企业内部审计-报告范文
内部审计报告范文3篇
内部审计报告范文第一篇：某公司内部审计报告一、前言为确保某公司的合法、合规性经营，根据《企业内部控制标准》和《内部审计工作指导意见》的要求，我们对该公司进行了一次全面的内部审计，并发现了一些问题。
本报告旨在对审计发现的问题进行总结分析，并提出改进和建议。
二、审计目的和范围本次审计的目的是评估该公司的内部控制制度是否合规、有效，进而检查财务报表的真实性和准确性。
审计范围包括了公司各部门及关键岗位。
三、审计方法我们采用了问卷调查、实地检查、数据分析等多种审计方法，对公司运营情况、人员配备、业务流程和财务报表等方面进行了全面性的评估。
四、审计结论1.内部控制制度存在一定缺陷通过对公司内部控制制度的评估，我们认为该系统存在某些问题，例如缺乏有效的内部控制流程、职责和权限划分不明确等。
这些问题可能对公司正常的运营产生不良影响，应采取相应的改进和建议。
2. 财务报表真实性和准确性得到保障通过对公司财务报表的审计，我们认为该公司的财务报表真实性和准确性得到了较好的保障。
公司会计准确、流程规范，各类凭证和核算账簿齐全、完整，报表编制严格按照相关会计原则进行，不出现虚假账目和财务报表。
五、建议和改进鉴于公司存在的一些问题，我们建议采取以下改进措施：1.加强内部控制制度的建设，明确职责和权限，实现内部管理的规范化和科学化；2.对业务流程进行整理和优化，提高业务流程的效率和科学性；3.加强对关键岗位人员的培训和管理，提高其管理和执行能力；4.加强内部审计工作，建立健全的内部控制和风险管理机制，及时发现和解决问题。
六、结论综上所述，尽管该公司存在一些问题，整体处于较好的运营状态，且财务报表真实性和准确性得到保障。
我们建议该公司积极采取相应的改进和建议，进一步加强内部管理，提高运营效率和风险管理水平。
以上为本次审计报告的意见和结论。
第二篇：某银行内部审计报告一、前言本次审计旨在对某银行的内部控制制度、运营流程和财务报表进行全面评估，发现问题并提出相应的改进和建议，以确保银行的合规性和稳定性运营。
2024内部审计工作总结报告优秀范文5篇
2024内部审计工作总结报告优秀范文5篇第1篇示例：2024内部审计工作总结报告一、工作概况2024年，公司内部审计部门依托成熟的审计标准和丰富的实践经验，全面开展了内部审计工作。
审计工作的重点主要集中在财务业务、风险管理、合规性管理等方面，对公司的内部控制体系、风险管理体系和经营管理活动进行了全面的审计检查和评估。
二、工作成果1. 提高了内部控制效率通过内部审计工作，我们发现并解决了一些内部控制方面的问题，针对问题点制定了改进措施，提高了内部控制效率。
2. 发现了一些潜在风险在对公司经营活动的审计过程中，发现了一些潜在的风险点，及时向公司管理层报告，并提出了相应的建议，帮助公司防范风险。
3. 改善了合规管理通过审计检查，发现了一些合规方面存在的问题，对公司的合规管理提出了改进建议，帮助公司更好地遵守相关法律法规。
内部审计部门通过引进先进的审计技术和方法，提高了审计效率，更加准确地发现问题和风险，为公司提供了更有价值的审计服务。
三、工作亮点1. 强化沟通协作审计工作中，与各部门充分沟通协作，解决了部分业务问题，并加强了与业务部门的合作，形成了良好的互动机制。
2. 创新审计方法通过引进新的审计方法和技术，提高了审计的质量和效率，更好地适应了公司业务的快速变化。
3. 重视风险管理审计工作中，特别重视对公司风险管理体系的审计评估，帮助公司更好地识别和管理风险。
4. 加强团队建设内部审计团队加强了培训和学习，提高了整个团队的专业水平和执行力，为公司提供了更优质的审计服务。
四、存在问题及改进方案1. 存在问题（1）部分审计程序仍然较为繁琐，需要简化和优化；（2）部分业务部门对审计工作仍存在抵触情绪，需要进一步沟通和交流；（3）在风险评估方面，还需进一步提高审计人员的专业能力。
