级时，常采用国内或国际贸易中（）作为标准交割等级。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共40题）1、在企业速动比率是0.8的情况下，会引起该比率提高的经济业务是（）。
A.银行提取现金B.赊购商品C.收回应收账款D.申请到一笔短期借款【答案】 D2、股票交易实际上是对未来收益权的（），股票价格就是对未来收益的评定。
A.买卖B.转让C.转让买卖D.预测评估【答案】 C3、沪深300股指期货合约的最小变动价位为（）A.0.2B.0.02C.0.01D.0.1【答案】 A4、某公司2015年度资产负债表中，长期借款为50亿元，应付账款为60亿元，应付债券为30亿元，应付票据40亿元，则应计入非流动负债的金额为（）A.120亿元B.180亿元C.140亿元D.80亿元【答案】 D5、股票拆分对（）没有影响。
A.股价、总市值B.股东权益、总市值C.股东权益、投资人的购买欲望D.投资人的购买欲望、股价【答案】 B6、（）是一个动态报告，它展示企业的损益账目，反映企业在一定时间的业务经营状况，直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势。
A.资产负债表B.利润表C.现金流量表D.所有者权益变动表【答案】 B7、下列属于中央银行的货币政策工具的是（）。
A.Ⅰ.Ⅱ.ⅢB.Ⅰ.Ⅱ.ⅣC.Ⅱ.Ⅲ.ⅣD.Ⅰ.Ⅱ【答案】 A8、利率互换的两种形式是（）。
A.Ⅰ、ⅢB.Ⅰ、ⅡC.Ⅱ、ⅢD.Ⅲ、Ⅳ【答案】 B9、某机构希望在F公司盈利较多时，获得较高的股利收益，则一般情况下，该机构应该投资F公司发行的哪种金融工具（）。
A.累积优先股B.普通股C.非累积优先股D.长期债券【答案】 B10、我国可转换债券期限最短为（）年，最长为（）年，自发行结束后（）个月才能转换成公司股票。
A.2:2:3C.1:6:6D.1:5:3【答案】 C11、下列属于基金投资交易过程中的风险的是（）。
A.投资组合风险B.汇率风险C.利率风险D.市场风险【答案】 A12、（）表示企业所应支付的所有债务。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案单选题（共45题）1、不动产投资的类型不包括（）。
A.地产投资B.商业房地产投资C.工业用地投资D.基金产品投资【答案】 D2、AIFMD要求私募股权投资基金管理机构初始资本金不应少于（）万欧元。
A.10.5B.11.5C.12.5D.13.5【答案】 C3、投资者对于（）的要求存在差异，个人投资者可能会对自己未来某个时点的财富水平有一个最低的要求。
A.风险B.收益C.期限D.流动性【答案】 B4、下面指标中，不属于基金风险调整收益评估指标的是（）A.贝塔β系数B.夏普比率C.信息比率D.詹森α系数【答案】 A5、（）是债券价格与到期收益率之间的关系用弯曲程度的表达方式。
A.久期B.凸性C.信用利差D.收益率曲线【答案】 B6、分级基金将基础份额结构化分为不同风险收益特征的子份额，以下不属于分级基金需要考虑的风险是（）。
A.极端情况下A类份额无法取得约定收益或损失本金的风险B.利率风险C.杠杆机制风险D.汇率风险【答案】 D7、以下说法中，正确的是（）。
A.投资决策委员会是基金公司管理基金投资的最高决策机构，必须设立B.投资部根据研究部制定的投资原则和计划制定投资组合的具体方案C.研究部是基金投资运作的基础部门，通过研究和分析向投资决策部门提供研究报告和投资计划建议D.交易部根据研究部制定的投资组合具体执行交易【答案】 C8、基金绝对收益中的平均收益率一般可分为（）和（）。
A.持有区间收益率；时间加权收益率B.算术平均收益率；几何平均收益率C.资产回报；收入回报D.平均市盈率；平均市净率【答案】 B9、下列可以列入基金费用的有（）。