2. 改进方案（1）进一步完善审计程序和方法，简化审计流程，提高审计效率；（2）加强与业务部门的沟通，增加业务部门的参与度，增强合作意识；（3）加强审计人员的培训和学习，提高专业能力，更好地适应公司的风险管理需求。
企业内部审计报告范文(7篇)
企业内部审计报告范文(7篇)企业内部审计报告范文（篇1）一、做好审计工作__年审计部分别对__企业进行了综合审计、任期经济责任审计、专项审计等，根据审计稽核工作的需要对x家子公司进行了延伸审计，出具内部审计报告x份，专项审计报告x份、经营者任期经济责任审计x份，根据审计在发现的问题，提出审计意见和建议x条。
为了达到审计效果，审计部对被审计企业整改过程进行监督指导，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
通过审计稽核促进行企业依法合规经营，有效防范和化解风险，为加强集团成员企业经营管理，提高经济效益，起到了有效的促进作用。
（一）正常经营企业的内部审计工作一年来我们先后对__企业的生产经营情况，在充分进行审前调查的基础上，拟定不同的审计稽核工作方案，并根据审计工作需要对其相关的子公司进行了延伸审计，以全方面了解企业的财务状况、经营情况、利用各项政策、机制创新、内部控制以及预算执行情况等。
针对审计过程中发现的问题，及时与企业沟通，分别出具了审计报告和审计意见书x 份，提出审计建议x条。
审计部根据审计意见书的要求及时督促被审计企业整改，适时进行后续审计，各企业认真对待，确保审计发现的问题全部整改到位，取得了一定的成效。
（三）经营者离任进行经济责任审计工作根据__X及，对X经济责任进行审计。
根据企业的不同情况，经过审前调查，制定审计方案及现场审计等程序。
出具了X份，任期经济责任审计报告，根据审计过程的发现结合企业的实际情况提出审计意见X条。
（四）专项审计工作为了解专项资金的使用情况，对X内部审计，分别对其资金来源、发放过程、合同鉴定、执行过程、工程验收等情况进行了专项审计，提出审计建议X条。
（五）抓好审计整改工作根据今年所开展的内部审计提出的审计意见，要求被审计企业在规定的时间内上报审计整改情况，继续跟踪、督促审计意见的整改，部门及时安排人员对整改情况进行后续审计，从后续审计情况来看，各企业对审计整改工作较为重视，根据审计意见从相关方面加强了管理。
企业内部审计报告 企业内部审计报告10篇
企业内部审计报告企业内部审计报告10篇审计报告是指审计人员根据审计计划对被审计单位实施必要的审计程序，就被审计事项作出审计结论，提出审计意见和审计建议的书面文件。
这次白话文为您整理了企业内部审计报告企业内部审计报告最新10篇，如果对您有一些参考与帮助，请分享给最好的朋友。
单位内部审计报告篇一2021年以来，在公司领导的关怀和指导下，我与审计部近两任经理一道，带领审计部的全体同仁按照审计计划，积极主动地开展内部审计工作。
组织（参与）__年后续审计、专项审计和日常监控，编写（复核）审计工作底稿与审计工作报告，主持部门工作会议，组织审计人员进行业务学习，参加公司管理制度评审。
经过大家的共同努力，内审工作取得了一定的成绩，主要表现在：1、审计人员的工作能力逐步提高，审计工作也逐步规范；2.被审计单位逐渐认识和理解审计工作，集团审计部的控制职能正在逐步体现。
但仍存在一定的不足，这与领导对我们的期望和要求还存有较大的差距，不过我相信有公司领导的信任，有各部门及各子公司管理层的理解、支持和配合，再加上我们全体审计人员的勤奋工作、以身作则，公司的内审工作一定会干得有声有色。
下面我从三个方面汇报个人工作：一、__年工作总结1、后续审计、跟踪为验证各责任单位对年度审计发现问题的自查自纠情况，在董事会的安排下，我任组长带领__审计专员对__公司从__、__、__、制度执行、__等方面进行了后续跟踪审计。
为确保审计工作顺利进行，我们结合年度的审计情况和各单位的自查自纠情况，编制了操作性和针对性较强的审计方案，并对关联事项进行了细化和完善，对各单位上报的相关整改回复资料进行认真的归类和梳理，充分做好审前准备工作。