A.基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的赛用支出或基金财产的损失B.基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用C.基金合同生效前的相关费用，包括但不限于险资赛、会计师和律师费、信息披露费用等费用D.基金份额持有人大会费用【答案】 D10、下列关于债券投资的风险管理的说法中，错误的是（）。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案(基础题)
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库附答案（基础题）单选题（共40题）1、下列关于黄金QDII的说法正确的是（）。
A.都配置了黄金类的股票进行投资B.能直接投资于海外的黄金现货产品C.能直接投资于海外的黄金期货产品D.投资海外上市交易的黄金ETF产品【答案】 D2、以下关于基金资产估值，表述正确的是（）。
A.我国开放式基金于每个交易日估值，并于次日公告基金份额净值B.基金持有的证券全部采用市场交易价格估值C.我国的封闭式基金每周估值一次D.海外的基金都是每个交易日估值【答案】 A3、在标的证券价格变化时，融券业务的维持比例必须大于（）。
A.130%B.80%C.50%D.100%【答案】 A4、如果投资者希望以即时的市场价格进行证券交易，就会下达（）。
A.限价指令B.止损指令C.市价指令D.触价指令【答案】 C5、关于单利和复利，以下表述错误的是（）A.单利考虑了利息的时间价值B.复利考虑了本金的时间价值C.单利考虑了本金的时间价值D.复利考虑了利息的时间价值【答案】 A6、为准确、及时进行基金估值和份额净值计价，基金管理人应（）A.建立基金估值工作机制，并申请基金托管行批准B.对没有活跃市场或在活跃市场不存在相同特征的品质提出估值指引C.制定基金估值和份额净值计价的业务管理制度D.定期对估值指引进行评估和修订【答案】 C7、与普通公司债券相比，（）不是可转换债券的特有要素。
A.转换价格B.标的股票C.票面利率D.转换期限【答案】 C8、关于计算VAR值的蒙特卡洛模拟法，下列表述错误的是（）。
A.蒙特卡洛模拟法计算量较大B.蒙特卡洛模拟法的局限性是VAR计算所选用的历史样本期间非常重要C.蒙特卡洛模拟法在估算之前，需要有风险因子的概率分布模型，继而重复模拟风险因子变动的过程D.蒙特卡洛模拟法被认为是最精准贴近的计算VAR值方法【答案】 B9、目前，基金管理公司应定期编制并对外提供的基金财务会计报告，不包括（）。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识题库及精品答案单选题（共45题）1、中国外汇交易中心人民币利率互换参考利率不包括（）。
A.上海银行间同业拆放利率B.3年期定期存款利率C.1年期定期存款利率D.国债回购利率【答案】 B2、关于股票收益互换，以下表述错误的是（）。
A.投资者无法通过股票收益互换进行风险管理B.股票收益互换的模式包括固定利率和股票收益互换C.股票收益互换中，支付的金额与特定股票、指数等权益类标的表现挂钩D.通常进行净额交收，不发生本金交换【答案】 A3、深训证券交易所的收盘价通过（）的方式产生。
A.柜台竞价B.自由竞价C.连续竞价D.集合竞价【答案】 D4、以下说法错误的是（）。
A.債券的投资人包括中央政府、地方政府、金融机构、公司和企业B.货币市场证券主要是短期性、高流动性证券，例如银行拆借市场、票据承兑市场、回购市场等交易的债券C.债券通常又称固定收益证券，能够提供固定数额或根据固定公式计算出的现金流限，债券到期时债务人必须按时归还本金并支付约定的利息D.债券发行人通过发行债券筹集的资金一般都有固定期【答案】 A5、速动比率的计算公式为（）。
A.（流动资产+存货）/流动负债B.（存货-流动资产）/流动负债C.（流动资产-存货）/流动负债D.（流动资产-流动负债）/净利润【答案】 C6、关于交易成本，以下表述正确的是（）A.交易成本仅包括交易佣金、印花税和过户费B.由于隐性成本无法测量，交易过程中需关注显性成本C.由于交易佣金费率很低，交易成本对投资收益率的影响可以忽略不计D.隐性成本包含买卖价差、市场冲击、对冲费用、机会成本等。