进行现场审计前，组织召开审前会议，进一步明确审计范围和审计目标，提高各子公司管理层的认知度。
从后续审计初期的情况来看，由于大部分整改回复与实际整改情况不完全相符，通过审计组细致、耐心地帮助相关人员落实整改措施，后续审计从__月_日开始至_月__日结束，整改率达到__%。
内部审计报告范文(7篇)
内部审计报告范文(7篇)内部审计报告范文(7篇)内部审计工作已成为我们严肃财经纪律、加强内控管理、维护经济秩序、促进党风廉政建设的一个重要手段，为服务企业的良性发展发挥了积极的作用。
下面小编带来的内部审计报告范文，希望大家喜欢！内部审计报告范文篇1今年以来，财审科围绕省厅、市局财务工作会议和县局年度工作会议精神，突出“保障有力、服务有为、管理有序、监督有效”的财务工作主线，紧扣全年工作目标，奋力拼搏，较好的完成了各项既定的目标任务。
一、上半年财审工作完成情况(一)狠抓基础建设，努力打造优良的国土资源财会团队强化岗位职责，增强工作的责任性。
根据国土资源片警式监管和精细化管理的要求，进一步完善财会岗位职责，细化考核目标。
努力做到财务工作“管理全覆盖、责任全落实、过程全控制”。
细化工作流程，增强工作的规范性。
结合国土财务工作的特点，不断地细化、完善工作流程，做到既方便对内对外业务办理，又更加明确职责。
加强制度建设，不断完善国土资源财务管理制度体系。
针对财务运行中的新情况，新问题，会同局监察等部门共同分析财务收支执行中存在的问题，研究探索进一步加强管理的措施。
上半年，出台了《关于严明财经纪律进一步做好厉行节约工作的紧急通知》，对相关的财务管理工作提出了具体而明确的要求。
重视档案建设，切实完成了国土会计档案的整理归档工作。
上半年聘请专人对会计中心移交回来的国土系统2023年以来的会计档案资料，按照档案升级的新要求，重新整理归档。
既实现了国土会计档案的规范化，又保证了国土会计档案资料的完整延续。
积极争先创优，财务管理工作获得省市县相关好评。
今年来，我局先后获得2023年度全省国土系统财务管理先进集体、2023-2023年度全县会计统管工作先进单位等荣誉。
(二)狠抓增收节支，努力保障国土事业发展对经费的需求强化预算约束，认真执行部门预算。
今年1-月份，全系统实现非税收入389万元，完成年度任务的22%;全系统发生公用经费支出157.06万元，占年度支出指标的41.2%(其中：国土局公用经费支出96.76万元，占年度指标45.6%;国土所公用经费支出44.3万元，占年度指标34.6%;储备中心公用经费支出16万元，占年度指标39%)。
2023内部审计工作报告范文5篇
2023内部审计工作报告范文5篇2023内部审计工作报告范文（精选篇1）根据集团安排，审计部于__年__月__日至__月__日对(被审计单位)__年__月__日至__年__月__日的经营成果、财务状况、内部控制制度的建立和执行情况进行全面审计(审计目的)。
__公司分系集团全资子公司(控股子公司)，审计组是在确保公司管理层提供真实、完整的资料基础上，依据企业会计准则和《企业会计制度》、《内部审计基本准则》、《企业内部控制规范》，实施了包括盘点等我们认为必要的审计程序，现将审计结果报告如下：一、经营绩效审计结果经审计调整及核实，__年__月__日__公司资产总额__万元，年度收入x万元，利润x万元，其中收入(成本、费用)审计调增x笔计x万元，导致调整(减)利润万元。
具体财务状况、经营成果以及审计调整情况详见附表.二、资产管理及内部控制（一）货币资金：1、现金：x年期末现金万元，实施盘点结果，日常盘点情况(有问题列示)。
2、x年x公司共x个账户，银行存款余额万元，复核银行余额调节表，余额是否一致，各月是否进行对账单的索取、银行余额调节表的编制，存在问题，列示。
3、公司印鉴管理(分管情况、岗位设置、记录情况等，无问题，不列报)4、票据管理(安全性、完整性、收发存及盘点制度的合理性及执行情况，无问题，不列报)5、货币资金收支管理：(收入的安全性、完整性、真实性;支出授权、程序的合理合规，资金管理制度)（二）存货(只谈实物管理状况)1、存货现状：金额万元、分类附简表2、盘存情况：抽盘比例，盘点结果、处理情况及各月盘点实施情况3、仓储管理：存货的库房仓储保管是否安全;物料收、发、存的流程、制度、程序、授权是否合理并得以执行;存货单据完整性、连续性、保管存档审查;检查存货的流动性，是否存在积压存货;期末存货资金占用控制;存货存在减值迹象时予以批露4、采购管理：存货采购及询价制度建设与执行情况;审计询价范围、内容方法及结论。
企业内部审计报告3篇
企业内部审计报告3篇企业内部审计报告1审计时间：xx年4月14日-xx年4月16日审计重点：账务处理的标准性、经济业务的真实性审计结果：通过这几天对集团公司下属单位的账务审计，首先对公司的整体框架和业务性质有了一定的认识，同时也发现了各单位的一些问题，主要包括账务处理和经济业务的标准性(问题见附件)。
审计意见：1、标准往来科目(其他应收款、其他应付款)的详细使用，本次审计过程发现，集团公司各下属单位往来科目使用混乱，不易明晰反映出实际经济业务走向和债权债务关系，容易导致实际操作过程中的经济风险;2.集团公司各下属单位资金调动频繁，资金管理缺乏方案性和统筹性，局部经济业务缺乏相应负责人审批，容易导致资金管控风险;3.财务在进展详细账务处理过程中，会计科目的详细使用非常不标准，在一定程度上影响了费用的真实反映;4.局部经济业务原始单据欠缺、不标准，不能作为原始入账根据，但财务在详细业务操作过程中依此入账，缺失会计核算的严谨性;5.集团公司各下属单位均存在私自调账的事项并缺乏有效的账务调整审批意见，针对此类情况应该严厉制止;6.日常经济业务中的大额采购应该采取有效的询价手段，在实际审计过程中发现局部业务金额高于市场价格，针对此类情况应该做到合理有效管控，保持公司权益的同时防止资产无效流失;本次内部审计是在未完全熟悉公司业务根底上进展的，审计标准是根据企业会计准那么和个人以往工作经历，详细操作过程中的审计遗漏在所难免，但本次审计操作是在较全面、认真、仔细的情况下进展的，审计问题真实反映了集团公司的各项经济业务得失，同时也为以后内部控制提供操作根底。
企业内部审计报告21. 审计概况1.1审计单位：沧州XX财务部1.2审计对象：20xx年6月至12月期间货币资金的审计1.3审计时间：20xx年3月1日到20xx年3月20日1.4审计根据：财政《会计法》、《内部控制标准——根本标准》、《公司财务管理制度等》有关规定。
公司内部审计报告(共7篇)
篇一：企业内部审计报告审计报告**审字（2005）第1号根据审计部工作计划，审计组于2005年1月10日至31日对****有限公司2004年度的财务收支及内控制度情况进行了审计。
审计工作是依据国家有关法律、法规和集团公司的规章制度，对****公司提供的会计报表、帐簿、凭证等实施了我们认为必要的审计程序。
保证会计资料的真实、合法、完整是****公司的责任，我们的责任是对审计结果发表意见。
审计报告分为三大部分，各部分主要内容：第一部分、经济效益情况。
报告经济指标完成情况；第二部分、审计问题及建议。
报告审计中发现的问题、经营风险及内部控制薄弱点并提出审计建议；第三部分、会计报表附注。
报告截至2004年12月31日资产、负债及其权益的现状。
现将审计情况报告如下。
第一部分经济效益情况一、经济指标完成情况（一）销售收入指标截至2004年底，实现销售收入1.2亿元，比上年增长94％。
按照销售结构分析，***按照销售品种分析****2004年度平均毛利率5.5％，比上年降低3.3个百分点，从历年看，销售毛利呈现逐年下降的趋势，****（二）利润指标2004年度****公司报表显示实现利润总额*万元，但存在潜亏因素。