【答案】 D7、不属于宏观经济指标的是（）A.通货膨胀B.失业率C.汇率D.就业率【答案】 D8、根据我国《上市公司证券发行管理办法》规定，以下关于可转化债券表述错误的是()A.可转换债券自发行结束之日起 12 个月后方可转换为公司股票B.可转换债券持有人不转换为股票的，公司应当在可转换债券期满后 5 个工作日偿还未转股债券的本金及最后一期利息C.转换期限最长为 6 年D.转换期限最短为 1 年【答案】 A9、（）用来体现企业经营期间的资产从投入到产出的流转速度。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识通关题库(附带答案)
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识通关题库(附带答案)单选题（共45题）1、下列关于零息债券的描述中，正确的是（）。
A.低于面值的贴现方式发行，到期按债券面值偿还的债券B.低于面值的贴现方式发行，按票面利率支付利息C.高于面值的贴现方式发行，到期按债券面值偿还的债券D.高于面值的贴现方式发行，按票面利率支付利息【答案】 A2、基金持有的金融资产和承担金融负债通常归类为（）和金融负债。
A.持有至到期投资B.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产C.货款和应收款项D.可供出售的金融资产【答案】 B3、相对寿险公司，财险公司吸纳的保费投资期限（），偿还额度风险（），因此财险公司运用保费投资（）风险的产品。
A.较短；较高；较低B.较长；较高；较高C.较长；较低；较高D.较短；较低；较高【答案】 A4、下列关于期权合约价值的说法，错误的是( )。
A.一份期权合约的价值等于其内在价值与时间价值之和B.时间价值是指在期权有效期内标的资产价格波动为期权持有者带来收益的可能性所隐含的价值C.内在价值是指在期权有效期内标的资产价格波动为期权持有者带来收益的可能性所隐含的价值D.期权合约的价值可以分为内在价值和时间价值【答案】 C5、（）采用券商结算摸式。
A.QFII基金B.证券公司集合资产管理计划C.基金管理公司特定客户资产管理产品D.信托计划【答案】 D6、（）影响投资者的风险态度以及对流动性的要求。
A.投资期限的长短B.收益要求的高低C.风险容忍度的大小D.监管制度的强弱【答案】 A7、公司财务报表不包括（）。
A.资产负债表B.利润表C.资产净值表D.现金流量表【答案】 C8、不属于基金收益中其他收入的项目是（）。
A.赎回费余额B.基金获得的赔偿款C.存款利息收入D.新股手续费返还【答案】 C9、以下不属于债券基金主要的投资风险是（）。
A.利率风险B.信用风险C.提前赎回风险D.汇率风险【答案】 D10、按照道氏理论，股票的变化表现为三种趋势：长期趋势、中期趋势及短期趋势。
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案
2024年基金从业资格证之证券投资基金基础知识高分题库附精品答案单选题（共45题）1、房地产投资信托基金的主要收益来自( )。
A.固定比例的管理费B.佣金C.租金收入D.稳定的股息和证券价格增值【答案】 D2、私募股权合伙企业的生命周期通常为（）左右。
A.3年B.5年C.10年D.20年【答案】 C3、没有到期期限，无需归还股本，可获得固定股息，但一般情况不享有表决权的证券是（）A.普通股B.存托凭证C.优先股D.权证【答案】 C4、目前，我国托管资产的场内资产结算主要采用两种模式，包括( ) 和（）。
A.托管人结算模式；券商结算模式B.共同对手方计算糢式；逐笔清算模式C.货银对付模式；交差交收模式D.净额交收模式；全额交收模式【答案】 A5、全球另类投资管理百强企业的资产首要投资对象仍然是（）。
A.私募股权投资B.大宗商品C.房地产D.对冲基金【答案】 C6、Brinson模型中,资产配置效应是指把资金配置在特定的行业子行业或其他投资组合子集带来的（）A.整体收益B.超额收益C.绝对收益D.相对收益额【答案】 B7、以下属于跨境投资风险分类的有（）。