****综合潜亏因素后，实现利润总额***-8*77＝4***元。
第二部分审计发现问题及建议2003年度审计后，****公司在内部管理上加强了力量，做了很多的整改工作，在行政管理、员工管理、财务管理上建立了一些规章制度并取得了一定的成绩，尤其在财务管理上有了很大的改进，逐步将财务的核算职能向管理和监督职能转变，同时灵活管理和运用营运资金，在强化内部管理的同时为业务部门提供有力的资金保障。
但是，在内控管理中还存在一些问题有待改进。
一、（1） *******二、资产管理方面1三、内控制度方面（一）货币资金收支控制1、。
（二）采购流程控制环节薄弱。
（三）销售流程控制环节薄弱（四）固定资产控制环节薄弱四、财务核算及管理方面（一）**（二）***（三）*五、审计建议（一）*（二）资产管理方面（2） *（三）内部控制方面1、货币资金的收支**（四）财务核算和管理方面1、。
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企业内部审计报告范文一、导言日期：2003年10月26日接受者：公司总经理***引言：经公司2003年度内部审计的计划安排，我们对公司计划物控部业务管理程序政策、采购计划及其价格核定与控制、有关合同、仓储管理系统等事项进行就地审计，涉及的期间是从2002年1月1日至2003年月9 月30日。
审计范围和目标：本次审计的期间范围涉及计划物控部从2002年1月1日至2003年月9 月30日止计划物控部有关采购计划的制定、实施的及时性、有效性、合理性、合规性，存货成本管理的效益性，内部控制的健全有效等情况进行审计。
审计的依据是计划物控部提供的资料。
审计过程中我们结合其实际情况，实施了我们认为合适的、必要的审计程序。
简要的审计结论和审计发现的性质：（主要的审计发现和内部控制的薄弱环节及建议）在对计划物控部审计过程中，我们认为最重要审计发现如下计划物控部存在问题：1、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；2、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；3、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；4、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
综上几点反映了内部控制制度存在的缺陷。
对回复的期盼：该报告的其他部分提供了有关部门审计发现和建议的详细资料，我们希望在收到报告之后的15天内作出书面回复。
公司审计部审计组长：*** 审计小组成员：*** （以上部分是便于总经理简要阅读）二、审计过程说明：审计资料搜集方法采用直接观察法、采访法，资料搜集形式有抽样调查、重点调查、典型调查及组合调查。
三、审计发现的细节说明（一）、采购行为依据不具体、不规范，基础信息有待完善；主要问题1：目前采购行为来源依据主要是营销中心、客户服务部提交的产品需求计划，做为指导采购行为的依据针对性不强，有些特殊要求表达不够明确。
建议：需求计划归口由生产部门（或工艺部门）提供。
生产部门是产品的制造者，生产计划制定者，有能力和责任根据要求判定能否生产、按期交货；主要问题2：需求计划多样化，格式、内容、要求、通知编号等不统一有待完善，BOM清单不准确。
依据不清会导致模糊采购，责任划分不明确，易产生事后扯皮影响工作效率。
建议：（1）重新统一设计表格明确计划表内容，按信息传递部门先后顺序设计。
如营销部门提出产品需求计划并经审批后，产品无变化有BOM清单的，可直送生产部门审核签署“请按BOM单采购”意见后转计划物控部；有变化有BOM清单的，还应先送研发部门审核，就变化部份附送明细清单，如涉及BOM清单变化的应加注变化并附减除物料明细，由研发部门专门人员传送生产部门，生产部门签署意见后转计划物控部执行，制定时限要求；（2）规范计划编号，便于查核；（3）BOM清单要相对稳定，如有更改应及时通知营销部门、工艺、生产部门和计划物控部等相关部门协调一致；主要问题3：时间缺乏弹性，不易调整采购策略。
建议：由于公司产品的特点对采购采购采买采购是指个人或单位在一定的条件下从供应市场获取产品作为自己的资源，为满足自身需要开展的活动。
人员的业务素质要求也相对较高，日常要做好重要供应商的沟通，不因为时间要求紧而向质量让步。
另外是否建立科学的产品生产周期，精确计算出从采购到产品下线入库各环节所需的时间，正确指导各环节的工作行为。
让营销人员签订合同明确交货日期时能做到心中有数，不致引起纠纷。
主要问题4：需求计划审批不够规范，口头请示后未补签字；建议：完善审批程序。
规定审批执行人权限，跟踪完结审批手续；主要问题5：有部分非生产物品采购，如购置礼品、万年历等；建议：非生产物品采购是否可直接由执行部门经办，减少采购员工作量；审计结论：亟待完善。
作为实施采购行为的基本环节，不明确的行为依据将直接导致以后各环节的混乱，易造成责任划分不清，不能有效完成采购任务，影响采购效率、效果，是目前亟待完善的一项基础工作。
本环节涉及营销、生产、工艺、研发等部门，应设计一份流程清晰，责任、标的物明确的计划程序表。
（二）、采购计划制作被动，指导性不强，缺乏与实际的对比考核，采购工作效率不高；主要问题1：欠料单6月份之前不够规范，6月份后欠料单有所改进但归集工作未完善。
建议：作为计划制作的重要依据应按序整理归档，形成历史资料，提炼客观合理的数据，合理计划安全采购量。
主要问题2：采购计划制定与需求申请日时距较大，压缩了采购实施至物料到货日时间，不利于物料信息的搜集及制定采购策略，进而压缩生产制造周期，延迟交货期，会导致质量上向供应商让步，加大成本。
计划成为形式。
建议：减少审批程序提早采购反应的第一时间，提高时效。
制定科学的采购周期，综合评定出一个合理的产品生产周期，使需求部门在制定需求计划时能心中有数。
主要问题3：由于公司产品的特殊性，计划多为事后计划而非常规计划，计划制定时也是物料采购行为实施时，实施也可能提前。
未体现计划与实际的差异。
计划书未明确所含需求计划的计划号，未标示计划价。
计划未做分类，不能区分是生产用料计划、研发用料计划、维修用料计划。
在抽查下料单未见CCD镜头、视频彩打等物料，但计划有做，经了解部份物料是由研发自行报购，故无下采购单。
计划变得无实质意义。
建议：计划制定应完善所含内容，建立与实际差异项目，原因说明，计划价等，加强计划的准确度和指导作用。
计划制定要分类别，避免领用时产生冲突。
计划编制要有实质性。
主要问题4：下料单的性质似合同，但又不俱备合同要素要求。
单据未按时序整理归档，部份单据未标示价格（出于供应商业务员的要求）不便于财务成本核算。
建议：下料单对外涉及供应商，要求能达到防止纠纷风险。
对内涉及仓管、财务部门，要求能满足使用人使用。
按时序归档按计划类别分月装订成册。
审计结论：计划的适时性不够，应及早计划。
计划的准确度和指导作用有待加强，应及时对比计划与实际的差异，说明原因，标示计划价格。
分类不够明确。
下料单尚待完善，便于使用。
（三）、成本管理工作手段单一，市场信息搜集工作少，供应商管理需进一步规范化；主要问题1：采购员市场信息搜集不够，日常工作大多为下单后的，市场价格信息调查工作比重少。
价格信息获取手段单一，多为供应商传真报价基础上讨价还价。
建议：应加强基础信息工作，做到货比三家，寻找价优、质高、诚信的供应商。
主要问题2：供应商等级评定工作管理薄落，缺少第三方的参与。
建议：建立并完善供应商管理工作，增加定价透明度。
主要问题3：部份物料对供应商的依赖性太强，自我研发设计不稳定，品管与供应商的质量标准不够协调，将直接影响成本高低、质量好坏及采购工作效率水平。
建议：设计稳定成熟的产品，明确质量要求并在采购时同步送达供应商，降低不良品率。