A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅤB.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ、ⅤC.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ、ⅤD.Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ、Ⅴ【答案】 C8、关于公司制私募股权基金，以下表述错误的是( )。
A.公司制私募股权基金的投资者一般享有作为股东的一切权利B.公司制私募股权基金的基金管理人会受到股东的严格监督管理C.公司制私募股权基金的投资者需要承担无限责任D.公司制私募股权基金通常具有较为完整的公司结构【答案】 C9、某投资者通过借入所在证券公司资金购买有价证券的交易方式为（）A.卖空交易B.买空交易C.现货交易D.期货交易【答案】 B10、市场利率走低时，以下判断正确的是( )。
A.债券价格上升，再投资收益下降B.债券价格不变，因为利息收益相对增加，但再投资收益下降，两者互相抵消C.债券价格下降，再投资收益下降D.债券价格下降，再投资收益上升【答案】 A11、基金业绩归因的方法有很多种，对于股票型基金，业内比较常用的业绩归因方法是（）。
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2019年国家基金从业《证券投资基金基础知识》职业资格考前练习一、单选题1.下列关于基金业绩评价原则的说法错误的是( )。
A、基金业绩评价应将同类基金的风险收益交换效率进行比较B、基金业绩评价应公平对待所有评价对象C、基金业绩评价应遵循客观性、可比性、长期性、公开性原则D、基金业绩评价只有坚持长期性原则，才能真正着眼于基金长期投资管理能力的持续性>>>点击展开答案与解析【知识点】：第15章>第1节>投资业绩评价的原则【答案】：C【解析】：选项C符合题意：基金业绩评价应遵循客观性、可比性、长期性原则。
考点基金业绩评价的原则2.下列是正确表示有效前沿的是( )。
A、B、C、D、>>>点击展开答案与解析【知识点】：第12章>第1节>有效前沿、无差异曲线和最优组合的概念【答案】：A【解析】：知识点：理解均值方差模型的基本思想以及有效前沿、无差异曲线和最优组合的概念；3.利息率按债权人取得报酬的情况，可以将利率分为( )。
Ⅰ 远期利率Ⅱ 即期利率Ⅲ 名义利率Ⅳ 实际利率A、Ⅰ、ⅡB、Ⅱ、ⅢC、Ⅲ、ⅣD、Ⅰ、Ⅳ>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第3节>名义利率和实际利率的概念和应用【答案】：C【解析】：按债权人取得报酬的情况，可以将利率分为实际利率和名义利率。
知识点：掌握名义利率和实际利率的概念和应用；4.CFA协会设立全球投资业绩标准(GIPS)是为了( )。
A、制定统一的投资绩效评价标准，使投资业绩具有可比性B、规范投资者的投资行为C、监控全球投资风险，防止发生系统性金融风险D、对全球投资业绩进行整体评价>>>点击展开答案与解析【知识点】：第15章>第6节>全球投资业绩标准(GIPS) 的目的、作用和要求【答案】：A【解析】：投资业绩的计算和比较有多种方法，然而不同方法制作出来的业绩报告之间缺乏可比性。
为解决这个问题，CFA协会在1995年开始筹备成立全球投资业绩标准(GIPS)委员会，负责发展并制定单一绩效的呈现标准。
知识点：理解全球投资业绩标准(GIPS)的目的、作用和要求5.CML是指( )。
A、资产配置线B、资本市场线C、夏普比率D、证券市场线>>>点击展开答案与解析【知识点】：第12章>第2节>资本市场线和证券市场线的概念与区别【答案】：B【解析】：资本市场线(capital market line，CML)。
知识点：理解CAPM模型的主要思想和应用以及资本市场线和证券市场线的概念与区别；6.净现金流(NCF)等于( )。
A、NCF=CFO+CFI+CFFB、NCF=CFO+CFI-CFFC、NCF=CFO-CFI-CFFD、NCF=CFI-CO-CFF>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第1节>利润和现金流的概念和应用【答案】：A【解析】：三部分现金流加总则得到净现金流(net cash flow，NCF)，其公式为：NCF=CFO+CFI+CFF 知识点：掌握利润和现金流的概念和应用；7.股权投资的风险更大，要求更( )的风险溢价，其收益应该( )于债权投资的收益。
A、高；低B、低；高C、高；高D、低；低>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第1节>各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别【答案】：C【解析】：在面临清算时，债权投资的清偿顺序先于股权投资，当剩余价值不够偿还权益资本时，股东只能收回一部分投资；更严重的是，可能损失所有投资。
因此，股权投资的风险更大，要求更高的风险溢价，其收益应该高于债权投资的收益。
考点各类资本的比较8.2017年7月发布的《全球另类投资调查》报告指出，2016年全球另类资产管理总规模近6.5万亿美元。
其中，( )管理规模最大。
A、对冲基金B、直接私募股权基金C、私募股权FOFD、不动产策略>>>点击展开答案与解析【知识点】：第10章>第1节>另类投资内涵和发展【答案】：D【解析】：2017年7月发布的《全球另类投资调查》报告称，2016年全球另类资产管理总规模近6.5万亿美元。
其中，不动产策略管理规模约1.9万亿美元，对冲基金管理规模超过1.3万亿美元，直接私募股权基金管理规模超过1万亿美元，私募股权FOF管理规模约6700亿美元。
9.下列关于基金绝对收益中时间加权收益率计算说法错误的是( )。
A、基金可能包含多个不同的证券，每个证券发放红利或利息的时间都不一样B、基金的投资者在区间内会有申购和赎回，带来更多的资金进出C、时间加权收益率的计算方法，将收益率计算区间分为子区间，每个子区间可以是一天、一周、一个月等D、用时间加权收益率的计算时，遇到基金的申购、赎回与分红等资金进出时会影响收益率的计算>>>点击展开答案与解析【知识点】：第15章>第2节>衡量绝对收益的主要指标的定义和计算方法【答案】：D【解析】：选项D说法错误，使用时间加权收益率的计算方法在基金的申购、赎回与分红等资金进出时不影响收益率的计算。
基金可能包含多个不同的证券，每个证券发放红利或利息的时间都不一样(A符合)，基金的投资者在区间内会有申购和赎回，带来更多的资金进出(B符合)，时间加权收益率的计算方法，将收益率计算区间分为子区间，每个子区间可以是一天、一周、一个月等(C符合)。
考点绝对收益10.风险测度可以分成( )。
A、事前和事后两类B、事前、事中和事后三类C、事前和事中两类D、事中和事后两类>>>点击展开答案与解析【知识点】：第14章>第2节>事前与事后风险测量的区别【答案】：A【解析】：风险测度分事前和事后两类。
事前风险测度是在风险发生前，衡量投资组合在将来的表现和风险情况。
事后风险测度则是在风险发生后的分析，主要目的是研究投资组合在历史上的表现和风险情况，常用来衡量风险调整后的收益情况。
考点风险指标11.下列关于期货市场的交易制度说法中，错误的是( )。
A、保证金比率的确定会直接影响到期货交易的效率B、国际上各期货交易所保证金分为初始保证金和维持保证金C、交割是期货交易最大的特征D、期货交易中最后进行实物交割的比例很小，一般只有1％～3％>>>点击展开答案与解析【知识点】：第9章>第2节>期货合约概述【答案】：C【解析】：盯市是期货交易最大的特征，又称为“逐日结算”，即在每个营业日的交易停止以后，成交的经纪人之间不直接进行现金结算，而是将所有清算事务都交由清算机构办理。
知识点：期货市场的交易制度；12.下列关于GIPS特点的说法中，错误的是( )。