审计结论：目前主要物料来源多为长期供应商，价格水平逐年也有一定的下浮，但仍为制约计划采购的瓶颈，物料成本、质量直接关系到公司效益，因此应加大此方面的工作投入而非下单后的补救。
（四）、仓储条件较差，未按价值大小分别管理，存货管理有少量缺陷需改进。
1、仓库管理主要问题1：仓库条件较差，影响物料保管。
建议：对仓库的存储做适当修缮主要问题2：物料未区别管理，即价值高的物料与价值低的物料混合存放，未作重点管理。
建议：区别价值高低，分类重点管理。
主要问题3：据调查存货积压量大。
建议：根据可利用程度适当处理。
主要问题4：季度盘点无会计人员监盘，仓管员只负责盘点自管项目。
建议：建立监盘制度，交叉盘点，对盘点结果要签字确认。
审计结论：总体管理较为完善，基础工作和业务处理情况良好，应建立监盘制度。
2、原材料仓入库管理主要问题1：存1抽样发现执行后无品管确认合格数。
建议：增加对二次入库物料的品管检验。
审计结论：1、大件、大批量且产品稳定的采购基本上都能及时到位，入库率较高。
但小件、小批量产品不成熟的在执行过程中问题较多，采购成本相对较高，部门间协调困难。
2、物料接收至入库过程中涉及采购员、品管员、仓管员合作与分工的安排，相互影响，单据较多必定影响工作效率。
建议设计出能相互通用的信息表。
3、原材料仓出库管理主要问题1：基于目前的采购计划而购入的物料领用主要以生产为主，领用完全按BOM单发放，其他部门领用可能有时会产生冲突。
另外小件、价值低的物料领用程序不变，报批成本可能会大于物料成本。
建议：物料领用适当考虑一定的弹性，不能固化。
主要问题2：物料、工具用具存在白条借用，登记借用的情况，手续不规范，有的物料借用时间较长未补办理出库领用手续。
建议：根据领用情况，按时间长短设定是否应补办出库手续，加强管理，利于正确核算成本，及时挂账。
审计结论：出仓管理存在一定的问题，应采取针对性的措施加以改进。
4、成品仓管理主要问题1：入库经检验合格后，录入电脑、手工账前需填制“成品缴库单、入库单”，2份单据实质内容相同，只是使用部门有增减，增加了仓管员工作量。
建议：在不影响使用前提下2份单据应合而为一“入库单”，增加联数，一单多用提高效率。
主要问题2：审批单与出库单实质内容相同，只是审批单体现授权，出库单体现实际出库。
建议：设计出库单时增加审批人签字，再增加一栏实出数。
主要问题3：抽样发现T（产品入库时间）＞T（需求计划要求交货时间），相对滞后，可能会导致供货不及时。
建议：需综合分析原因。
是产品制作周期未能压缩，还是需求交货期不合理的问题。
审计结论：1、入库、出库管理规范，经抽查账实相符，账账相符，单据填制影响工作效率，应尽量简化，提高效率。
2、产品基本能满足供货，部份批次的生产压缩了正常的供应商生产、采购、生产、品管、研发等其他时间。
有时缺乏质量、成本因素的考虑。
3、要给营销需求部门传递正常的产品供应周期时间，合理计划需求，不至于两头忙的境地。
四、内部审计人员的评论计划物控部做为公司生产运作管理的关键部门，基础信息工作的扎实程度直接会影响整个公司的运作效率和效果，有些是来自部门外的，有些是内部管理不到位，要解决这些问题光靠本身是不够的，涉及相关部门的信息管理，办法是看以何部门为头分步改善。
审计认为应从信息管理的源头开始，只要涉及相关部门的则可设计出相关部门能共同使用的信息载体，载体的内容应明确各自的职责与分工。
按业务程序设计，明确各环节责任人、技术标准等事项。
减少重复性的工作，提高效率。
此外内控制管理上还有待完善，灵活性不够。
总之，经审计后发现该部门基本上能完成采购任务，有效果但效率不高，特别是次数多、量小的采购。
计划工作不够，可操作性不强。
存货管理工作基础工作扎实，物料管理到位。
五、计划物控部的反应该部对本次审计工作比较重视，能提供审计所需的资料使审计工作得以顺利进行，基于审计所发现的问题无太大异议。
但落实工作并非一个部门所能解决的，因此，下一步的工作是重在落实，边工作边改进。