A、GIPS条款条约与当地法律法规有冲突，则以GIPS条款条约为准B、GIPS标准包含两套C、除成立未满5年的投资管理机构外，所有机构必须汇报至少5年以上符合GIPS的业绩D、GIPS依赖于输入数据的真实性与准确性>>>点击展开答案与解析【知识点】：第15章>第6节>GIPS特点及相关规定【答案】：A【解析】：GIPS非强制，属于自愿参与性质，并代表业绩报告的最低标准。
如其中条款条约与当地法律法规有冲突，则以当地法律为准，并需将该情况进行充分披露。
13.现金流量表的作用不包括( )。
A、分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因B、直接明了地揭示企业获取利润能力以及经营趋势C、评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况D、反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第1节>资产负债表、利润表和现金流量表提供的信息和作用【答案】：B【解析】：现金流量表的作用包括反映企业的现金流量，评价企业未来产生现金净流量的能力；评价企业偿还债务、支付投资利润的能力，谨慎判断企业财务状况；分析净收益与现金流量间的差异，并解释差异产生的原因；通过对现金投资与融资、非现金投资与融资的分析，全面了解企业财务状况。
考点现金流量表14.相关系数的( )大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。
A、概率B、标准差C、绝对值D、期望收益>>>点击展开答案与解析【知识点】：第6章>第4节>相关性的概念【答案】：C【解析】：相关系数是从资产回报相关性的角度分析两种不同证券表现的联动性。
相关系数的绝对值大小体现两个证券收益率之间相关性的强弱。
15.资本结构无关原理(MM定理)的前提是( )。
Ⅰ 资本自由进出Ⅱ 平等地获得信息Ⅲ 不存在交易成本Ⅳ 不存在税收A、Ⅰ、Ⅱ、ⅣB、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、ⅣC、Ⅰ、Ⅱ、ⅢD、Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ>>>点击展开答案与解析【知识点】：第7章>第1节>各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别【答案】：B【解析】：MM定理的前提是无摩擦环境的资本市场条件，即资本自由进出、平等地获得信息、不存在交易成本和税收。
知识点：掌握各类资本在投票权和清偿顺序等方面的区别；16.对于多个资产组成的投资组合，设E(rp)为投资组合的期望收益率，E(ri)为第i个资产的收益率，Wi为第i个资产的权重，n为资产数目，那么投资组合期望收益率为( )。
A、B、C、D、>>>点击展开答案与解析【知识点】：第12章>第1节>资产收益率的期望、方差、协方差、标准差等的概念、计算和应用【答案】：B【解析】：对于多个资产组成的投资组合，设E(rp)为投资组合的期望收益率，E(ri)为第i个资产的收益率，wi为第i个资产的权重，n为资产数目，那么投资组合期望收益率为：知识点：掌握资产收益率的期望、方差、协方差、标准差等的概念、计算和应用;17.( )首次提出了均值—方差模型。
A、哈里·马科维茨B、威廉·夏普C、约翰·林特耐D、简·莫辛>>>点击展开答案与解析【知识点】：第12章>第1节>均值方差模型的基本思想【答案】：A【解析】：哈里·马科维茨于1952年在《金融杂志》上发表了一篇题为“资产组合的选择”的文章。
他在文章中首次提出了均值—方差模型，这奠定了投资组合理论的基础，标志着现代投资组合理论的开端。
18.下列有关系统性风险和非系统性风险判断中，错误的一项是( )。
A、总风险=系统性风险+非系统性风险B、投资者要求在承担风险的时候得到风险补偿，即风险溢价C、承担非系统性风险可以得到风险补偿D、无论资产的数目有多少，系统性风险都是同定不变的>>>点击展开答案与解析【知识点】：第12章>第2节>系统性风险和非系统性风险的概念【答案】：C【解析】：风险补偿只能是对于不可避免的风险的补偿，即承担系统性风险的补偿。